Houpu Clean Energy Co.Ltd(300471)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como otros requisitos de supervisión del control interno, como el derecho de sociedades, la Ley de valores, la Ley de contabilidad y las normas de la bolsa de Shenzhen sobre la cotización de las acciones en el GEM (en lo sucesivo denominadas “el sistema de normas de control interno de las empresas”), y en combinación con el sistema de control interno y las medidas de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominadas “la empresa”), Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y realizar la estrategia de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Situación general de la evaluación del control interno
El Consejo de Administración de la empresa es el órgano supremo de adopción de decisiones para la evaluación del control interno de la empresa, que se encarga de organizar, dirigir y supervisar la evaluación del control interno, escuchar el informe de evaluación del control interno, examinar las opiniones sobre la rectificación de los defectos del control interno y aprobar la divulgación externa del informe de autoevaluación del control interno. El Comité de auditoría se encarga de examinar el control interno de la empresa, supervisar la aplicación efectiva del control interno y la autoevaluación del control interno, coordinar la auditoría del control interno y otras cuestiones conexas.
El Consejo de Administración de la empresa autoriza al Departamento de auditoría y supervisión a que se encargue de la Organización y ejecución de la evaluación del control interno, evalúe las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación y las esferas de alto riesgo y prepare el informe de autoevaluación del control interno de la empresa.
La empresa ha establecido un sistema de control interno más completo y eficaz, desde el nivel de la empresa hasta el nivel de los procesos empresariales.
Todos ellos han establecido el control interno sistemático y el mecanismo de Supervisión Interna necesario, que proporciona una garantía suficiente para el cumplimiento legal de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa.
Base de la evaluación del control interno
La evaluación del control interno se basa en las “normas básicas de control interno de las empresas” y las “Directrices de evaluación del control interno de las empresas”, publicadas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas, la Comisión Reguladora de valores de China, la Oficina de auditoría, la Comisión Reguladora Bancaria de China y la Comisión reguladora de seguros de China, y en el sistema de control interno y los métodos de evaluación de las empresas, as í como en la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, y evalúa la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021.
Alcance de la evaluación del control interno
De conformidad con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, de la siguiente manera:
1. Las principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Filiales de propiedad total y de cartera incluidas en los estados consolidados de la sociedad y de la sociedad.
2. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación del control interno son las siguientes:
Las principales esferas de actividad son la gobernanza empresarial, la estructura organizativa, la auditoría interna, los recursos humanos, la cultura empresarial, los sistemas contables, los fondos monetarios, las adquisiciones y los pagos, la gestión de la producción, las ventas y la recaudación de fondos, la investigación y el desarrollo, la divulgación de información, las transacciones conexas, la inversión extranjera, la garantía externa y la gestión de las filiales.
Las unidades, empresas y asuntos antes mencionados que entran en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
Construcción y funcionamiento del sistema de control interno
1. Entorno de control interno de la empresa
Gobernanza Empresarial
De conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades, la Ley de valores y el sistema normativo de control interno de las empresas, la empresa ha establecido y perfeccionado la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores, la dirección y otros niveles de gobernanza, as í como las normas de procedimiento y el Sistema de trabajo conexos, a fin de garantizar la separación de la adopción de decisiones, la ejecución y la supervisión y formar un equilibrio eficaz. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, que toma decisiones sobre cuestiones importantes como la política de gestión, la recaudación de fondos, la inversión, la distribución de beneficios, etc. la Junta General de accionistas tiene derecho a elegir y destituir a los directores y supervisores que no son representantes de los empleados, y Tiene amplios derechos de decisión sobre el funcionamiento y la gestión de la empresa. El Consejo de Administración es el órgano ejecutivo de la empresa, responsable de la aplicación de las decisiones adoptadas por la Junta General de accionistas, responsable del mando y la gestión de las actividades de la empresa, responsable de la Junta General de accionistas e informa al respecto; El Secretario del Consejo de Administración es responsable de los asuntos cotidianos del Consejo de Administración. Además, se han establecido cuatro comités profesionales, a saber, la estrategia, la auditoría, la presentación de candidaturas, la remuneración y la evaluación, de conformidad con sus funciones, y se han formulado normas de trabajo para cada Comité Especial, lo que garantiza el desempeño eficaz de sus funciones y aumenta la eficiencia operacional de la Junta de Síndicos. La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que es responsable de la Junta General de accionistas y supervisa las finanzas de la empresa y el desempeño de sus funciones por los directores, gerentes y otros altos directivos. La Dirección será responsable ante el Consejo de Administración, organizará la aplicación de las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración, será responsable de la gestión diaria de la empresa, supervisará el trabajo de cada departamento funcional, evaluará la eficacia del trabajo de cada departamento y coordinará las relaciones de cada departamento.
