Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Bbmg Corporation(601992) Headquarters, 7 Secondary Group Companies (including the units Managed) and 3 groups directly Managed Professional Units (including the units Managed) with a total
2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 98,52% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
La relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa es del 99,44%.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Incluye todos los elementos del Manual de control interno de la empresa y el Manual de control interno de la empresa subordinada que se refieren al control a nivel de la empresa; el control a nivel de la empresa incluye las actividades de capital, las actividades de adquisición y producción, la gestión de activos, las operaciones de venta, la Investigación y el desarrollo, los proyectos de ingeniería, las operaciones de garantía, la contratación externa, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, los recursos humanos, la gestión de la calidad de los productos, la gestión de los recursos de información, los sistemas de información, Divulgación de información y otros procesos de control interno. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Incluye actividades financieras, adquisiciones y actividades de producción, gestión de activos, ventas, proyectos de ingeniería, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos y otros procesos institucionales. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No Other matters noted (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y el Manual de control interno de la empresa y las empresas afiliadas. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Influencia de los defectos de control interno ≥ 20% del nivel de importancia global
20% – 100% de los datos financieros
Nota: la empresa toma el activo total y el beneficio neto como referencia para determinar el nivel de importancia, y selecciona el valor más bajo como el nivel de importancia de los estados financieros. Criterios de importancia:
Nivel de importancia de los indicadores financieros (consolidación / empresa matriz / filial)
Activos totales 0,5%
Beneficio neto 5%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Deficiencias significativas: detectar cualquier grado de fraude en la dirección de la empresa;
• Las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se han corregido en un plazo razonable;
• entorno de control interno ineficaz;
• deficiencias que afectan a la tendencia de los ingresos;
• Los defectos que afectan a la cantidad total de transacciones con partes vinculadas que supera la cantidad de transacciones con partes vinculadas aprobada por los accionistas;
• Las inexactitudes significativas detectadas en la auditoría externa no son las primeras detectadas por la empresa;
• Otras deficiencias que pueden afectar al juicio correcto de los usuarios de los informes.
Deficiencias importantes: las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se rectifican completa y exhaustivamente después de un período de tiempo razonable;
El entorno de control interno no es perfecto;
• La medición contable no es oportuna e inexacta, lo que da lugar a un retraso o a errores de información;
• Existen graves deficiencias en el sistema financiero.
• Otras deficiencias de control interno relacionadas con la presentación de informes financieros.
Nota: no hay nada más que explicar. 3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdida directa de activos superior a 20 millones de yuan
Nota: no hay nada más que explicar.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Deficiencias importantes: falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones;
• Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores importantes;
• La grave pérdida de personal directivo y técnico superior;
• noticias negativas frecuentes en los medios de comunicación, que abarcan una amplia gama;
• La falta de control institucional o el fracaso del sistema institucional en las operaciones importantes;
• No se han subsanado deficiencias importantes o importantes del control interno.
Deficiencias importantes: el proceso democrático de adopción de decisiones existe pero no es perfecto;
• Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores generales;
• violar las normas internas de la empresa y causar pérdidas;
• La pérdida de personal en puestos clave;
• noticias negativas en los medios de comunicación que afectan a las regiones locales;
• Deficiencias en sistemas o sistemas institucionales importantes;
• No se rectificaron las deficiencias importantes o generales del control interno.
Deficiencias generales: baja eficiencia del proceso de adopción de decisiones;
• Violación de las normas internas sin pérdida;
• La pérdida de personal operativo en puestos generales es grave;
• noticias negativas en los medios de comunicación, pero con poca influencia;
• Deficiencias en los sistemas o sistemas institucionales generales;
• No se han corregido las deficiencias generales;
• Existen otras deficiencias.
Nota: no hay nada más que explicar. Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.3. Defectos generales
El proceso de control interno tiene algunos defectos comunes en el funcionamiento diario, pero debido a que el control interno de la empresa tiene un mecanismo de doble supervisión de la autoevaluación y la auditoría interna, el riesgo es controlable y el informe financiero de la empresa no se ve afectado. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 2.2. Defectos importantes
D sí √ no 2.3. Defectos generales
El proceso de control interno tiene algunos defectos comunes en el funcionamiento diario, pero debido a que el control interno de la empresa tiene un mecanismo de doble supervisión de la autoevaluación y la auditoría interna, el riesgo es controlable y el informe financiero de la empresa no se ve afectado. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 2.5. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
En 2021, la empresa se adhiere a los “cuatro desarrollos”, de acuerdo con el principio de gestión y control de “aplanamiento, especialización, regionalización e informatización”, racionaliza aún más la estructura de gestión de “1 + 7 + X” y mejora la eficiencia de la gestión; Seguir fortaleciendo la aplicación del sistema de aplicación en 2021 y la revisión del Manual de control interno en 2019 a todos los niveles de las dependencias de gestión; Seguir optimizando la estructura de la sede del Grupo, detallando las responsabilidades y competencias de los departamentos y dar pleno juego a las funciones del Centro de adopción de decisiones estratégicas de la Sede, el Centro de Operaciones de capital, el Centro de supervisión de activos y el Centro de asignación de recursos humanos; Mejorar aún más el modelo de gestión y control de las empresas afiliadas, aclarar los niveles de gestión, aplicar el sistema de tenencia y la gestión contractual; Seguir fortaleciendo la construcción del sistema de cumplimiento del Estado de derecho, aplicar el sistema de contratación de dirigentes de tres niveles en casos importantes y aplicar eficazmente el sistema de asesores jurídicos generales; Mejorar aún más la calidad general de los empleados, establecer una base de datos de talentos profesionales, como la especialidad de recursos humanos, la especialidad financiera y la especialidad técnica, organizar y desarrollar diversos tipos de capacitación
