China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Construcción y funcionamiento del sistema de control interno de la empresa
De conformidad con las normas básicas para el control interno de las empresas, las directrices de aplicación y las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM de la bolsa de Shenzhen, publicadas por el Ministerio de Finanzas y otros cinco ministerios, y de conformidad con los requisitos de trabajo del sistema de control interno de la empresa de “Promoción paso a paso, horizontal a la frontera, vertical a la base y cobertura general”, la empresa ha establecido el marco del sistema de control interno en su propio Departamento, sus filiales y sucursales. El sistema de control interno ha abarcado todos los aspectos de la gestión, la producción, las ventas, la gestión y el control de la empresa, y ha elaborado las normas de trabajo y los documentos de procedimiento de los procesos institucionales, como la gobernanza empresarial, la gestión estratégica, la producción y el funcionamiento, la divulgación de Información, el cumplimiento de la ley, la seguridad, la calidad y la protección del medio ambiente, los recursos humanos, la gestión financiera, la gestión de las adquisiciones y la gestión de la información, de conformidad con los módulos institucionales, y ha formulado las medidas de gestión del funcionamiento del sistema de control interno, la empresa y sus filiales. La gestión del control interno de la sucursal está bien documentada. Al mismo tiempo, la empresa adopta activamente actividades de control eficaces para prevenir todo tipo de riesgos y garantizar el funcionamiento ordenado de la producción y la gestión.
Funcionamiento de la construcción de control interno a nivel de empresa
De conformidad con el derecho de sociedades, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa y otras leyes y reglamentos pertinentes, as í como las normas y requisitos pertinentes de la bolsa de Shenzhen, la empresa ha seguido mejorando la construcción del sistema de control interno para garantizar el funcionamiento y la gestión eficaces de las empresas.
1. Mejorar continuamente la construcción del sistema de control interno. En 2021, todos los departamentos de la empresa normalizaron activamente el mecanismo de funcionamiento de las unidades avanzadas de normalización, llevaron a cabo la labor de promoción de la normalización, mejoraron gradualmente la estructura de gobernanza empresarial, la construcción del sistema de gobernanza y los procedimientos de adopción de decisiones, se centraron estrechamente en la estrategia de desarrollo de La empresa, aceleraron la aplicación de la “Construcción de la base”, mejoraron el sistema, profundizaron la reforma, fortalecieron la gestión y la supervisión y mejoraron el mecanismo científico de adopción de decisiones.
2. Seguir promoviendo la construcción del sistema de gobierno corporativo. Con el fin de mejorar la gobernanza empresarial, la empresa ha redactado y revisado gradualmente las “medidas para la presentación de informes internos sobre cuestiones importantes”, “medidas para la gestión de la divulgación de información”, “medidas para el seguimiento, la inspección y la evaluación de la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y la Junta de directores”, “normas de procedimiento de los comités especiales de la Junta de directores” y “normas de trabajo del Director General”, etc. sobre la base de la práctica empresarial, se han formulado 149 nuevos sistemas de publicación y se ha logrado inicialmente la “gestión institucional y gestión institucional”. El trabajo principal se basa en normas. En cuanto a la gestión institucional, se ha establecido gradualmente un sistema de gestión de las empresas estatales Modern a s con características chinas, que es un sistema completo, científico, normalizado y eficiente, a fin de lograr “normas que pueden seguirse y documentarse” y fortalecer continuamente el nivel de gobernanza.
3. Llevar a cabo activamente la evaluación del control interno. De acuerdo con las normas básicas de control interno de la empresa y el espíritu de las directrices de apoyo, de conformidad con los requisitos del programa de trabajo de evaluación del control interno para 2021, la empresa organizó y llevó a cabo la evaluación anual del control interno con seriedad, detalle y exhaustividad, logró la División de tareas y compactó las responsabilidades de prevención y control de riesgos a todos los niveles.
4. Fortalecer la educación y prevenir y controlar los riesgos de integridad. Mediante el uso de la Plataforma de columnas de Inspección disciplinaria, la empresa ha publicado materiales de estudio sobre “estilo de familia limpio”, casos típicos y reglamentos “, de modo que los miembros del partido y los cuadros, el personal a través del modelo educativo” en línea + fuera de línea “, fortaleciendo la prevención y El control de riesgos en diferentes campos, y recordando a los miembros del partido y a los funcionarios que siempre aprieten la” cadena de integridad “, mejorando aún más la calidad de la integridad.
Ii) construcción y funcionamiento del control interno de las empresas importantes
2021 es el primer año del 14º plan quinquenal de la empresa y el año clave de la reforma trienal de las empresas estatales. Bajo la Guía de la ideología socialista con características chinas en la nueva era, debemos llevar a cabo el plan de acción trienal de la reforma de las empresas estatales y los requisitos de trabajo de la SASAC de manera integral, con el fin de captar la tenacidad de la marca de hierro y la piedra de pisar, hacer to do lo posible por promover la aplicación de la reforma trienal y fortalecer la prevención de riesgos.
1. Profundizar continuamente la gobernanza empresarial. En el último a ño, China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) \ Estas reducciones no sólo optimizan la estructura organizativa de la empresa, sino que también mejoran la vitalidad y la capacidad de ejecución de la empresa.
