Yunding Technology Co.Ltd(000409)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (“sistema normativo de control interno de las empresas”), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, y en combinación con el sistema de control interno y el Método de evaluación de la empresa, realizamos una autoevaluación de la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. El Comité de auditoría y el Departamento de riesgos de auditoría bajo su dirección se encargan de examinar el control interno de la empresa, supervisar la aplicación efectiva del control interno, llevar a cabo la autoevaluación del control interno, coordinar la auditoría del control interno y otras cuestiones conexas. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es establecer y mejorar la gobernanza interna y la estructura organizativa que cumplan los requisitos de la gestión empresarial moderna, formar un mecanismo científico de adopción de decisiones, un mecanismo de ejecución y un mecanismo de supervisión para garantizar la realización de la estrategia de producción y gestión de la empresa; Establecer un sistema eficaz de control de riesgos, fortalecer el mecanismo de gestión de riesgos y mejorar la eficiencia y el efecto del funcionamiento normal de la empresa; Normalizar el comportamiento contable de la empresa y garantizar la autenticidad, fiabilidad y exhaustividad de los datos contables, los informes financieros y la información de gestión; Establecer un buen entorno de control interno para prevenir y corregir oportunamente los errores y el fraude a fin de garantizar la seguridad e integridad de los activos de la empresa; Cumplir estrictamente las leyes y reglamentos del Estado, la producción y el funcionamiento de conformidad con la ley y cumplir los requisitos reglamentarios pertinentes. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la norma de identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay ningún defecto importante en el control interno de los informes financieros. El Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de Los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la norma de identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró defectos significativos en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. The main Units included in the scope of Evaluation include: Yunding Technology Co.Ltd(000409) \ \ Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados consolidados de la empresa.
Las empresas y los asuntos incluidos en la evaluación incluyen:
Gobernanza empresarial: estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, cultura empresarial, responsabilidad social.
Nivel de los procesos institucionales: actividades de financiación, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información.
Las principales esferas de alto riesgo en las que se centra la empresa son los riesgos de gestión estratégica, los riesgos de gestión de la mano de obra, los riesgos de Seguridad y protección del medio ambiente, los riesgos de gestión de la producción, los riesgos de inversión, los riesgos de inventario, los riesgos de flujo de caja, los riesgos de ventas, los riesgos de garantía, los riesgos de divulgación de información y los riesgos jurídicos de adopción de decisiones importantes.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
La evaluación del control interno de la empresa sigue estrictamente las normas básicas de control interno de la empresa, las directrices de apoyo al control interno de la empresa y otras leyes y reglamentos pertinentes, junto con la situación real de la empresa, de acuerdo con las diferentes industrias y el contenido del trabajo en forma de equipo del proyecto. En el proceso de evaluación, los evaluadores aplican estrictamente las normas básicas y los procedimientos estipulados en las directrices de evaluación, siguen los principios de exhaustividad, importancia y objetividad, combinan la situación real del diseño y funcionamiento del control interno, formulan un plan de trabajo detallado de evaluación, aclaran la autoridad de responsabilidad de las organizaciones o puestos pertinentes, aplican el sistema de responsabilidad y llevan a cabo la evaluación ordenada del control interno de conformidad con los métodos, procedimientos y requisitos prescritos.
