Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
0 Great Wall International Acg Co.Ltd(000835)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
23 de marzo de 2022
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas (en lo sucesivo denominadas “normas básicas”), las directrices de aplicación del control interno de las empresas (en lo sucesivo denominadas “Directrices de aplicación”), las directrices de evaluación del control interno de las empresas (en lo sucesivo denominadas “Directrices de evaluación” y otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominadas “normas de control interno de las empresas”), Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, realizamos una autoevaluación de la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de base del informe de autoevaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de autoevaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
El 31 de diciembre de 2021, la empresa no pudo mantener un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones conexas debido a las siguientes deficiencias importantes y a sus efectos en el logro de los objetivos de control:
Deficiencias importantes en la conciliación y recaudación de cuentas por cobrar
Shanghai Tianrui Economic & Trade Co., Ltd. (es una subsidiaria importante de Great Wall Animation, en lo sucesivo denominada “Shanghai Tianrui”) llevará a cabo periódicamente la conciliación de cuentas y la recaudación de fondos con los clientes, como los supermercados. Shanghai Tianrui no tiene registros de conciliación y recaudación de fondos con supermercados en el año en curso. Debido a la falta de una conciliación y recaudación oportunas, algunas cuentas por cobrar de Shanghai Tianrui no pueden ser recuperadas después del período de crédito, lo que también afecta a la exactitud del saldo final de las cuentas por cobrar de Shanghai Tianrui. Shanghai Tianrui Economic & Trade Co., Ltd. Tiene grandes deficiencias en el control interno de la conciliación y recaudación de cuentas por cobrar.
Ii) deficiencias importantes en el inventario y la comprobación de cuentas
El sistema de gestión de inventarios de Shanghai Tianrui Economic & Trade Co., Ltd. Estipula que “a finales de marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año, el gerente de Negocios de la empresa o el Jefe de Negocios de cada distrito organizará un inventario cuidadoso de todos los productos almacenados, cada vez que se complete el inventario, los datos de inventario se enviarán a la empresa a tiempo, y los empleados de la empresa compararán y verificarán los datos devueltos con las cuentas de inventario”. Shanghai Tianrui Economic & Trade Co., Ltd. Sólo proporcionó los documentos de inventario a finales de septiembre de 2021, y la cantidad real de inventario, la cantidad financiera y contable, la cantidad de inventario de la empresa son muy diferentes, la empresa no se ajusta de acuerdo con la situación real. Shanghai Tianrui Economic and Trade Co., Ltd. Inventory inventory Check and Accounting Internal Control has major Defects.
Algunos defectos importantes en la gestión de sellos
La gestión de sellos de Great Wall Animation y algunas de sus subsidiarias se descontroló en 2019 y continuó hasta 2021. El control interno de la empresa relacionado con la gestión del sello tiene graves deficiencias.
Deficiencias importantes en la gestión de algunas filiales
Las filiales de Great Wall Animation que operan en diferentes lugares tienen los principales defectos de los artículos (ⅰ) A (ⅲ). La animación Great Wall tiene grandes defectos en el control interno de la gestión de la filial.
Entre la fecha de referencia del informe de autoevaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de autoevaluación del control interno no se han producido cambios importantes en el control interno que tengan un efecto sustancial en las conclusiones de la evaluación del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen la Sede de la empresa y sus filiales, y el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la información y la comunicación, la estrategia y la planificación, la gestión presupuestaria general, la gestión de los recursos humanos, la gestión financiera, la gestión de las inversiones, la gestión de las adquisiciones, la gestión de activos, la gestión empresarial, la gestión administrativa integrada, la gestión de los sistemas de información, la supervisión interna, la gestión de la producción y la gestión de las ventas; Las principales esferas de alto riesgo son el control interno en las 10 principales esferas de riesgo, como el riesgo de las políticas macroeconómicas, el riesgo macroeconómico, el riesgo de la demanda del mercado, el riesgo de la competencia en el mercado, el riesgo de fluctuación de los precios, el riesgo de planificación estratégica, el riesgo de Seguridad en la producción, el riesgo de gestión y control de la cadena de suministro, el riesgo de escala del mercado y el riesgo de adopción de decisiones estratégicas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas de gestión de la evaluación del control interno.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Grado de importancia
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Inexactitud 5% o 100% del beneficio total ≥ 5% o 1 millón de yuan ≤ inexactitud 10% o 10% o 2 millones de yuan del beneficio total
Inexactitud 0,5% del activo total o inexactitud ≥ 0,5% del activo total o 3,5 millones de yuan 3,5 millones de yuan ≤ inexactitud 1% del activo total o 1% o 7 millones de yuan del activo total
0,5% o inexactitud de los ingresos de explotación ≥ inexactitud potencial de los ingresos de explotación
Yuan
Inexactitud potencial del patrimonio neto del propietario 0,5% del patrimonio neto del propietario o inexactitud ≥ 0,5% del patrimonio neto del propietario o 2,5 millones de yuan 2,5 millones de yuan ≤ inexactitud 1% de todos los beneficios o 1% o 5 millones de yuan del patrimonio neto del propietario
Yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defecto importante: se refiere a la combinación de uno o más defectos de control, lo que hace que la empresa se desvíe seriamente del objetivo de control.
