Shanghai Petrochemical Co., Ltd.
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas de Shanghai Petrochemical Co., Ltd.
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la Sede de la empresa, las filiales y las unidades secundarias. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Todas las cuestiones cubiertas por el Manual de control interno de la empresa. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo de Seguridad en el trabajo, el riesgo macroeconómico, el riesgo de derivados financieros y financieros, el riesgo de adquisición y gestión de la cadena de suministro, el riesgo de recursos humanos, el riesgo de innovación científica y tecnológica, el riesgo de protección del medio ambiente, la competencia en El mercado y el riesgo de precios, el riesgo de inversión, el riesgo de integridad moral del partido, etc. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
Ninguna
II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el Manual de control interno de la empresa y el método de inspección y evaluación del control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Efecto del importe de la inexactitud sobre el importe de la inexactitud de los beneficios de la empresa en el año en curso sobre el importe de la inexactitud de los beneficios de la empresa en el año en curso
Descripción:
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos importantes 1. Los directores, supervisores y altos directivos cometen fraude relacionado con la presentación de informes financieros.
2. Si las responsabilidades, competencias, cualificaciones y reglamentos del Comité de auditoría no están claros o no se cumplen estrictamente, el Comité de auditoría será ineficaz para supervisar el informe financiero externo y el control interno de la empresa.
3. Las inexactitudes significativas detectadas por el Auditor Externo en la auditoría de este año y no detectadas en el funcionamiento del control interno de la empresa.
4. Modificar los informes financieros publicados, a menos que se ajusten a los requisitos reglamentarios.
Defectos importantes 1. Los defectos de control en la selección del sistema de contabilidad financiera, como el hecho de que la empresa no haya elegido y aplicado la política contable de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas o haya cambiado arbitrariamente la política contable y la estimación contable o la base de preparación inadecuada de los estados financieros, han dado lugar a un gran error en los informes financieros.
2. Los defectos de control de la prevención del fraude y el fraude, la falta de controles y equilibrios eficaces y la supervisión de las principales esferas de actividad, y la falta de un control compensatorio correspondiente.
Los defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período, como la falta de inventario de activos, la comprobación de cuentas corrientes y la depreciación de los activos, conducen a un gran error en los informes financieros.
3. El control general y el control de la aplicación del sistema de información pertinente para la presentación de informes financieros no se han diseñado ni aplicado de conformidad con los requisitos de control interno, y no existe un control compensatorio correspondiente, lo que da lugar a un gran error en la presentación de informes financieros.
4. La falta de medidas de evaluación y control de riesgos puede dar lugar a una gran inexactitud de los informes financieros debido a cambios en las empresas o la gestión (por ejemplo, fusiones y adquisiciones, inversiones en el extranjero, etc.) que son cruciales para el proceso de presentación de informes financieros.
5. Las transacciones no periódicas y no sistémicas, como las transacciones no monetarias, la reestructuración de la deuda, el ajuste de los errores contables y otros defectos de control, dan lugar a un gran error en los informes financieros.
Defectos generales excepto defectos importantes y defectos importantes.
Descripción:
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Efecto del importe de la inexactitud del importe de la inexactitud del importe de la inexactitud del importe de los beneficios de la empresa en el año en curso
Descripción:
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos importantes 1. La División de responsabilidades y competencias entre la Administración (Consejo de Administración y Consejo de supervisión) y la administración es inadecuada, y las normas de procedimiento no están claras o no se cumplen estrictamente.
2. Las empresas carecen de un proceso democrático de adopción de decisiones.
3. The violation of National Laws and Regulations results in significant economic losses and Reputation Impacts on the company.
4. Las principales deficiencias de la evaluación del control interno no se han corregido y siguen teniendo un efecto importante en el período en curso.
Defectos importantes 1. No enviar representantes de los accionistas, directores o supervisores a las empresas de inversión de conformidad con los procedimientos prescritos por la empresa, o enviar personal para desempeñar sus funciones de conformidad con los procedimientos y la autoridad prescritos por la empresa.
2. The Company has not established the reporting and Complaint system or the system has not been effectively implemented, there are Reporting ways not used normally, reporting Investigators Leakage, The Reporter suffered reprisals, etc.
3. La evaluación inadecuada del riesgo antes de la ejecución de los principales proyectos de la empresa y la falta de viabilidad o aplicación de las medidas de respuesta formuladas pueden dar lugar a que el proyecto se desvíe del objetivo previsto y la empresa sufra grandes pérdidas.
4. La falta de control institucional o el fracaso del control en las empresas importantes han causado grandes pérdidas a la empresa.
5. Los controles generales y de aplicación de los sistemas de información no relacionados con la presentación de informes financieros no se han diseñado ni aplicado de conformidad con los requisitos de control interno y no existen controles compensatorios correspondientes.
6. Los defectos importantes del control interno no se corrigen eficazmente en un período de validez razonable y siguen teniendo un efecto importante en el período en curso.
7. Los defectos importantes del control interno de la empresa no se corrigen eficazmente en un período de validez razonable y siguen teniendo un efecto importante en el período en curso.
Defectos generales excepto defectos importantes y defectos importantes.
Descripción: / (III). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
No 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
D aplicable √ no aplicable 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Wu haijun China Petroleum & Chemical Corporation(600028) Shanghai Petrochemical Unit
