Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno (ⅰ) Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) \ \ \ \ En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura institucional, la gestión de fondos, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la investigación y el desarrollo, los proyectos de ingeniería, las operaciones de Garantía, la contratación externa, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información y los sistemas de información, etc. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Riesgo de I + D: riesgo de dirección técnica, riesgo de fracaso de I + D, riesgo de retraso de I + D.
Riesgo financiero: riesgo de información financiera, riesgo de tipo de cambio, riesgo de pago anticipado, riesgo de gestión de fondos.
Riesgo de mercado: riesgo de competencia, riesgo de crédito al cliente.
Riesgo operativo: riesgo de calidad del producto, riesgo de crédito del proveedor.
Riesgos jurídicos: riesgos de gobernanza, cumplimiento y cumplimiento de contratos importantes, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las directrices conexas, as í como con la situación real de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes: 1. Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
El criterio cuantitativo se basa en el beneficio neto.
Criterios cuantitativos para la definición de defectos
Una combinación de una o más inexactitudes en los estados financieros defectuosos de control que pueden dar lugar a que la empresa se sitúe estrictamente en los siguientes rangos:
Desviarse del objetivo de control. Más del 10% de los beneficios netos y el importe de la inexactitud ≥ 5 millones de yuan.
Se refiere a la combinación de una o más inexactitudes en los estados financieros con defectos de control, cuya gravedad y economía se encuentran en los siguientes rangos: las consecuencias económicas de los defectos importantes del beneficio neto son inferiores a los defectos importantes, pero el 5% ≤ la inexactitud el beneficio neto todavía puede conducir a una desviación del 10% de la empresa, y 2,5 millones de yuan ≤ el objetivo de control de la inexactitud. La cantidad es inferior a 5 millones de yuan.
Otros defectos de control, excepto los defectos graves y los defectos importantes, son los siguientes: el importe de la inexactitud es inferior al 5% del beneficio neto y el importe de la inexactitud es inferior a 2,5 millones de yuan.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la definición de defectos
1) La combinación de un Comité de auditoría y una auditoría interna puede dar lugar a una desviación de la supervisión del control interno por parte de una organización de planificación estricta del objetivo de control.
El Gobernador es inválido;
El fraude de los directores, supervisores y personal directivo superior con defectos graves causó graves pérdidas a la empresa;
El Departamento de supervisión ordena a la empresa que corrija los principales errores de los informes financieros anuales anteriores.
Una combinación de uno o más defectos de control 1) que no se ajusten a los PCGA, su gravedad y la elección y aplicación de políticas contables; Las consecuencias económicas son inferiores a las deficiencias importantes, pero 2) no se ha establecido un tratamiento contable para las transacciones no convencionales o especiales que puedan dar lugar a una desviación de la empresa.
Objetivos de control. El mecanismo de control correspondiente no se ha aplicado y no existe un control compensatorio correspondiente;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de ser verdaderos, exactos y completos.
Defectos generales excepto defectos importantes, defectos importantes excepto defectos importantes, otros defectos de control. Otros defectos de control.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán de conformidad con las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la definición de defectos
Uno o más defectos de control 1) La combinación de procedimientos de toma de decisiones no científicos puede dar lugar a graves errores de toma de decisiones;
Fuera del objetivo de control. Infringir gravemente las leyes y reglamentos nacionales y causar graves deficiencias, lo que da lugar a importantes gastos de multa; El personal técnico básico está gravemente perdido.
1) el procedimiento de adopción de decisiones no es científico, lo que da lugar a una combinación de fallos graves y económicos;
Los defectos importantes son inferiores a los defectos importantes, pero todavía pueden ser 2) la violación de las normas internas de la empresa puede conducir a la desviación de la empresa del objetivo de control. Causar grandes pérdidas;
La pérdida de personal directivo y técnico es grave.
Defectos generales, excepto defectos importantes y defectos importantes
Otros defectos de control. Otros defectos de control.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos importantes de control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Observamos que el control interno debe ajustarse a la escala, el alcance y el nivel de riesgo de la empresa y ajustarse y perfeccionarse a medida que cambien las circunstancias. La empresa seguirá mejorando la construcción del control interno de acuerdo con la situación real, y difundirá ampliamente el sistema de control interno, fortalecerá la capacitación, mejorará la conciencia del personal sobre el control interno y promoverá su aplicación en la gestión y el trabajo diario. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458)
24 de marzo de 2022
