0 Great Wall International Acg Co.Ltd(000835)
Nota especial sobre el informe de auditoría del control interno de las opiniones no estándar
Zhongtianyun Certified Public Accountants firm (Special general Partnership) (hereinafter referred to as “zhongtianyun”) was employed as the auditing Institution of the financial report of 2021 by zhongtianyun Certified Public Accountants firm (Special general Partnership), which issued the Internal Control Audit Report of zhongtianyun [2022] control Word No. 90004 on the Financial Report of 2021 by zhongtianyun Certified Public Accountants firm (Special general Partnership). De conformidad con los requisitos de las disposiciones pertinentes, las cuestiones pertinentes se describen a continuación:
Cuestiones que dan lugar a opiniones negativas
El control interno del informe financiero de Great Wall Animation tiene los siguientes defectos importantes:
1. Hay grandes deficiencias en la conciliación y recaudación de cuentas por cobrar
Shanghai Tianrui Economic & Trade Co., Ltd. (es una subsidiaria importante de Great Wall Animation, en lo sucesivo denominada “Shanghai Tianrui”) llevará a cabo periódicamente la conciliación de cuentas y la recaudación de fondos con los clientes, como los supermercados. Shanghai Tianrui no tiene registros de conciliación y recaudación de fondos con supermercados en el año en curso. Debido a la falta de una conciliación y recaudación oportunas, algunas cuentas por cobrar de Shanghai Tianrui no pueden ser recuperadas después del período de crédito, lo que también afecta a la exactitud del saldo final de las cuentas por cobrar de Shanghai Tianrui. Shanghai Tianrui Economic & Trade Co., Ltd. Tiene grandes deficiencias en el control interno de la conciliación y recaudación de cuentas por cobrar.
2. Existen deficiencias importantes en el inventario y la comprobación de cuentas
El sistema de gestión de inventarios de Shanghai Tianrui Economic & Trade Co., Ltd. Estipula que “a finales de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año, el gerente de Negocios de la empresa o el Jefe de Negocios de cada distrito organizará un inventario cuidadoso de todos los productos almacenados, cada vez que se complete el inventario, los datos de inventario se enviarán a la empresa a tiempo, y los empleados de la empresa compararán y verificarán los datos devueltos con las cuentas de inventario”. Shanghai Tianrui Economic & Trade Co., Ltd. Sólo proporcionó los documentos de inventario a finales de septiembre de 2021, y la cantidad real de inventario, la cantidad financiera y contable, la cantidad de inventario de la empresa son muy diferentes, la empresa no se ajusta de acuerdo con la situación real. Shanghai Tianrui Economic and Trade Co., Ltd. Inventory inventory Check and Accounting Internal Control has major Defects.
3. Algunos defectos importantes en la gestión de sellos
La gestión de sellos de Great Wall Animation y algunas de sus subsidiarias se descontroló en 2019 y continuó hasta 2021. El control interno de la empresa relacionado con la gestión del sello tiene graves deficiencias.
4. Existen graves deficiencias en la gestión de algunas filiales
Las filiales de Great Wall Animation que operan en diferentes lugares tienen los principales defectos de los artículos (ⅰ) A (ⅲ). La animación Great Wall tiene grandes defectos en el control interno de la gestión de la filial.
Opiniones del Consejo de Administración de la empresa y grado de influencia en la eficacia del control interno de la empresa
El Consejo de Administración de la empresa está de acuerdo con el informe de auditoría del control interno. La Dirección de la empresa ha identificado los defectos mencionados y los ha incluido en el informe anual de evaluación del control interno de la empresa 2021. En la auditoría de los estados financieros anuales de la empresa en 2021, los contables han tenido en cuenta los efectos de las principales deficiencias mencionadas en la naturaleza, el calendario y el alcance de los procedimientos de auditoría. El presente informe no afecta al informe de auditoría de los estados financieros de la empresa correspondientes a 2021. El Consejo de Administración y la dirección de la empresa han iniciado la rectificación y han logrado algunos resultados, y seguirán supervisando activamente la aplicación de todas las medidas de rectificación para completar la rectificación lo antes posible.
