Suzhou Thvow Technology Co.Ltd(002564)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “el sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Suzhou Thvow Technology Co.Ltd(002564) (en lo sucesivo denominados “las empresas”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de autoevaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de autoevaluación del control interno, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los Informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de autoevaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de autoevaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de autoevaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Autoevaluación del control interno
Alcance de la autoevaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. The main Units included in the scope of Evaluation include: The Company, China National Energy Engineering Co., Ltd. And its Holding subsidiaries, Zhang Chemical Machinery (Suzhou) Heavy loading Co., Ltd., Zhangjiagang Jiangnan Forging Co., Ltd., Wuxi Hongqi SHIPYARD Co., Ltd., Yumen xinneng Light and Heat First Power Co., Ltd.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la auditoría interna, los recursos humanos, la cultura institucional, la gestión de fondos, la gestión de adquisiciones, la gestión de activos, la gestión de las transacciones conexas, la inversión extranjera y la gestión de las garantías externas.
1. Estructura orgánica
De conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa y los Estatutos de las empresas, la empresa ha establecido una estructura organizativa de las personas jurídicas integrada por la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores, la dirección y el equipo de gestión bajo la dirección de la dirección de la dirección. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, a través del Consejo de Administración para la gestión y supervisión de la empresa. El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa, que incluye cuatro comités especiales, a saber, auditoría, estrategia, nombramiento, remuneración y evaluación, y establece el sistema de trabajo de los comités especiales correspondientes. El Consejo de Administración es responsable del establecimiento y la aplicación efectiva del sistema de control interno; La Dirección de la empresa es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del sistema de control interno.
La empresa ha formulado el reglamento de la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores y el reglamento de la Junta de supervisores, etc., ha aclarado las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y ha establecido un mecanismo de adopción de decisiones y un método de adopción de decisiones más razonables.
2. Auditoría Interna
El Comité de auditoría establecido por el Consejo de Administración de la empresa es directamente responsable ante el Consejo de Administración y, como Comité Especial del Consejo de Administración, se encarga principalmente de la comunicación, la supervisión interna y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa. Durante el período que abarca el informe, la Junta de Auditores se comunica con las instituciones de auditoría externa sobre el plan de auditoría, la evaluación de riesgos, las prioridades anuales de auditoría y el calendario de auditoría durante la auditoría del informe anual, y las insta a que lleven a cabo la auditoría del informe anual de conformidad con El plan.
En 2021, el Departamento de control de riesgos de auditoría de la empresa llevó a cabo una serie de trabajos de construcción de control interno con la cooperación de diversos departamentos: (1) Control presupuestario de los fondos
El control presupuestario de los fondos se ha incluido en el trabajo diario del Departamento de control de riesgos de auditoría. El funcionamiento eficaz del control presupuestario de los fondos es propicio para la planificación y gestión generales de los fondos de la empresa y para mejorar la planificación de la gestión de los ingresos y gastos de los fondos. Actualización del Manual de listas negativas y actualización de la lista de riesgos personalizada
En 2021, de acuerdo con el funcionamiento real de la empresa, se actualizará el Manual de la lista negativa y se actualizará la lista personalizada de riesgos, se hará hincapié en la línea de base del cumplimiento y la Línea Roja de supervisión, se protegerá contra los riesgos de las empresas clave y las esferas críticas, se fortalecerá la Gestión normativa del sistema, se mantendrá la línea de base y se construirá una línea de defensa sólida para promover el desarrollo sostenible y saludable de la empresa.
Mejora continua de la construcción del control interno
En 2021, con el fin de promover el desarrollo estable de la empresa y garantizar la gestión del cumplimiento, el Departamento de control de riesgos de auditoría colaborará con los departamentos funcionales para organizar la capacitación especial sobre el control interno del cumplimiento del control de riesgos. Al mismo tiempo, de acuerdo con los problemas encontrados en la auditoría de la evaluación del control interno, supervisar e instar a todos los departamentos y filiales a que mejoren los sistemas pertinentes y a que consoliden la construcción del sistema de control de riesgos del control interno de la empresa y sus filiales.
