Zhongde Securities Co., Ltd.
Sobre China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956)
Observaciones especiales sobre el acuerdo marco de servicios financieros y las transacciones conexas con Hebei Construction Investment Group Finance Co., Ltd.
China German Securities Limited Liability Company (hereinafter referred to as “sino German securities”, “Sponsorship Institution”) as the Sponsorship institution that initially issues a share and lists and Non – Public issues a share, in accordance with the Regulations on the Business of sponsorship of Securities Issuance, The requirements of relevant laws and Regulations and Regulatory documents, such as “Shanghai Stock Exchange Listed Companies Self – Regulation Guidelines No. 11 – continuing supervision”, have fulfilled the obligation of Continuing Supervision to China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956) \ .
De conformidad con las disposiciones de las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shanghai No. 5 – transacciones y transacciones conexas, durante el período de supervisión continua, se llevó a cabo una verificación cuidadosa y prudente de las cuestiones relacionadas con el acuerdo marco de servicios financieros entre la empresa y Hebei jiantou Group Finance Co., Ltd. (en adelante, la “empresa financiera”), y se emitieron las siguientes opiniones de verificación: 1. Introducción de la información básica de la empresa financiera y las relaciones conexas
1. Información básica
La sociedad financiera es una institución financiera no bancaria aprobada por la Comisión Reguladora de la industria. El Código de la licencia financiera es 00534688, y el código unificado de crédito social es 91130 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 165450xj.
El capital social de la empresa financiera es de 2.000 millones de yuan, de los cuales 1.200 millones de yuan son aportados por Hebei Construction Investment Group Co., Ltd, que representa el 60% del capital social. La contribución de la empresa es de 200 millones de yuan, lo que representa el 10% del capital social. Shenzhen Zhongjin Lingnan Nonfemet Co.Ltd(000060) 0 contribu Hebei jiantou Transportation Investment Co., Ltd. Aportó 200 millones de yuan, lo que representa el 10% del capital social; Hebei jiantou Water Investment Co., Ltd. Aportó 200 millones de yuan, lo que representa el 10% del capital social. Representante legal de la empresa: Yuan yanming, dirección registrada: Block a, Yuyuan Square, no. 9 Yuhua West Road, Shijiazhuang.
Las operaciones comerciales de la empresa aprobadas por la Comisión Reguladora de la industria en lo sucesivo denominada “Comisión Reguladora Bancaria de China” incluyen: consultoría financiera y financiera, garantía de crédito y servicios conexos de consultoría y Agencia para las unidades miembros; Ayudar a las empresas miembros a realizar la recepción y el pago de las transacciones; Una agencia de seguros autorizada; Proporcionar garantías a las unidades miembros; Tramitar los préstamos confiados y las inversiones confiadas entre las unidades miembros; Aceptar y descontar las facturas de los miembros; Gestionar la liquidación de las transferencias internas entre las empresas miembros y el diseño de los planes de liquidación y liquidación correspondientes; Absorber los depósitos de las unidades miembros; Préstamos y arrendamiento financiero a las unidades miembros; Suscribir los bonos corporativos de las unidades afiliadas; Inversión en valores; Participar en préstamos interbancarios; Otros negocios aprobados por la Comisión Reguladora Bancaria de China.