Todos los niveles de gobierno corporativo funcionan de acuerdo con sus respectivos reglamentos y normas de trabajo, establecen un mecanismo de trabajo de coordinación mutua y equilibrio mutuo, salvaguardan los intereses de la empresa y los accionistas y establecen una base sólida para el desarrollo seguro, estable, saludable y sostenible de la empresa. Estructura organizativa de la empresa
Sobre la base del marco básico de organización del control interno establecido por la estructura de gobierno corporativo, la empresa adopta el modo de gestión de “gestión y control unificados, servicios sistemáticos” para fortalecer la gestión operativa de la empresa de acuerdo con las necesidades del desarrollo empresarial y la distribución estratégica de la industria. El sistema de organización se divide en tres niveles: el nivel de adopción de decisiones de gobernanza, el nivel de gestión y control de los administradores y el nivel de operaciones comerciales. El nivel de gestión y adopción de decisiones dirige y coordina plenamente la estrategia y el desarrollo de la empresa, el nivel de gestión y control de los administradores supervisa, coordina y coordina todas las unidades de negocio, y el nivel de operación empresarial es la unidad de negocio real de la empresa, que es responsable de la gestión específica.
Con el fin de fortalecer la función de toma de decisiones del Consejo de Administración de la empresa, garantizar el funcionamiento normalizado de la empresa y la supervisión efectiva de la dirección, el Consejo de Administración tiene la Oficina del Consejo de Administración, el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos, el Comité de Remuneración y evaluación, y cada Comité Especial desempeña sus funciones, cada uno de los cuales cumple sus responsabilidades y mejora la estructura de Gobierno de la empresa.
La empresa ha formado un modo de funcionamiento eficaz que se ajusta a la escala empresarial y a las necesidades de gestión de la empresa; Se establecieron y dividieron el Departamento de inversiones estratégicas, el Departamento de auditoría y supervisión, el Comité Técnico, el Comité de adquisiciones, el Instituto Hope, el Centro de comercialización, el Centro de operaciones marítimas, el Centro de servicios técnicos de ingeniería, el Centro de entrega, el centro financiero, el centro administrativo, el Centro de adquisiciones, el Centro de gestión de qhse, el Centro de gestión de recursos humanos, el Departamento de comercialización, el Departamento de clientes importantes y otras funciones centrales internas. A continuación, de acuerdo con las características de las operaciones comerciales, sobre la base de las cuales se han establecido las unidades comerciales correspondientes.
La División del trabajo entre la organización funcional y el Departamento de negocios es clara, la función es perfecta y clara, se restringe mutuamente; Sobre la base de los procedimientos de los procesos institucionales y el sistema de gestión, se ha aplicado plenamente el principio de separación de funciones incompatibles y se ha formado un mecanismo de equilibrio mutuo.
Además, de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos y los Estatutos de la sociedad, la gestión y el control de los aspectos importantes de la gestión, el capital, el personal y las finanzas de las filiales de propiedad total y de las filiales controladas por acciones de la sociedad mediante el nombramiento de directores, personal directivo superior y la combinación de las normas del sistema, la evaluación y la supervisión de la auditoría hacen que el funcionamiento de la sociedad se extienda eficazmente.
La estructura organizativa de la empresa es la siguiente:
Mecanismo de auditoría interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que desempeñará sus funciones con diligencia de conformidad con las normas de trabajo del Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa y se encargará principalmente de la comunicación de la auditoría interna y externa de la empresa, la orientación y supervisión del establecimiento y la aplicación del Sistema de auditoría interna de la empresa, el examen de la información financiera de la empresa y su divulgación.
El Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa tiene un Departamento de supervisión de la auditoría, que es una organización especial de auditoría interna de la empresa, con personal de auditoría a tiempo completo, que lleva a cabo su labor de manera independiente y es responsable de la supervisión e inspección del control interno, e informa al Comité de auditoría al menos una vez cada trimestre. Adoptar métodos de inspección periódicos e irregulares para auditar la integridad y validez del diseño y funcionamiento de los procedimientos de control interno pertinentes en el curso de las actividades operacionales y de gestión de la empresa y sus filiales de propiedad total y de control de acciones, y evaluar la autenticidad y legitimidad de los beneficios económicos; Informar sobre los defectos de control interno detectados en el proceso de auditoría de conformidad con el procedimiento de trabajo de auditoría interna de la empresa; Presentar oportunamente propuestas de mejora, supervisar e instar a los departamentos pertinentes a que adopten medidas correctivas oportunas, hacer un seguimiento continuo de los efectos de mejora, garantizar la aplicación efectiva del control interno y mejorar continuamente el nivel de funcionamiento normalizado de la empresa.
Recursos Humanos
La empresa ha formulado y aplicado políticas de recursos humanos para el desarrollo sostenible. De conformidad con la Ley del trabajo y las leyes y reglamentos pertinentes, se ha elaborado un sistema de gestión de los recursos humanos; Define las normas y procedimientos de trabajo de la planificación de los recursos humanos, la contratación y gestión de los empleados, la capacitación y educación de los empleados, la remuneración y el bienestar de los empleados, la gestión de la actuación profesional de los empleados y la gestión de las relaciones con los empleados. Para los empleados que tengan secretos comerciales importantes, la empresa firmará un acuerdo de confidencialidad con ellos para restringir y regular su comportamiento de salida. Fortalecer la gestión de la introducción, el desarrollo, el uso y la retirada de los recursos humanos; Garantiza el cumplimiento legal del trabajo de recursos humanos, mejora la calidad y eficiencia del trabajo de recursos humanos, promueve el crecimiento común de los empleados y la empresa, y proporciona un fuerte apoyo para el desarrollo sostenible de la empresa.
Cultura empresarial
Desde su creación, la empresa ha prestado gran atención a la construcción de la cultura empresarial, tomando como punto de partida “el mundo de la buena voluntad y el beneficio universal”, tomando como visión “el proveedor líder mundial de soluciones integrales de equipos de energía limpia” y “el uso eficiente de la energía y la mejora del medio ambiente humano”; A través de años de acumulación cultural y resumen gradual en la práctica de producción y gestión, se formaron los valores básicos de “sueño, pasión, innovación, aprendizaje y compartir”, el estilo de trabajo de “unidad, alta eficiencia, pragmatismo, responsabilidad, maximización”, el espíritu empresarial de “auto – mejora, búsqueda de la excelencia”, y se demostró plenamente el espíritu de la empresa de unidad sincera, positiva, innovación y búsqueda de la verdad, atención a los resultados reales, práctica diligente.
2. Evaluación de riesgos
Con el fin de promover el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa y lograr el objetivo de gestión, la empresa se adhiere a la orientación al riesgo, establece la conciencia de la gestión del riesgo, establece y mejora el marco de organización y el mecanismo operativo, identifica eficazmente los diversos riesgos relacionados con la realización del objetivo de control.
En 2021, la empresa ha iniciado plenamente la gestión de riesgos y oportunidades. Identificar, medir, evaluar y supervisar de manera continua y eficaz el riesgo operativo, el riesgo estratégico, el riesgo financiero, el riesgo de mercado, el riesgo normativo y reglamentario y el riesgo moral que puedan surgir en cada eslabón de la empresa, sopesar el riesgo y el beneficio, determinar la estrategia de respuesta al riesgo y llevar a cabo la supervisión continua y la evaluación periódica. Al mismo tiempo, la dirección de la empresa a través de reuniones periódicas de la Oficina e informes financieros periódicos para conocer la situación financiera de la empresa, los resultados de las operaciones, la situación del personal y otros aspectos de la información, y la comprensión de la información para el análisis oportuno y la discusión, para asegurar que Los riesgos sean conocidos, la respuesta oportuna para garantizar la seguridad operacional de la empresa.
3. Actividades de control
Con el fin de garantizar razonablemente la realización de los objetivos operativos de la empresa, la empresa ha determinado una serie de medidas de control para los principales riesgos empresariales.