Medidas concretas para eliminar la cuestión y sus efectos
1. En vista de los problemas existentes en la conciliación y recaudación de cuentas por cobrar de Shanghai Tianrui y en el inventario y la comprobación de cuentas, la Junta de Síndicos ha prestado gran atención a los problemas, y ha pedido por escrito a la persona encargada de Shanghai Tianrui que rectifique y corrija las cuentas por cobrar en un plazo determinado en 2020 y 2021. Ordenar a Shanghai Tianrui que proporcione una List a detallada de las mercancías almacenadas, exigir un inventario cuidadoso de todos los artículos del almacén y transferir parte de las existencias a un lugar designado por la empresa para su almacenamiento, y aplicar estrictamente las disposiciones pertinentes del sistema de gestión de inventarios. Sin embargo, debido a que el personal principal se ha separado del servicio y a otras razones, la labor de rectificación conexa se enfrenta a obstáculos importantes. En la actualidad, Shanghai Tianrui ha sido declarado en quiebra por los acreedores y nombrado Administrador de quiebras por el Tribunal, que ya no está incluido en el ámbito de aplicación de los estados consolidados de la empresa a partir del 6 de enero de 2022.
2. Los defectos de la gestión del sello de la empresa se deben principalmente a las razones históricas, como la renuncia de todos los directores originales y los cambios en la gestión de la empresa y sus filiales. En la actualidad, a través de esfuerzos incansables, el Consejo de Administración ha completado básicamente el cambio de registro industrial y comercial de la empresa y sus filiales, y completará la renovación de las licencias y sellos pertinentes lo antes posible. A continuación, la empresa seguirá fortaleciendo la gestión de los sellos, exigiendo a la Oficina del Director General y a la persona responsable del uso y la supervisión de los sellos que gestionen estrictamente de conformidad con el “sistema de gestión de sellos” de la empresa y asignen a una persona especial la responsabilidad de su aplicación. Garantizar que todos los asuntos relacionados con el uso de sellos sean seguros y eficientes, y cumplir estrictamente los procedimientos de aprobación, uso, registro y custodia correspondientes.
3. Los defectos en la gestión de las filiales de la empresa también se deben principalmente a razones históricas. En cuanto a los defectos en la gestión de las filiales, el Consejo de administración concede gran importancia a los problemas y hace hincapié en la rectificación. A través de los esfuerzos, la empresa ha establecido un sistema unificado y jerárquico de examen y aprobación de la gestión electrónica, y al mismo tiempo ha aplicado estrictamente el mecanismo de supervisión e Inspección para fortalecer el control general de las actividades operacionales cotidianas de las filiales. A continuación, de conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades, los estatutos y el sistema de gestión de las filiales, la empresa estudiará activamente la posibilidad de adoptar, entre otras cosas, el establecimiento, la integración y la separación, a fin de seguir fortaleciendo la gestión de las filiales y garantizar que el control interno de La empresa y sus filiales sea sólido y eficaz.
Opiniones de la Junta de supervisores
La empresa celebró la primera reunión de la novena Junta de supervisores en 2022 el 23 de marzo de 2022, y llevó a cabo un examen cuidadoso de la “nota especial del Consejo de Administración sobre el informe de auditoría del control interno de las opiniones no estándar” preparada por la Junta de supervisores, que presentó las siguientes opiniones de Auditoría por escrito:
1. El Consejo de Administración de la empresa ha emitido una declaración especial sobre la opinión negativa de auditoría del control interno, y el Consejo de Supervisión considera que la Declaración Especial del Consejo de Administración es objetiva y verdadera y se ajusta a la situación real de la empresa, y está de acuerdo con la declaración especial emitida por el Consejo de Administración. 2. Como supervisores de la empresa, supervisaremos activamente la labor del Consejo de Administración de la empresa y seguiremos ocupándonos de la rectificación de los defectos, a fin de salvaguardar eficazmente los intereses de la empresa y los inversores, en particular los derechos e intereses legítimos de los accionistas minoritarios. Opiniones de los directores independientes
La empresa ha realizado una autoevaluación de la eficacia del control interno de la empresa en 2021 de conformidad con las directrices sobre el control interno de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen y ha publicado el informe de evaluación sobre el control interno en 2021. Zhongtianyun Certified Public Accountants (Special general Partnership) issued the Internal Control Audit Report of zhongtianyun [2022] control Word No. 90004 negative Opinion on the financial report of the company in 2021.
Como director independiente de Great Wall Animation, tras examinar cuidadosamente los documentos mencionados, se aclara la situación pertinente y se formulan las siguientes observaciones independientes:
1. Estamos de acuerdo con la afirmación de que la empresa tiene defectos importantes en el control interno.
2. Como director independiente de la empresa, pedimos al Consejo de Administración y a la dirección que promuevan la labor de rectificación pertinente, presten atención e insten a que se apliquen las medidas de rectificación pertinentes de la empresa, eliminen los defectos lo antes posible y protejan eficazmente los intereses de la empresa y de todos los accionistas.
Se aclara lo siguiente.
Junta de Síndicos 25 de marzo de 2022
