Bohai Securities Co., Ltd.
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno para 2021
Bohai Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada "Bohai securities" o "Sponsorship Institution") como patrocinador y supervisor permanente de Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) (en lo sucesivo denominada "Company" o Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) \ ) que ofrece acciones De conformidad con las disposiciones de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, como las medidas para la administración de las empresas de recomendación para la emisión de valores, las normas para la cotización en bolsa del GEM de la bolsa de Shenzhen y las directrices para la autorregulación y supervisión de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen no. 2 - el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM, se llevó a cabo una verificación prudencial del informe de autoevaluación del control interno para 2021, cuyo estado de verificación es el siguiente:
Labor de verificación de las instituciones patrocinadoras
La organización patrocinadora ha consultado cuidadosamente el informe de autoevaluación del control interno de la empresa, y ha consultado los documentos de la tercera reunión de la empresa, los diversos sistemas de gestión y funcionamiento y el sistema de control interno. Entrevista con el Director Financiero de la empresa, el Secretario del Consejo de Administración y el Jefe del Departamento de auditoría interna; La integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa, as í como la veracidad y objetividad del informe anual de autoevaluación del control interno 2021 se verifican mediante la consulta de los diversos documentos publicados por la empresa.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Los activos totales de las unidades incluidas en la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa y los ingresos de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas incluidas en la evaluación son: la estructura de gobernanza empresarial, la estrategia de desarrollo, la Organización, la auditoría interna, los recursos humanos y la construcción de la cultura empresarial; Y el control de la gestión presupuestaria, el control de las compras y los pagos, el control de la gestión de inventarios, el control de las ventas y la recaudación de fondos, el control de los fondos monetarios, la recaudación de fondos y la inversión, la gestión de activos a largo plazo, la producción y el almacenamiento, el control de las transacciones conexas, la información y la comunicación, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza
La empresa ha establecido y perfeccionado la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, as í como las normas de procedimiento y los procedimientos de adopción de decisiones, y ha cumplido todas las responsabilidades estipuladas en el derecho de sociedades y los Estatutos de la empresa, en estricto cumplimiento de los requisitos de las leyes y reglamentos, como el derecho de sociedades. Las decisiones importantes, como la aprobación de las directrices de funcionamiento y los planes de inversión de la sociedad, la elección y sustitución de los directores y supervisores y la modificación de los estatutos, serán examinadas y aprobadas por la Junta General de accionistas. El Consejo de Administración es responsable de la aplicación de las decisiones adoptadas por la Junta General de accionistas y de la presentación de informes al respecto. El Consejo de Administración decidirá las decisiones importantes sobre los principales proyectos de inversión, las fusiones y adquisiciones, la adquisición de activos importantes y la firma de contratos y acuerdos importantes. El Presidente es el representante legal de la empresa, el Consejo de Administración autoriza al Presidente a ejercer algunas de las funciones y facultades del Consejo de Administración durante el período entre períodos de sesiones. La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que es responsable de la labor de la Junta General de accionistas e informa al respecto, y se encarga principalmente de supervisar si los directores y el personal directivo superior violan las leyes y reglamentos y violan los intereses de la empresa y los accionistas en el desempeño de sus funciones, y de examinar la situación financiera de la empresa.
Establecer el sistema de responsabilidad del Director General bajo la dirección del Consejo de Administración. De conformidad con los estatutos, el personal directivo superior de la empresa (incluido el Director General, el Director General Adjunto, el Director Financiero, el Secretario del Consejo de Administración y el Director Técnico) será nombrado y destituido por el Consejo de Administración. El Director General es la persona a cargo de la dirección de la empresa y toma decisiones en el ámbito autorizado por el Consejo de Administración en relación con las principales empresas y la firma de contratos. El Director General Adjunto y otros altos directivos, bajo la dirección del Director General, se encargarán de las tareas a su cargo.