2. Información básica sobre el control interno de las empresas financieras
Entorno de control interno
La estructura de gobierno corporativo de la empresa financiera es perfecta, la gestión y el funcionamiento son científicos y estandarizados, la División del trabajo es razonable, la responsabilidad es clara, la relación de presentación de informes es clara, proporciona la condición previa necesaria para la eficacia de la gestión de riesgos. El sistema de toma de decisiones incluye la Junta de accionistas, el Consejo de Administración y el Comité de gestión de riesgos. El sistema de ejecución incluye el personal directivo superior y su Comité de auditoría del crédito subordinado, el Comité de inversiones y financiación y las diversas funciones operacionales; El sistema de supervisión y retroalimentación incluye la Junta de supervisores, el Comité de auditoría establecido por el Consejo de Administración, el Departamento de gestión de riesgos y el Departamento de auditoría, que son directamente responsables ante el Consejo de Administración. El organigrama es el siguiente:
Identificación y evaluación de riesgos
La aplicación del control interno de las empresas financieras está organizada por el Departamento de gestión de riesgos y supervisada por el Departamento de auditoría. Cada departamento y organización, dentro de su ámbito de responsabilidad, formula sus propios sistemas de control de riesgos, procedimientos operativos normalizados, normas de funcionamiento y medidas de prevención de riesgos de acuerdo con las diferentes características de cada negocio, que incluyen principalmente el riesgo de crédito, el riesgo operacional, el riesgo de liquidez, el riesgo del sistema de información, etc. las responsabilidades de cada departamento se separan y se supervisan mutuamente. Pronosticar, evaluar y controlar los riesgos de las operaciones por cuenta propia.
Medidas de control interno
El control de riesgos de las empresas financieras se centra en el riesgo de crédito y el riesgo operacional en las operaciones de crédito, como la concesión de créditos, los préstamos y las facturas, la seguridad de los fondos y el riesgo operacional en las operaciones de liquidación, el riesgo de liquidez de las empresas y el riesgo del sistema informático de información. Adoptar las siguientes medidas para el control de riesgos de las empresas clave: inspección de los departamentos funcionales, control de las actividades, como los informes estadísticos, los informes especiales, el control físico, como el almacenamiento físico, el inventario periódico, la aprobación y autorización y la separación de puestos incompatibles, etc. Estas medidas pueden llevarse a cabo por separado o en combinación.
Gestión de la delegación de autoridad
Las medidas de gestión de la autorización se formulan de conformidad con los requisitos pertinentes de las normas básicas de control interno, que regulan la gestión de la autorización de operaciones, la autorización de gastos y la autorización de transacciones. La autorización de la empresa adopta la forma de una carta de autorización, aclara el alcance y la autoridad de cada puesto en la gestión de Negocios y asuntos, y el personal directivo de todos los niveles ejerce sus funciones y asume la responsabilidad en estricta conformidad con el alcance de la autorización. La empresa aplicará un sistema de examen y aprobación de decisiones colectivas o de firma conjunta para las principales empresas y asuntos, y ninguna persona podrá tomar decisiones por sí sola o modificar las decisiones colectivas sin autorización.
La aplicación del sistema de autorización mejora la capacidad de respuesta externa y la eficiencia de la adopción de decisiones de la empresa, moviliza plenamente el entusiasmo de todos los niveles de trabajo y, al mismo tiempo, puede prevenir eficazmente los riesgos de control interno.
Gestión de fondos
De conformidad con las medidas para la gestión de las empresas financieras de los grupos de empresas y las disposiciones pertinentes del Banco Popular de China y la Comisión Reguladora de la industria, las empresas financieras han formulado medidas para la gestión de los planes de capital, el sistema de gestión de las operaciones de depósito, el sistema de gestión de Las operaciones de liquidación, las medidas para la gestión de las cuentas internas, las medidas para la gestión del funcionamiento del sistema bancario en línea y las medidas para la gestión del riesgo de liquidez, etc. El proceso de operación de negocio logra controlar el riesgo de negocio a través de la especificación de operación y la norma de control en el proceso.
Control contable
De conformidad con la Ley de contabilidad de la República Popular China, las normas de contabilidad para las empresas y otras leyes y reglamentos nacionales pertinentes, as í como con las medidas provisionales para la contabilidad de Hebei Construction Investment Group Co., Ltd., las empresas financieras establecen y aplican procedimientos normalizados de contabilidad. La empresa ha establecido un Departamento de contabilidad financiera independiente para garantizar que el Departamento de contabilidad y el personal contable puedan llevar a cabo actividades contables de conformidad con la ley. La empresa ha aclarado la autoridad del Departamento de contabilidad y del personal contable, y el personal contable se encarga de las actividades pertinentes dentro de su propia autoridad. Cualquier persona que exceda su autoridad debe ser autorizada para hacerlo. El principio de separación de responsabilidades y restricción mutua se aplica en el establecimiento de puestos de liquidación y contabilidad de la empresa, y está estrictamente prohibido que una person a ocupe puestos incompatibles al mismo tiempo o complete las operaciones comerciales de todo el proceso de liquidación y contabilidad por sí sola. La empresa comprobará periódicamente los libros contables con los objetos físicos, los fondos y la información conexa, a fin de garantizar la coherencia entre los libros contables, los documentos contables, las cuentas, los certificados contables, las cuentas y los estados contables.
