Zhongshan Securities Co., Ltd.
Sobre Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Zhongshan Securities Limited Liability Company (hereinafter referred to as “Zhongshan securities” and “Sponsorship Institution”) as the Sponsorship institution that issues shares in Public initial and lists in the GEM of Shenzhen Stock Exchange. De conformidad con las disposiciones pertinentes de las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM y las normas de la bolsa de Shenzhen sobre la cotización en bolsa de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, El informe anual de autoevaluación del control interno de la empresa para 2021 se verifica de la siguiente manera: 1.
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y la sucursal Bao ‘an; Subsidiarias de propiedad total: Shenzhen beihanlin Technology Co., Ltd., Jinghui Trading Co., Ltd., Hong Kong dingbei Trading Co., Ltd., Shenzhen beiding Jinghui Technology Co., Ltd., Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Sun Company: Shenzhen qianhai beiding handside Technology Co., Ltd., Shenzhen qianhai Beichen Bakery Technology Co., Ltd., beiding Technology (Shandong) Co., Ltd., Shanghai dingbei Technology Co., Ltd., Sichuan dingbei Technology Co., Ltd., dingbei (Beijing) Technology Co., Ltd., deembuy Trading Limited, buydeem Trading Limited. Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Branch: Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Bao ‘an yifangcheng Experience shop, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen tanglangcheng shop, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Nanshan Coast shop, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shekou Garden City Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Haizhu Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shantou Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Wanxiang qianhai shop, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Tianhe Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Nanshan Coast City Self – owned shop, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. China Resources wanxiang Hui Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Futian Printing Power Center Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Nanshan wanxiang Tiandi Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Longhua yifangtiandi Self – owned Store, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Nanshan Yujing East Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Fukuda zhuoyuehui Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Beijing International Trade Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Futian Xinghe cocopark Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Futian Center City shop; Dingbei (Beijing) Technology Co., Ltd. First Branch, dingbei (Beijing) Technology Co., Ltd. Second Branch; Sichuan dingbei Science and Technology Co., Ltd. Chengdu Branch, Wholly owned Sun Company, included in the Evaluation scope, the total assets of units account for 100% of the total assets of the Consolidated financial statements of the company, and the total Business Income accounts for 100% of the total Business income of the Consolidated Financial Statements of the company.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son el entorno de control (incluida la estructura orgánica, las estrategias de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial), la evaluación de riesgos, las actividades de control (incluida la gestión de fondos, la gestión de las inversiones y la Financiación, la investigación y el desarrollo, la gestión de la oferta y la comercialización de bienes, la gestión de activos, las operaciones de garantía, la gestión de la presentación de informes financieros, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de filiales, el presupuesto general y la gestión de los sistemas de información). Transmisión y comunicación de información (incluida la divulgación de información, la transmisión interna de información), supervisión continua, etc.
Las esferas de alto riesgo en las que se presta especial atención son la desaceleración de la economía, el aumento de las necesidades de los consumidores, los desafíos a la innovación, la intensificación de la competencia en el mercado, la calidad de los productos y la seguridad alimentaria, el impacto de Internet en los canales tradicionales, la ampliación de la mensajería instant ánea y los medios sociales a diversos tipos de información, los desafíos a la gestión de la aplicación del sistema, la fluctuación de los precios de los productos básicos, el aumento de los costos laborales, la seguridad de la producción y la reforma fiscal.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las leyes, reglamentos y normas pertinentes, como las directrices para el control interno de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos.
Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1% de los ingresos de explotación; Si supera el 1% de los ingresos de explotación pero es inferior al 2%, es un defecto importante; Si se supera el 2% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1% del total de activos; Si más del 1% pero menos del 2% del total de activos se considera un defecto importante; Si se supera el 2% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los principales defectos del control interno de los informes financieros son los siguientes: el entorno de control es ineficaz; Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan pérdidas importantes y efectos negativos a la empresa; Las inexactitudes significativas detectadas por la auditoría externa no fueron descubiertas por primera vez por la empresa; El Consejo de Administración o sus órganos autorizados y el Departamento de auditoría interna no ejercerán ningún control interno sobre la empresa.
Los principales defectos del control interno de la presentación de informes financieros son los siguientes: no seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas; No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Los signos de defectos generales en el control interno de la presentación de informes financieros incluyen: otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes y normas de defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos.
Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1% de los ingresos de explotación; Si más del 1% pero menos del 2% de los ingresos de explotación se consideran defectos importantes; Si se supera el 2% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 1% del total de activos; Si más del 1% pero menos del 2% del total de activos se considera un defecto importante; Si se supera el 2% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los principales defectos del control interno de los informes no financieros son los siguientes: el proceso de adopción de decisiones conduce a errores importantes; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos y de un control compensatorio eficaz; La pérdida de personal directivo y técnico superior es grave; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes, no se han corregido; Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
Los principales defectos del control interno de los informes no financieros son los siguientes: el proceso de adopción de decisiones conduce a errores generales; Defectos en sistemas o sistemas empresariales importantes; La pérdida de personal en puestos clave es grave; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente los defectos importantes, no se han corregido; Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa.
Los defectos generales del control interno de los informes no financieros son los siguientes: la eficiencia del proceso de adopción de decisiones no es alta; Defectos en el sistema o sistema empresarial general; La pérdida de personal en puestos generales es grave; No se corrigieron los defectos generales. Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Procedimientos de verificación y opiniones de los patrocinadores
La institución patrocinadora ha consultado las actas de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, el informe anual de evaluación del control interno 2021 y las normas y reglamentos de funcionamiento y gestión; Se entrevistó al personal pertinente de la empresa; La integridad, racionalidad y eficacia del sistema de control interno se verifican a partir del entorno de control interno de la empresa, la construcción y aplicación del sistema de control interno.
Después de la verificación, el patrocinador considera que Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) La empresa ha mantenido un control interno eficaz relacionado con el funcionamiento y la gestión de las empresas en aspectos importantes; El informe anual de autoevaluación del control interno 2021 publicado por el Consejo de Administración de la empresa refleja básicamente la construcción y el funcionamiento de su sistema de control interno.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación de Zhongshan Securities Co., Ltd. Sobre el informe de autoevaluación del control interno en 2021)
Representante patrocinador:
Chen Xiande Wan YunFeng
Sun Yat – sen Securities Co., Ltd. 23 de marzo de 2022