Control incompatible de la separación de funciones
Con el fin de prevenir y detectar oportunamente los posibles errores y fraudes en el desempeño de las funciones asignadas, la empresa analiza y clasifica sistemáticamente las funciones incompatibles en el proceso empresarial y aplica las medidas de separación correspondientes al establecer cada puesto y establecer la División de responsabilidades de cada puesto. Separar las responsabilidades de “autorización y ejecución, ejecución y custodia de bienes, custodia y registro de bienes, registro y ejecución, ejecución y supervisión de la auditoría, ejecución y utilización de materiales financieros”, y formar un mecanismo de trabajo en el que cada uno desempeñe sus funciones, asuma sus responsabilidades y se restrinja mutuamente.
Control de la autorización
De acuerdo con el tamaño de la cantidad de transacción y la naturaleza de la transacción, la empresa adopta diferentes controles de autorización de acuerdo con los Estatutos de la empresa y los diversos sistemas de gestión de la empresa. En cuanto a las operaciones de recursos humanos, las operaciones de venta, las operaciones de adquisición y el reembolso de los gastos, etc., que se producen con frecuencia, se aplicará el sistema de autorización y aprobación a nivel de cada departamento. El Director General de la empresa, el Consejo de Administración y la Junta General de accionistas examinarán y aprobarán las transacciones conexas, las garantías externas y las inversiones en el extranjero de conformidad con el volumen de las transacciones y la naturaleza de las cuestiones.
Control del sistema contable
De conformidad con la “Ley de contabilidad” y las normas contables nacionales unificadas, la empresa formula un sistema contable adecuado para la empresa; Establecer una organización contable de conformidad con la ley y dotar de personal contable subordinado; Aclarar los procedimientos de procesamiento de los comprobantes contables, los libros de contabilidad y los informes financieros, establecer y perfeccionar las medidas de gestión de la custodia de los archivos contables y la transferencia de la labor contable, aplicar el sistema de responsabilidad posterior del personal contable, dar pleno juego a la función de control contable y garantizar la autenticidad y exhaustividad de los datos contables.
Control de la protección de la propiedad
La empresa restringe el contacto directo con la propiedad por parte del personal no autorizado y adopta medidas como el registro de la propiedad, la custodia física, el recuento periódico y la comprobación de cuentas para garantizar la seguridad y la integridad de todo tipo de bienes. La empresa ha establecido una serie de sistemas de custodia de activos, sistemas de custodia de archivos contables, y está equipada con el equipo necesario y el personal a tiempo completo, de modo que la seguridad y la integridad de los activos y registros se garantizan fundamentalmente.
Control presupuestario
La empresa aplica el sistema general de gestión presupuestaria, aclara las responsabilidades y facultades de cada unidad responsable en la gestión y ejecución del presupuesto, normaliza los procedimientos de preparación, aprobación, entrega, ejecución y evaluación del presupuesto y fortalece las limitaciones presupuestarias. A través del control presupuestario, la empresa puede convertir el objetivo de gestión en el objetivo de comportamiento específico de cada departamento, cada puesto y cada individuo. Como condición de restricción de cada unidad responsable, puede garantizar fundamentalmente la realización del objetivo de gestión de la empresa.
Control de la evaluación de la actuación profesional
La empresa establecerá y aplicará el sistema de evaluación de la actuación profesional, organizará a todas las unidades de gestión para que formulen los objetivos anuales de la actuación profesional y el plan de trabajo anual, y establecerá razonablemente el sistema de índices de evaluación; El personal directivo de todos los niveles supervisará y evaluará todo el trabajo, evaluará periódicamente y evaluará objetivamente el desempeño de todas las unidades responsables y de todo el personal de la empresa, y tomará los resultados de la evaluación como base para determinar el salario del personal, as í como la promoción, la evaluación, la degradación, el traslado y el despido.
Control de la gestión de los fondos monetarios
La empresa ha elaborado el “sistema de gestión de fondos”, “medidas de gestión de fondos de reserva”, “medidas de gestión del reembolso de gastos” y otros sistemas pertinentes; Seguir estrictamente el principio de separación de puestos incompatibles, establecer un sistema de responsabilidad de puestos y procedimientos estrictos de autorización y aprobación de las operaciones de capital monetario; Raíz concurrente