Control de las operaciones de crédito
El objeto del préstamo de la empresa financiera se limita a las unidades miembros del Grupo Hebei Construction Investment. De acuerdo con las diferentes características de cada tipo de negocio, la empresa ha formulado las medidas de gestión del crédito integral, las medidas de gestión del negocio de préstamos por cuenta propia, las medidas de gestión de la calificación crediticia de los clientes y las medidas de gestión del negocio de aceptación de facturas, etc. para estandarizar los diversos procesos de operación de negocio de la empresa, y ha establecido un sistema completo de gestión del crédito antes, durante y después del préstamo.
Control de auditoría interna
Las empresas financieras aplicarán el sistema de supervisión de la auditoría interna, establecerán el Departamento de auditoría interna, que será responsable ante el Consejo de Administración, establecerán las medidas de gestión de la auditoría interna y las normas de funcionamiento, y llevarán a cabo la auditoría interna y la supervisión de las actividades económicas de la empresa y sus dependencias.
Control de los sistemas de información
La empresa financiera toma como objetivo la construcción de la información “la capacidad de procesamiento de Negocios de alta eficiencia, la capacidad de control estricto de la gestión, la buena calidad del servicio al cliente, la buena optimización de los recursos, el contenido estandarizado de la recolección y procesamiento de información”, y toma como estándar la construcción “la función satisface la demanda de negocios, la verificación de datos de negocios es correcta, el personal de negocios domina el funcionamiento del sistema hábilmente, el funcionamiento del sistema es seguro y estable”. La plataforma del sistema de información de la empresa se establece mediante el uso del sistema empresarial básico desarrollado por Softcom Power Company y el sistema financiero desarrollado por Kingdee Company.
Preparación y tratamiento de emergencia
Con el fin de llevar a cabo el espíritu del Banco Popular de China y el Comité de supervisión y gestión de la industria, la empresa financiera ha hecho hincapié en la gestión de riesgos como trabajo diario, ha formulado y presentado sucesivamente el plan de emergencia del sistema de información y las medidas de gestión de la gestión de la respuesta de emergencia a los incidentes de riesgo, y ha diseñado el plan de respuesta de emergencia y el procedimiento para la situación que afecta a la seguridad de los fondos de la empresa debido a problemas operacionales o de otra índole. Para identificar posibles contingencias o emergencias (incluidos los sistemas informáticos), prevenir o reducir las posibles pérdidas y garantizar la continuidad de las operaciones, y en el artículo 12 de los Estatutos de la empresa se dispone que “el Consejo de Administración de Hebei Construction Investment Group Co., Ltd. Se compromete a aumentar el capital correspondiente de conformidad con las necesidades reales de resolver las dificultades de pago en caso de emergencia de la empresa”.
Evaluación general del control interno
El sistema de control interno de la empresa financiera es perfecto y su aplicación es eficaz. En cuanto a la gestión de los fondos, el riesgo de circulación de los fondos se controla mejor; En el aspecto de las operaciones de crédito, se establecen los procedimientos de control de riesgos de las operaciones de crédito correspondientes para controlar el riesgo general a un nivel razonable.