2. Fortalecer la gestión y el control de los riesgos financieros y aplicar activamente la función de la Plataforma de intercambio financiero. En 2021, con el fin de seguir fortaleciendo el cumplimiento de la ley y la uniformidad de los formularios financieros, la empresa llevó a cabo activamente la aplicación de la función de la Plataforma de intercambio financiero. A través de los esfuerzos, la empresa completó la construcción del Centro de intercambio financiero en el segundo semestre de 2021 y lo puso en pleno funcionamiento. A través de la gestión del Centro de intercambio financiero, la minería de datos y el análisis de la plataforma contable, mejoró el nivel de normalización, normalización e informatización de la gestión financiera de la empresa. Mejorar la capacidad de gestión y control de riesgos financieros.
Conclusiones de la evaluación del control interno
1. En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, si existen deficiencias significativas en el control interno del informe financiero □ Sí ☑ No
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
☑ Válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí ☑ No
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
D Aplicación ☑ No aplicable
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
☑ Sí □ No
6. Si la divulgación de los principales defectos del control interno en los informes de auditoría del control interno de los informes no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa
☑ Sí □ No
Evaluación del control interno
De acuerdo con los requisitos pertinentes del sistema de normas de control interno de la empresa, la empresa llevó a cabo la evaluación alrededor del Centro de la empresa en 2021, desplegó activamente la evaluación del control interno en 2021, elaboró el programa de trabajo de evaluación del control interno, definió los requisitos generales de la evaluación, el liderazgo de la Organización, la base de evaluación, el método de procedimiento, el contenido de la evaluación, la identificación de defectos y el nodo de tiempo, etc. Guía a toda la empresa para llevar a cabo la evaluación de manera ordenada.
Procedimientos y métodos de control interno
La evaluación se llevó a cabo de manera uniforme y jerárquica, y la autoevaluación se combinó con la inspección especial. Los procedimientos específicos de evaluación incluyen: la elaboración del plan de trabajo de evaluación, la realización de pruebas sobre el terreno a nivel de la Sede de la empresa y sus dependencias afiliadas, la identificación preliminar de los defectos de control interno, la rectificación de los defectos de control interno, la inspección especial de la evaluación de control interno, la recopilación de los resultados de la evaluación, la confirmación final de los defectos y la preparación de informes de evaluación.
El método general de evaluación del control interno es el método de muestreo, y el uso integral de entrevistas individuales, pruebas, análisis comparativo, debates temáticos y otros métodos. De acuerdo con el nivel de la empresa y el proceso de negocio, de acuerdo con la frecuencia de ocurrencia del negocio y el nivel de riesgo inherente, tomar una cierta proporción de muestras de negocio, probar la conformidad de las muestras de negocio, y llegar a la conclusión de la evaluación de la prueba.
Ii) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. The main Units included in the scope of Evaluation include: China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ kashgar) Ltd., etc.
2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, cultura empresarial, gestión de fondos, gestión de adquisiciones, gestión de activos, gestión de proyectos de ingeniería, investigación y desarrollo, gestión de garantías, presentación de informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, gestión de la información, transferencia interna de información, gestión financiera, Gestión de inversiones, control de las filiales, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Riesgos para la salud, la seguridad y la protección del medio ambiente, riesgos de subcontratación de proyectos, riesgos de inventario, riesgos para la construcción de un gobierno limpio.
5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí ☑ No
6. Existencia de inmunidad jurídica
D sí ☑ No
7. Otras Notas
Ninguna
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con los requisitos del sistema normativo de control interno de las empresas, las directrices generales de gestión de riesgos para las empresas centrales y las directrices para la autorregulación y supervisión de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, publicadas por la bolsa de Shenzhen.
1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí ☑ No
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Beneficio antes de impuestos inexactitud ≥ beneficio antes de impuestos 5% beneficio antes de Impuestos 3% ≤ inexactitud inexactitud antes de impuestos beneficio antes de Impuestos 3%
Beneficio 5%
Descripción:
Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos; Los estados financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, pero los principales defectos del control interno no se encuentran en el proceso de funcionamiento (; 3) la supervisión del control interno por el Comité de auditoría y gestión de riesgos de la empresa y el Organismo de auditoría interna es ineficaz; La empresa corrige los informes financieros publicados.
Existen deficiencias en el control interno del proceso de presentación de informes financieros al final del período y tienen una influencia importante; Deficiencias importantes en la función de control del cumplimiento
En cuanto a las deficiencias, las violaciones pueden tener un efecto significativo en la presentación de informes financieros.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes.
Descripción:
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los defectos importantes se refieren a la combinación de uno o más defectos de control, que pueden causar que las empresas se desvíen gravemente del objetivo de control. Se considerarán defectos importantes en las siguientes circunstancias:
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
Los estados financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, pero el control interno no las encuentra en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría y gestión de riesgos de la empresa y el Organismo de auditoría interna es ineficaz;
La empresa corrige los informes financieros publicados.
Los defectos importantes se refieren a una o más combinaciones de defectos de control, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes, pero todavía pueden causar que las empresas se desvíen del objetivo de control. Los defectos que existen en las siguientes esferas y que muestran signos fuertes de defectos importantes se consideran defectos importantes:
Existen deficiencias en el control interno del proceso de presentación de informes financieros al final del período y tienen una influencia importante;
Puestos de control del cumplimiento
