Tianshui Zhongxing Bio-Technology Co.Ltd(002772)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), y en combinación con el sistema de control interno de Tianshui Zhongxing Bio-Technology Co.Ltd(002772) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la consulta de las normas y reglamentos de gestión de la empresa, Se examinó el funcionamiento y la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno) y se preparó el informe anual de autoevaluación del control interno para 2021, que se detalla a continuación:
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Autoevaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con los objetivos del control interno y siguiendo los principios de legalidad, exhaustividad, importancia, eficacia, equilibrio, adaptación y rentabilidad del control interno, la empresa ha establecido un control interno eficaz en todos los vínculos comerciales de las filiales y ha formado básicamente un sistema de control interno sólido.
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa y sus filiales. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación son la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial, las adquisiciones, las ventas, la gestión de activos, la presentación de informes financieros, la gestión de las filiales, la recaudación de fondos, Las transacciones conexas, las garantías externas, la prestación de apoyo financiero, las inversiones importantes y la disposición de las filiales.
Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de las adquisiciones, la gestión de las ventas, la gestión de la recaudación de fondos, la gestión de las filiales, la inversión extranjera y la garantía externa. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa, las directrices para el funcionamiento normativo de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen y otras disposiciones pertinentes, junto con la situación real de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de identificación de defectos
Categoría informes financieros informes no financieros
Principales deficiencias: entorno de control ineficaz; Principales deficiencias de la empresa: los procedimientos de adopción de decisiones conducen a una pérdida significativa de directores, supervisores y personal directivo superior que cometen fraude y errores; La falta de control institucional o de normas cualitativas sistemáticas en las empresas importantes causa pérdidas importantes y efectos negativos; Fallo externo y falta de un control compensatorio eficaz; En la auditoría intermedia se llegó a la conclusión de que el informe financiero del ejercicio en curso contenía un error importante en el informe de rotación del personal directivo superior y el personal técnico superior, mientras que el funcionamiento del control interno no había encontrado que el error fuera grave; Los resultados de la evaluación del control interno son especialmente importantes
Periódico; No se han corregido los principales defectos del Consejo de Administración o de sus órganos autorizados y del Departamento de auditoría interna; Cualquier otra supervisión del control interno de la empresa será ineficaz. Una situación que tiene un efecto negativo significativo.
Deficiencias importantes: falta de conformidad con los PCGA II. Deficiencias importantes: los procedimientos de adopción de decisiones conducen a la aparición de una opción y a la aplicación de políticas contables; No se ha establecido ningún error general de lucha contra el fraude; Existen procedimientos y medidas de control en sistemas o sistemas empresariales importantes; Para defectos no convencionales o especiales; La pérdida de personal en puestos clave es grave; El tratamiento contable de las transacciones no ha establecido el resultado de la evaluación del control interno correspondiente, especialmente el importante mecanismo de déficit o no se ha aplicado y no se ha corregido la compensación correspondiente; Otros tienen un mayor control compensatorio sobre la empresa; Situación que afecta negativamente al proceso de presentación de informes financieros al final del período.
El control tiene uno o más defectos y no puede combinarse con tres defectos generales: la eficiencia del proceso de toma de decisiones no es alta; Garantizar que los estados financieros preparados sean auténticos y que los sistemas o sistemas empresariales cuasi generales sean defectuosos; Un objetivo general. La pérdida de puestos de trabajo es grave; Defectos generales no 3, defectos generales: excepto los defectos importantes mencionados anteriormente, re – rectificados.
Deficiencias de control de la presentación de informes financieros distintas de las deficiencias importantes
Hundirse.
1. Defectos graves: los defectos graves pueden dar lugar a una inexactitud potencial de los informes financieros ≥ 5% del beneficio total de la pérdida directa de bienes de la empresa o a un nivel de importancia correspondiente superior a 10 millones de yuan (incluidos) debido a defectos graves en los informes no financieros.
Sí. 2. Defectos importantes: 5 millones de yuan ≤ los defectos directos mencionados anteriormente; 2. Defectos importantes: la pérdida de bienes de la combinación de defectos o defectos es inferior a 10 millones de yuan.
Las normas cuantitativas pueden dar lugar a posibles inexactitudes en los informes financieros III. Deficiencias generales: las pérdidas directas de bienes antes mencionadas representan entre el 20% y el 100% del beneficio total o son inferiores a 5 millones de yuan.
Debe ser del 20% al 100% del nivel de importancia general.
Defecto general: compuesto por el defecto o defecto
Posible inexactitud de los estados financieros
20% del beneficio total o del peso total correspondiente
El 20% del nivel sexual.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período sobre el que se informa, la empresa no tuvo otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno que precisaran.
Consejo de Administración 23 de marzo de 2022
