Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
Informe financiero anual 2021
Marzo 2022
Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
Informe financiero anual 2021
Informe de auditoría
Opinión sin reservas sobre la norma del tipo de opinión de auditoría
Fecha de firma del informe de auditoría 22 de marzo de 2022
Nombre de la entidad de auditoría Dahua Accounting firm (Special general Partnership)
Informe de auditoría no. Dahua szz [2022] 001139
CPA name Liang Liang, Li zihong
Opinión sin reservas sobre la norma del tipo de opinión de auditoría
Texto del informe de auditoría
Dahua szz [2022] 001139 0 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) (en lo sucesivo denominados Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) \ \ \ ), que incluyen el
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones consolidadas y de la empresa matriz y el flujo de caja en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de ética profesional de la CPA China, somos independientes de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Hemos determinado que las siguientes cuestiones son fundamentales para la auditoría que deben comunicarse en los informes de auditoría.
1. Determinación de la entidad estructurada incluida en el ámbito de consolidación de los estados financieros
2. Valoración del valor razonable de otros activos financieros no corrientes
Determinación de las entidades estructuradas incluidas en el ámbito de consolidación de los estados financieros
1. Descripción del asunto
Véanse las políticas contables descritas en las notas a los estados financieros “IV. Políticas contables importantes, estimaciones contables” (VI) y “VIII. Intereses en otras entidades”.
Al 31 de diciembre de 2021, había seis entidades estructuradas incluidas en el ámbito de los estados financieros consolidados, y el alcance consolidado de los estados financieros consolidados se determinaba sobre la base del control. El control del juicio incluye Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) como inversor: (1) tener el poder sobre el Disfrute de rendimientos variables mediante la participación en las actividades pertinentes de la participada; Tener la capacidad de ejercer el poder sobre la parte invertida para influir en el importe de su rendimiento. Al determinar si las entidades estructuradas están incluidas en el ámbito de los estados financieros consolidados, la administración evalúa el poder de las entidades estructuradas que son administradas por Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) \ \ \ Dado que la confirmación del control implica un juicio significativo de la empresa, el resultado afecta directamente al alcance de la consolidación de los estados financieros consolidados, por lo que la determinación de los sujetos estructurados incluidos en el alcance de la consolidación de los estados financieros es una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Los principales procedimientos de auditoría que aplicamos para determinar las entidades estructuradas incluidas en el ámbito de la consolidación de los estados financieros son los siguientes:
Comprender los procedimientos y controles internos utilizados por la administración para determinar si los sujetos estructurados están incluidos en el ámbito de aplicación de la consolidación y probar si los controles internos se aplican eficazmente;
Examinar la razonabilidad de la información utilizada por la administración para evaluar los criterios de consolidación de los principales organismos estructurados de conformidad con los acuerdos contractuales pertinentes y otros acuerdos de servicios de inversión pertinentes de los organismos estructurados recientemente establecidos o cuyas condiciones contractuales hayan cambiado en 2021; Evaluar la razonabilidad del juicio de la administración sobre la existencia de controles por parte de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) \
Sobre la base de la auditoría realizada, creemos que es razonable que la dirección de la empresa juzgue la inclusión de entidades estructuradas en el ámbito de la consolidación de los estados financieros.
Medición del valor razonable de otros activos financieros no corrientes
1. Descripción del asunto
Véanse las políticas contables descritas en la nota “IV. Políticas contables importantes, estimaciones contables” (XXI) de los estados financieros consolidados y la nota 11 “vi. Principales partidas de los estados financieros consolidados”.
Al 31 de diciembre de 2021, el saldo de otros activos financieros no corrientes en los estados financieros consolidados ascendía a 671104823,53 dólares, lo que representaba el 24,07% del total de activos. Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) \ \ \ \ \ \
2. Respuesta de auditoría
Nuestros principales procedimientos de auditoría para la valoración del valor razonable de otros activos financieros no corrientes incluyen:
Evaluar y probar la eficacia del diseño y funcionamiento de los controles internos relacionados con la medición del valor razonable de otros activos financieros no corrientes; En cuanto a otros activos financieros no corrientes importantes, enviamos una carta a la entidad invertida para verificar la inversión inicial de los activos financieros, la proporción de acciones y el pago de dividendos por la entidad invertida, a fin de analizar exhaustivamente la autenticidad y la recuperabilidad de los activos financieros;
Analizar y evaluar la autenticidad y reciclabilidad de otros activos financieros no líquidos importantes mediante la adquisición de información sobre el registro industrial y comercial de la entidad invertida y los estados financieros más recientes;
Revisar la exactitud de la valoración del valor razonable al final del período de otros activos financieros no corrientes realizada por la dirección de la empresa:
Adquirir y revisar el Estado de cálculo de la valoración del valor razonable de cada inversión de capital proporcionada por la empresa, y comprobar si el cálculo de la valoración es exacto de acuerdo con el método de valoración del valor razonable de cada activo financiero;
Obtener y revisar la tabla de cálculo de la valoración del valor razonable de cada inversión de capital proporcionada por la empresa, y evaluar la base de valoración y el procedimiento de valoración de cada activo financiero;
Adquirir y revisar el Estado de cálculo de la valoración del valor razonable de cada inversión de capital proporcionada por la empresa y comprobar el método de valoración de cada activo financiero;
Evaluar la idoneidad de la información de la administración sobre los estados financieros de otros activos financieros no corrientes.
Sobre la base de la auditoría realizada, creemos que el juicio de la dirección de la empresa sobre la valoración del valor razonable de otros activos financieros no corrientes es aceptable.
Información adicional
La Administración es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021, pero no los estados financieros ni nuestros informes de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si esa información es sustancialmente incompatible con los estados financieros o lo que entendemos en el proceso de auditoría, o si parece haber inexactitudes significativas. Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración se encarga de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error. Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de mantenimiento de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) \ \ \
La Administración es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) .
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
1. Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes del fraude o los errores, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
2. Comprender los controles internos relacionados con la auditoría para diseñar los procedimientos de auditoría apropiados.
3. Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
4. Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa en marcha. Si llegamos a la conclusión de que existe una incertidumbre importante, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente en los informes de auditoría; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) no pueda continuar. 5. Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
6. Obtención de pruebas de auditoría suficientes y apropiadas sobre la información financiera relativa a las entidades o actividades operacionales en Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) para formular observaciones sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de las auditorías de grupo. Asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
Liang Liang (socio del proyecto)
CPA China Beijing China:
Li zihong
22 de marzo de 2002
Las unidades de los estados financieros que figuran en las notas a los estados financieros son las siguientes: 1. Unidad de preparación del balance consolidado: Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
31 de diciembre de 2021
Unidad: Yuan
Proyecto 31 de diciembre de 202131 de diciembre de 2020
