Código de la empresa: Industrial Bank Co.Ltd(601166) abreviatura de la empresa: Industrial Bank Co.Ltd(601166)
Industrial Bank Co.Ltd(601166)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no 2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
D aplicable √ no aplicable
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación del informe de auditoría del control interno sobre los principales defectos del control interno de los informes no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa
√ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Functional departments of the company, Branches and Industrial Finance Leasing Co., Ltd., industrial International Trust Co., Ltd., Industrial Fund Management Co., Ltd., industrial CONSUMER FINANCE Co., Ltd., xingyin Finance Co., Ltd., Industrial Futures Co., Ltd., Industrial Economic Research and Consulting Co., Ltd., industrial digital Financial Services (Shanghai) Co., Ltd. Societe Generale Asset Management Co., Ltd. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
La relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Entorno interno, evaluación de riesgos, comunicación de información, supervisión interna, gestión de riesgos, gestión de canales y operaciones, gestión de la tecnología de la información, préstamos públicos, financiación del comercio, banca de inversión, inversiones interbancarias, transacciones de fondos, préstamos personales, tarjetas de crédito, gestión financiera, custodia de activos, depósitos, agencias, gestión de activos especiales, gestión financiera y contable, gestión de recursos humanos, activos fijos y gestión de adquisiciones, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Negocios corporativos, negocios minoristas, negocios interbancarios, pagos y liquidación, gestión de sellos, lucha contra el blanqueo de dinero, gestión de Operaciones de tecnología de la información, gestión del comportamiento del personal, etc.
5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de las empresas y las normas de control interno de los bancos comerciales, las normas de contabilidad de las empresas y las directrices de autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shanghai, as í como con el sistema básico de control interno y las medidas de gestión de la evaluación del control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud 0,09% del activo total 0005% del activo total inexactitud ≤ 0005% del activo total
Inexactitud del propietario 1,6% de la equidad del propietario 0,1% de la equidad del propietario inexactitud ≤ 0,1% de la equidad del propietario ≤ 1,6% de la equidad del propietario
Cuenta de pérdidas y ganancias error potencial 6% del beneficio total 0,38% del beneficio total error ≤ error ≤ 0,38% del beneficio total 6% del beneficio total
Descripción:
El control interno de la presentación de informes financieros es un control interno diseñado e implementado para apuntar a los objetivos de la presentación de informes financieros.
Los defectos del control interno de los informes financieros se refieren principalmente a los defectos del diseño y funcionamiento del control interno que no pueden garantizar razonablemente la fiabilidad de los informes financieros.
Las pérdidas que puedan derivarse de deficiencias de control interno o que puedan derivarse de ellas se medirán con arreglo a las normas correspondientes; Si la pérdida está relacionada con varios de los elementos mencionados anteriormente, los criterios aplicables se determinarán de conformidad con el principio de lo que sea inferior.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Una combinación de uno o más defectos importantes en el control interno puede dar lugar a la incapacidad de prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. Los principales defectos son los siguientes: los directores, supervisores o altos directivos de la empresa cometen fraude; La empresa corrige los informes financieros publicados; Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA que no han sido identificadas por el control interno de la empresa; La supervisión del control interno de los informes financieros de las empresas por el Comité de auditoría y control de las transacciones conexas y el Departamento de auditoría interna no es válida.
La combinación de una o más deficiencias importantes en el control interno puede dar lugar a que no se puedan prevenir o detectar y corregir oportunamente las inexactitudes que no constituyan inexactitudes significativas en los informes financieros, pero que merecen la atención de la administración. Las principales deficiencias son las siguientes: no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período tiene uno o más defectos y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y completo.
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdida directa de la propiedad pérdida directa de la propiedad 0,1% del patrimonio neto del propietario pérdida directa de la propiedad ≤ 1,6% del patrimonio neto ≤ 0,1% del beneficio del patrimonio neto del propietario
1,6%
Descripción:
El control interno de los informes no financieros se refiere al control interno de otros objetivos, como los objetivos estratégicos, la seguridad de los activos, los objetivos operacionales y los objetivos de cumplimiento, además de los objetivos de los informes financieros. La determinación de los defectos de control interno de los informes no financieros de las empresas se basa principalmente en la gravedad de los defectos relacionados con la naturaleza de las empresas, la naturaleza de los efectos negativos directos o potenciales, el alcance de los efectos y otros factores.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
La combinación de uno o más defectos importantes en el control interno puede entrañar un riesgo operacional importante, un riesgo de cumplimiento o un riesgo de reputación para la empresa, lo que puede dar lugar a una desviación grave de los objetivos de control interno de la empresa. Las principales deficiencias son la falta de procedimientos científicos de adopción de decisiones; Infringir gravemente las leyes y reglamentos del Estado y ser castigado; La pérdida de personal en puestos clave es grave y afecta al funcionamiento normal de las empresas. Las noticias negativas de los medios de comunicación aparecen con frecuencia; Falta de control institucional o fallo del sistema en las empresas importantes; No se corrigieron las principales deficiencias del control interno.
La combinación de uno o más defectos importantes de control interno, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes, puede dar lugar a riesgos de cumplimiento o de reputación si no se mejoran, y todavía puede dar lugar a que la empresa se desvíe de los objetivos de control interno. Los principales defectos son los siguientes: el procedimiento de toma de decisiones de la empresa existe pero no es perfecto; Violar gravemente las normas internas de la empresa y causar pérdidas; La pérdida de puestos clave es grave; Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación y se extendieron a las regiones locales; Defectos en sistemas o sistemas empresariales importantes; No se han subsanado deficiencias importantes del control interno.
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes. Los efectos asociados a estas deficiencias son relativamente bajos, principalmente debido a prácticas contrarias a los mejores principios de funcionamiento y que pueden dar lugar a ineficiencias, lo que es poco probable que dé lugar a riesgos de cumplimiento o de reputación.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
Los posibles riesgos derivados de los defectos generales descubiertos durante el período que abarca el informe de la empresa están dentro de los límites controlables, no tienen un impacto sustancial en la seguridad de los activos de la empresa, la realización de la estrategia de desarrollo y los objetivos operacionales, la exactitud y exhaustividad de la información financiera, la eficacia del sistema de gestión de riesgos, etc., y no pueden dar lugar a que la empresa se desvíe del objetivo de control, y se han formulado planes y medidas concretos para aplicar seriamente la rectificación. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no
2.3. Defectos generales