Estrategias de desarrollo
Sobre la base del análisis exhaustivo y la previsión científica de la situación real y la tendencia futura, la empresa formula y aplica el objetivo de desarrollo a largo plazo y el plan estratégico. La estrategia básica se divide en la estrategia de desarrollo a largo plazo y la estrategia a corto plazo de acuerdo con el período de tiempo, y el intervalo de tiempo de la estrategia de desarrollo a largo plazo se fija en tres años para hacer frente a los desafíos de la competencia industrial y el cambio del entorno macroeconómico de China. El intervalo de tiempo de la estrategia de desarrollo a corto plazo se fija en un año (es decir, equivalente a los objetivos y planes anuales de funcionamiento); Al final de cada año, de acuerdo con los cambios de los factores internos y externos y la situación de la competencia, y teniendo en cuenta la situación de la aplicación de los objetivos estratégicos del año anterior, se formularán los objetivos de funcionamiento y el plan anual de la empresa para el año siguiente, y se ajustará el plan de desarrollo estratégico cuando sea necesario.
La empresa seguirá adhiriéndose a la filosofía empresarial básica de "lograr socios, realizar el valor de la empresa", centrándose en los productos de la pantalla de vidrio, el desarrollo tecnológico y satisfacer las necesidades de los clientes como punto de partida, mediante el fortalecimiento continuo de la producción, la investigación y el desarrollo, el servicio, La gestión interna, etc., para proporcionar a los clientes la solución de la pantalla de vidrio más rentable, promover el rendimiento empresarial de la empresa para mejorar continuamente, devolver a la sociedad y a los inversores en general. Los detalles incluyen: 1, promover la construcción de proyectos de recaudación de fondos, mejorar la competitividad a escala; 2. Fortalecer la innovación en I + D y adaptarse a los cambios del mercado; 3. Integrar los recursos y buscar el desarrollo extensivo; 4. Mejorar la gestión interna y explorar la fabricación inteligente.
Organización
En combinación con la situación real de la empresa, la empresa ha establecido el Centro de comercialización, el Centro de fabricación, el Centro de investigación y desarrollo, el Centro de calidad, el Centro Administrativo de recursos humanos, el Departamento de materiales, el Departamento de planificación, el Departamento de adquisiciones, el Departamento de Finanzas, el Departamento de auditoría, el Departamento de Asuntos de valores, el Departamento de gestión de sistemas, la sucursal de Songgang y la sucursal de yanluo, el Departamento de información y otros departamentos y ha formulado las responsabilidades correspondientes de los departamentos y puestos. La División del trabajo de cada departamento es clara, cada uno asume su responsabilidad, coopera entre sí, se restringe mutuamente, supervisa mutuamente.
La estructura organizativa de la empresa es la siguiente:
Auditoría Interna
El Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa cuenta con un Departamento de auditoría independiente, con personal de auditoría a tiempo completo, y ha elaborado el sistema de gestión de la auditoría interna, que supervisa y evalúa de manera independiente y objetiva la autenticidad, legitimidad y eficacia de las actividades económicas pertinentes, como los ingresos y Gastos financieros, el rendimiento de las operaciones, la calidad de los activos y los proyectos de construcción de la empresa y sus filiales, as í como la idoneidad, legitimidad y eficacia del control interno. A través de la auditoría interna, la inspección especial y otros medios, descubrir oportunamente los problemas existentes en el proceso de gestión, rectificar oportunamente, prevenir eficazmente los riesgos operativos y financieros.
Recursos Humanos
La empresa ha establecido e implementado un plan científico y sistemático de organización, contratación de personal, capacitación, rotación de puestos, evaluación, premios y castigos, promoción y eliminación de sistemas de gestión relacionados, para aclarar los procesos de gestión de recursos humanos, aclarar las responsabilidades de cada puesto, contratar personal cualificado, completar el trabajo de La empresa.