3. Política de recursos humanos
La empresa aplica estrictamente el Manual del personal, que abarca la contratación y el empleo, la asistencia y las vacaciones, el bienestar, la capacitación, la recompensa y el castigo, etc., para que la gestión de los recursos humanos pueda seguir las normas, lograr una asignación razonable de los recursos humanos, movilizar el entusiasmo del personal y promover el desarrollo constante de la empresa.
4. Cultura empresarial
La empresa se adhiere a los valores básicos de “crear un futuro con los creadores”, tomando como guía la tecnología inteligente, la industria y el negocio dedicados a convertirse en proveedores y proveedores de soluciones integrales de ciclo de vida de clase mundial y China “como su visión corporativa, tomando como objetivo” tomar la gestión como su mano, tomar la innovación como su fuerza motriz, romper la situación en desarrollo “, tomando como objetivo” la lealtad primero, la actitud primero, la capacidad primero “como su concepto de empleo, Tomando como concepto de gestión “el sistema de gestión, el proceso de trabajo y los principios de gestión”, el concepto de gestión “dejar que los empleados se sientan cómodos, los usuarios se sientan seguros, la sociedad se identifique y los accionistas se sientan recompensados”, cultivando activamente los valores positivos y el sentido de responsabilidad social de los empleados, alentando a los empleados a amar la vida y a hacer frente a los desafíos del trabajo con el espíritu de estudio, innovación y desarrollo, Dar a cada empleado un fuerte sentido de misión y crisis, a través de la promoción de la cultura empresarial para mejorar la cohesión y la competitividad de la empresa.
5. Gestión de fondos
Con el fin de garantizar la seguridad de los fondos, fortalecer la gestión de los fondos, de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y la situación real de la empresa, la empresa ha establecido un sistema de gestión del control interno de los fondos monetarios, de estricta conformidad con la solicitud de pago, el examen y la aprobación de los pagos, la tramitación de la ejecución de los procedimientos de pago, la adopción de medidas de control incompatibles como la separación de funciones y el examen y la aprobación de la autorización, la definición de las responsabilidades y facultades de las empresas de fondos y la normalización
El Departamento Financiero de la empresa establecerá personal a tiempo completo para administrar los fondos monetarios, prohibirá estrictamente el contacto y la manipulación de los fondos monetarios por personal no autorizado, mejorará las normas detalladas para la gestión del pago de los fondos monetarios, el sistema de gestión de los préstamos bancarios y la emisión de cartas de garantía, el Sistema de gestión de la concesión de créditos bancarios, etc., establecerá el límite máximo de fondos que el personal autorizado de todos los niveles puede examinar y aprobar, aclarará la solicitud de pago, el examen y la aprobación, La autoridad y la responsabilidad de cada eslabón, como la revisión; El pago no se efectuará cuando el objeto del pago no esté claro, no se disponga de anexos o comprobantes necesarios y la cantidad supere el presupuesto. 6. Gestión de las adquisiciones
La empresa controlará estrictamente el proceso de gestión de compras, el sistema de gestión correspondiente y el proceso de control de la aprobación, y reducirá el riesgo de compra y pago mediante actividades de control incompatibles, como la separación de funciones y la aprobación de pagos, de conformidad con el sistema de gestión de proveedores, el sistema de gestión de proveedores exclusivos, el sistema de gestión de proveedores designados y el sistema de gestión de adquisiciones administrativas.
7. Gestión de activos
En el “sistema de gestión de activos fijos” de la empresa se especifican las responsabilidades de cada departamento, y en la solicitud de compra y aprobación, aprobación y ejecución, aceptación y pago, solicitud de enajenación y examen y aprobación de los vínculos se definen claramente sus respectivas responsabilidades y limitaciones mutuas; Al mismo tiempo, la adquisición, el registro, la gestión, la disposición y la contabilidad financiera conexa de los activos físicos se especifican claramente, la gestión diaria y el mantenimiento de los activos fijos se controlan estrictamente, y la seguridad y la integridad de los activos de la empresa se garantizan mediante la aplicación de medidas tales como el recuento periódico y la comprobación de cuentas.