Se considerarán defectos importantes las siguientes circunstancias:
Existe algún grado de fraude en la dirección de la empresa;
Entorno de control inválido;
Descubrir e informar sobre los principales defectos de control interno de la dirección y no corregirlos después de un tiempo razonable; Las inexactitudes significativas encontradas en la auditoría no fueron descubiertas por primera vez por la empresa;
Otros defectos que afectan al juicio correcto del usuario del informe.
Defectos importantes: se refiere a la combinación de uno o más defectos de control, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control.
Defecto general: se refiere a otros defectos además de defectos importantes y defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Grado de influencia
Efectos negativos significativos de las pérdidas directas de bienes
Tipo de defecto
The government department under the provincial (including provincial) punishment for General Defects below 1 million Yuan (including) but not the Periodic Report of the company revealed a negative impact.
Los defectos importantes de 1 a 2 millones de yuan (incluidos) fueron castigados por los departamentos gubernamentales nacionales, pero no tuvieron un impacto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa.
Los defectos importantes de más de 2 millones de yuan se han revelado oficialmente y han tenido un impacto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
En caso de que se produzcan las siguientes circunstancias, se considerarán defectos importantes y otras circunstancias se determinarán como defectos importantes o defectos generales, respectivamente, de acuerdo con el grado de influencia.
La violación de las leyes y reglamentos es grave;
Además de las razones de las pérdidas relacionadas con las políticas, las empresas han sufrido pérdidas anuales y se ha puesto en tela de juicio su funcionamiento continuo;
La falta de control institucional o el fracaso sistemático de las empresas importantes;
Los principales procedimientos de adopción de decisiones no son científicos;
El personal directivo de la empresa se ha ido en sucesión o el personal de puestos clave se ha perdido gravemente;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes o importantes.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación de los defectos del control interno
De acuerdo con los criterios de identificación anteriores y sobre la base de esta evaluación, durante el período que abarca el informe encontramos que la empresa tiene un riesgo importante de control interno. En respuesta a las deficiencias detectadas durante el período que abarca el informe, la empresa ha formulado las medidas correctivas correspondientes y ha promovido su aplicación.
En vista de los problemas existentes en la conciliación y recaudación de cuentas por cobrar de Shanghai Tianrui, as í como en el inventario y la comprobación de cuentas, la Junta de Síndicos ha prestado gran atención a los problemas, y ha pedido por escrito a la persona encargada de Shanghai Tianrui que rectifique y corrija las cuentas por cobrar en un plazo determinado varias veces en 2020 y 2021; Ordenar a Shanghai Tianrui que proporcione una List a detallada de las mercancías almacenadas, exigir un inventario cuidadoso de todos los artículos del almacén y transferir parte de las existencias a un lugar designado por la empresa para su almacenamiento, y aplicar estrictamente las disposiciones pertinentes del sistema de gestión de inventarios. Sin embargo, debido a que el personal principal se ha separado del servicio y a otras razones, la labor de rectificación conexa se enfrenta a obstáculos importantes. En la actualidad, Shanghai Tianrui ha sido declarado en quiebra por los acreedores y nombrado Administrador de quiebras por el Tribunal, que ya no está incluido en el ámbito de aplicación de los estados consolidados de la empresa a partir del 6 de enero de 2022.
Los problemas existentes en la gestión del sello de la empresa se deben principalmente a las razones históricas, como la renuncia de todos los directores originales y los cambios en la gestión de la empresa y sus filiales. En la actualidad, a través de esfuerzos incansables, el Consejo de Administración ha completado básicamente el cambio de registro industrial y comercial de la empresa y sus filiales, y completará la renovación de las licencias y sellos pertinentes lo antes posible. A continuación, la empresa seguirá fortaleciendo la gestión de los sellos, exigiendo a la Oficina del Director General y a la persona responsable del uso y la supervisión de los sellos que gestionen estrictamente de conformidad con el “sistema de gestión de sellos” de la empresa y asignen a una persona especial la responsabilidad de su aplicación. Garantizar que todos los asuntos relacionados con el uso de sellos sean seguros y eficientes, y cumplir estrictamente los procedimientos de aprobación, uso, registro y custodia correspondientes.
Los defectos en la gestión de las filiales de la empresa también se deben principalmente a razones históricas, y el Consejo de Administración asigna gran importancia a los defectos en la gestión de las filiales y hace hincapié en la rectificación. A través de los esfuerzos, la empresa ha establecido un sistema unificado y jerárquico de examen y aprobación de la gestión electrónica, y al mismo tiempo ha aplicado estrictamente el mecanismo de supervisión e Inspección para fortalecer el control general de las actividades operacionales cotidianas de las filiales. A continuación, de conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades, los estatutos y el sistema de gestión de las filiales, la empresa estudiará activamente la posibilidad de adoptar, entre otras cosas, el establecimiento, la integración y la separación, a fin de seguir fortaleciendo la gestión de las filiales y garantizar que el control interno de La empresa y sus filiales sea sólido y eficaz.
2. Rectificación de defectos
De acuerdo con los defectos de control interno encontrados durante el período de referencia, la empresa buscó y analizó las causas de los defectos uno por uno, y presentó sugerencias y sugerencias prácticas de rectificación. En la fecha de presentación de informes, las deficiencias de control interno se estaban subsanando gradualmente de conformidad con el plan de rectificación.
Otros asuntos
Ninguno.