Construcción de la cultura empresarial
Filosofía empresarial, Código de conducta y valores básicos de la empresa
Filosofía de Gestión: centrarse en los clientes, buscar la excelencia, la armonía y ganar - ganar
Código de conducta: actitud, detalle, objetivo, acción
Valores básicos: hospitalidad entusiasta, coraje para asumir la responsabilidad; Integración de la innovación, búsqueda de la excelencia; Hacer un buen uso de los recursos y ganar - ganar en armonía
2. Evaluación de riesgos
La empresa ha establecido objetivos generales a largo plazo, complementados con estrategias específicas y planes de procesos empresariales para comunicar claramente los objetivos empresariales a todos los empleados.
La empresa ha establecido un proceso eficaz de evaluación de riesgos, ha establecido un Departamento de auditoría y ha convocado periódicamente reuniones de gestión para identificar y hacer frente a los posibles riesgos empresariales, ambientales, financieros y otros cambios importantes y generalizados.
3. Principales actividades de control
Control de la gestión presupuestaria
La empresa ha elaborado el "sistema de gestión presupuestaria general" para aclarar la preparación, aprobación, ejecución, análisis y evaluación del presupuesto y otros departamentos, responsabilidades y tareas, procedimientos de trabajo y requisitos específicos. El ámbito de aplicación de la gestión presupuestaria incluye principalmente el presupuesto operativo, el presupuesto de inversión, el presupuesto de recaudación de fondos y el presupuesto financiero. Llevar a cabo un presupuesto amplio para garantizar eficazmente el logro de los objetivos operacionales.
Control de compras y pagos
El Departamento de compras de la empresa se dedica a la compra de materias primas. La empresa ha elaborado el sistema de gestión de compras y pagos, ha diseñado un proceso eficaz de compras y pagos, ha adoptado el modo de compra centralizada, compra cercana y compra esporádica, ha estipulado y autorizado la aprobación del plan de compras, la aprobación de la solicitud de compra, la selección de proveedores, la comparación de licitaciones y consultas, el control de calidad, el procesamiento de devoluciones, el control de pagos y el procesamiento contable, etc., y ha garantizado que la compra se lleve a cabo de manera ordenada para reducir el costo de las adquisiciones. Mejorar la eficiencia del uso de los fondos.
Control de la gestión del inventario
La empresa ha elaborado el "sistema de gestión de inventarios" y el "sistema de gestión de la entrega de materiales". Todos los puestos pertinentes que participan en la gestión de inventarios han establecido un sistema de responsabilidad posterior, que puede controlar eficazmente la aceptación, el almacenamiento, la recepción, el envío, la custodia y la disposición de los activos físicos, y han adoptado medidas como la separación de responsabilidades, el recuento periódico de los bienes físicos y la Toma de muestras no periódicas, el registro, la comprobación de cuentas, el seguro de bienes, etc. Garantizar la integridad y la seguridad de los activos.
Control de las ventas y la recaudación
El Centro de marketing de la empresa es responsable de la venta de bienes y servicios post - venta. La empresa ha elaborado el sistema de gestión de las ventas y la recaudación, el sistema de gestión de las cuentas por cobrar y las medidas de gestión del crédito. Definir claramente la estrategia de marketing, la oferta de licitación, la firma de contratos, la gestión, la liquidación, la recaudación de fondos, la recaudación de fondos y el control de riesgos. Garantizar la aplicación efectiva de las medidas de control.
Control de los fondos monetarios
El Departamento de Finanzas administra los fondos monetarios a tiempo completo. La empresa ha formulado las "normas de gestión del reembolso de gastos" y el "sistema de gestión de fondos monetarios", a fin de garantizar la seguridad de los fondos mediante la separación de puestos y personal incompatibles, la autorización y la aprobación, la separación de cuentas.
Control de las transacciones conexas
La empresa adopta los principios de equidad, equidad, voluntariedad y buena fe en las transacciones con partes vinculadas, formula el sistema de gestión de las transacciones con partes vinculadas, divide claramente la autoridad de adopción de decisiones de la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración sobre las transacciones con partes vinculadas, define claramente las transacciones con partes vinculadas y las partes vinculadas, normaliza y reduce las transacciones con partes vinculadas, y garantiza que el comportamiento de las transacciones con partes vinculadas de la empresa no perjudique los derechos e intereses legítimos de la empresa y los accionistas no vinculados.