3. Gestión y gestión de riesgos de las empresas financieras
Al 31 de diciembre de 2021, los activos totales de la empresa financiera ascendían a 1.283488.007,54 yuan y el patrimonio neto de los propietarios a 2.426629.204,81 Yuan. En 2021, los ingresos de explotación ascendieron a 3.568037270 Yuan, el beneficio total fue de 2.708921,61 yuan y el beneficio neto fue de 1.665450.023,00 Yuan. (los datos de la empresa financiera antes mencionados no han sido auditados). Desde su creación, las empresas financieras se han adherido a los principios de prudencia y prudencia, se han atenido estrictamente a la Ley de sociedades de la República Popular China, la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China, las medidas de gestión de las empresas financieras de los grupos de empresas, las normas contables para las empresas y las normas y reglamentos financieros pertinentes del Estado, as í como a los Estatutos de las empresas financieras, y han fortalecido la gestión interna, normalizado el comportamiento empresarial y protegido contra los riesgos. Sobre la base de la comprensión y evaluación de la gestión de riesgos de las empresas financieras, no se encontraron deficiencias significativas en el sistema de control de riesgos de los estados financieros, como el crédito, el capital, la auditoría y la gestión de la información hasta el 31 de diciembre de 2021.
De conformidad con las “medidas de gestión de las empresas financieras del Grupo de empresas”, al 31 de diciembre de 2021, todos los indicadores de supervisión de las empresas financieras cumplían los requisitos reglamentarios.
Número de serie valor estándar del proyecto valor real 2021
Coeficiente de adecuación del capital ≥ 10,5% 23,21%
2 Tasa de fondos prestados ≤ 100% 0,00%
3 Proporción del saldo garantizado ≤ 100% 10,57%
4 Proporción de inversión ≤ 70% 27,61%
5 Proporción de activos fijos propios ≤ 20% 0,18%
Panorama general de las transacciones con partes vinculadas
Tras la aprobación de la tercera junta general provisional de accionistas de la empresa en 2018, la empresa ha renovado el acuerdo marco de servicios financieros con la empresa financiera, que incluye principalmente: la empresa financiera proporciona depósitos, préstamos y otros servicios financieros a la empresa.
Tras la deliberación y aprobación de la cuarta junta general provisional de accionistas de la empresa en 2021, la empresa y la empresa financiera renovaron el acuerdo marco de servicios financieros, que incluye principalmente: la empresa financiera proporciona a la empresa depósitos, préstamos, descuento de facturas, servicios de garantía, servicios de aceptación, servicios de préstamos confiados y otros servicios financieros de cobro de tasas.
Los importes y categorías previstos del acuerdo marco de servicios financieros relativos a los límites máximos diarios de las transacciones con partes vinculadas son los siguientes:
Unidad: 10.000 yuan
Categorías de transacciones conexas personas vinculadas 2021 transacciones anuales 2022 transacciones anuales 2023 límites máximos de las transacciones anuales 2023
Servicios de depósito Hebei Construction Investment Group 357000357000357000
Finance Limited
Servicios de préstamo Hebei Construction Investment Group 5 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 00000
Finance Limited
Servicio de descuento de facturas Hebei Construction Investment Group no aplicable 50.000 50.000
Finance Limited
Servicios de garantía, aceptación
Servicios, préstamos confiados Hebei Construction Investment Group no es aplicable 500500
Servicios y otros servicios financieros de cobro limitado
1. En 2021, la empresa y sus filiales aceptarán los servicios financieros prestados por las empresas financieras afiliadas. El contenido principal de las transacciones cotidianas relacionadas entre la empresa y la empresa financiera son los depósitos y préstamos proporcionados por la empresa financiera. El tipo de interés de los depósitos de la empresa en la empresa financiera se ajustará a las disposiciones de las leyes y reglamentos nacionales y a los documentos normativos.
2. La sociedad financiera y la sociedad son los mismos accionistas controladores. De conformidad con las normas de la bolsa de Shanghai para la cotización en bolsa y las directrices de la bolsa de Shanghai para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 5 – transacciones y transacciones conexas, las empresas financieras son las personas jurídicas asociadas de las empresas y las empresas financieras proporcionan depósitos, préstamos y liquidación a Las empresas.
Contenido principal del acuerdo marco de servicios financieros
Para facilitar la