El trabajo de evaluación del control interno de la empresa, a través de la ejecución de cada ciclo de pruebas, utilizando la observación, la inspección, la investigación, los procedimientos de análisis, etc. para probar el diseño del control interno y la eficacia de la ejecución. En el proceso de evaluación, los evaluadores analizan e identifican exhaustivamente los defectos de control interno y los registran cuidadosamente, lo que garantiza en cierta medida la fiabilidad de las conclusiones de las pruebas.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios de evaluación de las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes defectos importantes defectos generales
Inexactitud ≥ inexactitud del total de activos en los estados financieros consolidados
Activos totales
Total de activos del Estado contable 0,5% ≤ inexactitud 0,5% del total de activos del Estado contable consolidado
Cantidad mal informada
1% del total de activos
Inexactitud ≥ Estado contable consolidado inexactitud del patrimonio neto Estado contable consolidado
Derecho de propiedad
0,5% del propietario del Estado de cuenta ≤ inexactitud 0,5% del patrimonio neto del propietario del Estado de cuenta consolidado
Importe declarado
1% del patrimonio neto
Inexactitud ≥ inexactitud de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados
Ingresos de explotación
Ingresos de explotación del Estado contable 0,5% ≤ inexactitud ingresos de explotación del Estado contable consolidado 0,5%
Cantidad mal informada
1% de los ingresos de explotación
Inexactitud ≥ inexactitud del beneficio total de los estados financieros consolidados
Beneficio total
Beneficio total de los estados financieros 1,5% ≤ inexactitud 1,5% del beneficio total de los estados financieros consolidados
Cantidad mal informada
3% del beneficio total
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes: entorno de control ineficaz; Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan pérdidas importantes y efectos negativos a la empresa; La auditoría externa descubrió que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo detectar esas inexactitudes en el proceso de ejecución; El Consejo de Administración o sus órganos autorizados y el Departamento de auditoría interna no tendrán efecto en la supervisión del control interno de la empresa; No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, en particular las deficiencias importantes o importantes.
Deficiencias importantes: falta de selección y aplicación de las políticas contables de conformidad con los PCGA; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Defectos generales: otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes ni normas de defectos importantes.
2. Criterios de evaluación de las deficiencias de control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán de conformidad con las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Principales deficiencias: violación de los procedimientos de adopción de decisiones, lo que da lugar a importantes errores de adopción de decisiones; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos y de un control compensatorio eficaz; La pérdida de personal directivo y técnico superior es grave; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes, no se han corregido; Los medios de comunicación exponen con frecuencia noticias negativas importantes, lo que dificulta la restauración de la reputación; La empresa no llevó a cabo la gestión de la seguridad de la producción, causando grandes bajas en accidentes de responsabilidad por la seguridad.
Deficiencias importantes: los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores generales; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema; La pérdida de personal en puestos clave es grave; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes, no se han corregido; Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
Deficiencias generales: baja eficiencia del proceso de adopción de decisiones; Defectos en el sistema o sistema empresarial general; La pérdida de personal en puestos generales es grave; No se corrigieron los defectos generales.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
Sobre la base de las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros y de la supervisión diaria y la inspección especial del control interno de la empresa, no hay defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
Sobre la base de las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros y de la supervisión diaria y la inspección especial del control interno de la empresa, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Próximas medidas de mejora
A fin de seguir explorando las medidas eficaces de gobernanza empresarial, prestar atención a la combinación de eficacia y eficacia a largo plazo y mejorar continuamente el nivel de gobernanza empresarial a fin de garantizar un desarrollo sostenido, saludable y rápido de la empresa, la empresa seguirá adoptando las siguientes medidas para mejorar y mejorar el control interno:
1. Sobre la base de la aplicación continua de los diversos sistemas de control interno existentes, la empresa revisará y perfeccionará continuamente el sistema de control interno de acuerdo con los cambios de la situación real, mejorará el nivel de control interno de la empresa y fortalecerá la gestión del control interno de la empresa desde el punto de vista de La construcción del sistema.
2. The company will further strengthen the Supervision and inspection of the implementation of Internal Control System, fully play the role of Internal Audit Checking errors and Correcting fraudes, optimize the Internal Control System of the company, ensure that Internal Control work can be carried out effectively and normatively, so as to promote the Sustainable Development of the company.
3. La empresa llevará a cabo vigorosamente la propaganda y la formación de la construcción del control interno, organizará al personal para que aprenda las leyes y reglamentos pertinentes, mejorará continuamente el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional del personal, mejorará efectivamente la eficacia del control interno y acelerará la realización del desarrollo de alta calidad.
24 de marzo de 2022