8. Gestión de las transacciones conexas
En los Estatutos de la sociedad y el sistema de gestión de las transacciones conexas, la empresa ha aclarado el alcance de las transacciones conexas, la autoridad y el procedimiento de adopción de decisiones de las transacciones conexas, la divulgación de información sobre las transacciones conexas, los principios básicos de las transacciones conexas, las medidas de evitación de la votación de las partes vinculadas y otras disposiciones pertinentes para fortalecer la gestión y el control de las transacciones conexas. En 2021, el Consejo de Administración y la Junta General de accionistas examinarán las transacciones conexas en estricta conformidad con las leyes, los reglamentos y los estatutos. Las transacciones entre la empresa y las partes vinculadas, como las materias primas, el equipo y los servicios, son operaciones comerciales normales, y el proceso de transacción sigue los principios de objetividad, imparcialidad y equidad, sin perjudicar los intereses de la empresa y otros accionistas no vinculados.
9. Gestión de la inversión extranjera y la garantía externa
En los Estatutos de la sociedad, el sistema de gestión de las inversiones en el extranjero y el sistema de gestión de las garantías externas, la empresa ha aclarado los procedimientos de gestión de las inversiones en el extranjero y las garantías externas, la autoridad de examen y aprobación, la divulgación de información y otras disposiciones pertinentes, ha llevado a cabo una gestión clasificada de los proyectos y ha llevado a cabo el examen y la aprobación y la adopción de decisiones de conformidad con los procedimientos pertinentes prescritos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la autoevaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la autoevaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno y las normas básicas de control interno.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Importe de la inexactitud del informe financiero sobre el tipo de defecto
Inexactitud del informe financiero ≥ 5% del beneficio total
Inexactitudes significativas en los informes financieros ≥ 1% del total de activos
Inexactitud del informe financiero ≥ 1% del total de ingresos de explotación
Inexactitud del informe financiero ≥ 1% del patrimonio neto total
3% del beneficio total ≤ importe de la inexactitud del informe financiero 5%
0,5% del total de activos ≤ inexactitud del informe financiero 1%
0,5% de los ingresos totales de explotación por defectos importantes
0,5% del patrimonio neto total del propietario ≤ importe de la inexactitud del informe financiero 1%
Inexactitud del informe financiero 3% del beneficio total
Defectos generales
Inexactitud del informe financiero 0,5% del total de activos
Importe de la inexactitud del informe financiero sobre el tipo de defecto
Inexactitud del informe financiero 0,5% de los ingresos totales de explotación
Inexactitud del informe financiero 0,5% del patrimonio neto total del propietario
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos materiales: defectos individuales o combinados con otros defectos que impiden prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. Se considerarán defectos importantes las siguientes circunstancias:
Fraude de directores, supervisores y altos directivos;
Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna no es válida.
Deficiencias importantes: deficiencias individuales u otras deficiencias que no impidan o detecten y rectifiquen oportunamente las inexactitudes significativas de los informes financieros, pero que todavía merecen la atención de la administración.
Defectos generales: otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Tipo de defecto importe inexacto del informe no financiero
Pérdidas económicas directas o indirectas 1% de los activos netos
0,5% de los activos netos de defectos importantes pérdidas económicas directas o indirectas ≤ 1% de los activos netos
Defectos generales pérdidas económicas directas o indirectas ≤ 0,5% de los activos netos
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Por lo general, los siguientes indicios indican deficiencias importantes en los controles internos de los Estados no financieros, y otras situaciones se identifican como deficiencias importantes o generales, según el grado de impacto:
Violar las leyes y reglamentos nacionales;
El procedimiento de adopción de decisiones no es científico, lo que da lugar a errores en la adopción de decisiones;
Pérdida grave de personal directivo y técnico clave
La frecuencia de las noticias negativas de los medios de comunicación;
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema;
Conclusión de la autoevaluación del control interno