4. Información y comunicación
La empresa concede gran importancia a la comunicación efectiva y a la plena utilización de la información de gestión en todos los niveles de la gestión interna. La empresa ha establecido un sistema eficaz de recopilación de información y canales de comunicación mediante la adopción de Internet, correo electrónico, fax telefónico, reuniones periódicas de gestión, reuniones de coordinación especial, manuales de personal, Wechat institucional, etc., y ha logrado que la información interna y externa necesaria se transmita y comparta con precisión y a tiempo.
La empresa ha establecido un mecanismo de comunicación externa, a través de visitas regulares e irregulares a los principales clientes, la comunicación oportuna con los clientes; Comunicarse con los proveedores a través de exposiciones y negociaciones comerciales. Obtener oportunamente la información pertinente, como las sugerencias, opiniones y quejas de las dependencias externas y tramitarla oportunamente.
La empresa ha establecido un Departamento de valores, que se encarga de la divulgación de información y la gestión de las relaciones con los inversores. La divulgación de información de la empresa se ajustará a los principios de puntualidad, exactitud, autenticidad e integridad, a fin de garantizar que las partes interesadas tengan acceso equitativo a la información pertinente.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno con referencia al sistema de gestión de la auditoría interna de la empresa, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa, las directrices para la autorregulación y supervisión de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 - funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa En el GEM, las normas para la publicación de información sobre las empresas que cotizan en bolsa no. 21 - Disposiciones generales para el informe anual de evaluación del control interno, etc.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
De acuerdo con la importancia de la inexactitud de los informes financieros causada por los defectos, las empresas utilizan métodos cualitativos y cuantitativos para clasificar los defectos en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales.
Defectos importantes: la combinación de uno o más defectos de control puede afectar gravemente a la eficacia del control interno de la empresa, lo que puede dar lugar a que la empresa no pueda prevenir o encontrar una desviación grave del objetivo de control a tiempo;
Defectos importantes: se refiere a la combinación de uno o más defectos de control, aunque su gravedad es inferior a los defectos importantes, pero todavía puede causar que la empresa no pueda prevenir o descubrir la desviación del objetivo de control en el tiempo, por lo que debe atraer la atención y la atención del Consejo de Administración y la Dirección de la empresa;
Defecto general: se refiere a otros defectos, excepto defectos importantes.
Criterios cuantitativos
Cuando las pérdidas causadas o que puedan derivarse de defectos de control interno estén relacionadas con el Estado de resultados, se medirán por el índice de beneficios totales. Se considerará un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior o igual al 3% del beneficio total; Si más del 3% del beneficio total pero menos del 5% se considera un defecto importante; Si se supera el 5% del beneficio total, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o probables por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considerará un defecto general si la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior o igual al 0,5% del total de activos; Si supera el 0,5% del total de activos, se considera que un defecto importante es inferior o igual al 3%. Si se supera el 3% del total de activos, se considera un defecto importante.
Criterios cualitativos
Se considerarán defectos importantes las siguientes circunstancias: ① el fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa; La empresa corrige el informe financiero publicado; Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría y el Departamento de auditoría de la empresa es ineficaz; Las empresas importantes carecen de control institucional o de un sistema institucional ineficaz; No se han corregido los defectos importantes o importantes del control interno.
Se considerarán defectos importantes los siguientes: ① no se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; La pérdida de personal directivo superior y técnico superior es grave; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes se considerarán defectos generales.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
La identificación de los defectos de los informes no financieros de las empresas se basa principalmente en la gravedad de los defectos relacionados con la naturaleza del negocio, la naturaleza de los efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos y otros factores para determinar la clasificación de los defectos para determinar los defectos importantes, los defectos importantes y Los defectos generales.
Criterios cuantitativos
Pesado
