Beijing Const Instruments Technology Inc(300445)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) (en adelante, “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria y la supervisión especial del control interno, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) \ \ \ \ \ Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: los departamentos que participan en la evaluación incluyen el Departamento de Finanzas, el Departamento de montaje, el Centro de investigación y desarrollo, el Departamento de comercialización, el Departamento de ventas, el Departamento de adquisiciones, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de planificación administrativa, el Departamento de valores, el Departamento de calidad, el Departamento de auditoría, etc. Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las adquisiciones, el inventario, los activos fijos, las ventas, la investigación y el desarrollo, los informes financieros, etc.
Organización General de la evaluación del control interno
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que se encargará especialmente de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa, será responsable ante el Consejo de Administración e informará al Consejo de Administración. El Departamento de auditoría, el órgano de trabajo diario de la Junta de Auditores, se encarga de la Organización y aplicación específicas de la evaluación del control interno y de la evaluación de las esferas y dependencias de alto riesgo incluidas en el ámbito de la evaluación. El Departamento de auditoría lleva a cabo independientemente la evaluación del control interno bajo la dirección del Comité de auditoría, es responsable ante el Comité de Auditoría e informa al Comité de auditoría.
Base de la evaluación del control interno
La base de la evaluación del control interno incluye principalmente:
1. Normas básicas para el control interno de las empresas y directrices conexas promulgadas por el Ministerio de Finanzas, la Comisión Reguladora de valores de China, la Oficina de auditoría, la Comisión Reguladora Bancaria de China y la Comisión Reguladora de seguros de China;
2. Sistema de gestión del control interno;
3. Normas y reglamentos de todos los departamentos de la empresa, normas de trabajo, etc.
Alcance de la evaluación del control interno
Teniendo en cuenta la estrategia de desarrollo de la empresa, las características de la industria, el modo de funcionamiento y el nivel de riesgo, el alcance de la evaluación del control interno abarca las principales actividades y cuestiones de la empresa y sus principales empresas.
1. Dependencias incluidas en la evaluación
Las unidades incluidas en la evaluación incluyen la empresa matriz y sus filiales de propiedad total y de cartera. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Los departamentos que participan en la evaluación incluyen el Departamento de Finanzas, el Departamento de ventas, el Centro de investigación y desarrollo, el Departamento de adquisiciones, el Departamento de montaje, el Departamento de valores, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de planificación administrativa, etc.
2. Principales operaciones y asuntos incluidos en la evaluación
En torno al entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión interna y otros cinco elementos, las principales actividades comerciales y de gestión de la auditoría general del control interno de la empresa. Incluye: estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, actividades financieras, adquisiciones, existencias, activos fijos, activos intangibles, ventas, investigación y desarrollo, operaciones de garantía, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos y sistemas de información.
El control interno de las empresas y los asuntos mencionados abarca los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y sus directrices conexas, as í como con las normas y requisitos pertinentes del sistema de gestión del control interno de la empresa, la empresa estableció un equipo de auditoría para llevar a cabo la inspección y evaluación del control interno.
El equipo de auditoría llevó a cabo una inspección in situ de la eficacia del control interno en las principales actividades comerciales y de gestión de la empresa y sus filiales de propiedad total y de control, reunió ampliamente pruebas de la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa, llenó fielmente los documentos de evaluación y analizó e identificó los defectos del control interno. En la inspección se utilizaron entrevistas individuales, inspección in situ, muestreo y análisis comparativo, pruebas de paso y debates temáticos.
Situación específica de la evaluación del control interno
1. Estructura orgánica
De conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y sobre la base de los Estatutos de la sociedad, la empresa ha establecido una estructura de gobierno corporativo que incluye la Junta de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el personal directivo, con responsabilidades claras, un funcionamiento coordinado y controles y equilibrios mutuos, y ha establecido el Departamento de Finanzas, el Departamento de ventas, el Centro de I + D, el Departamento de adquisiciones, el Departamento de ensamblaje, el Departamento de valores, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de planificación administrativa, el Departamento de gestión y el Departamento de planificación. El Departamento de auditoría y otros departamentos funcionales principales desempeñan funciones específicas de gestión empresarial.
En forma de reglamento interno de la Junta General de accionistas, reglamento interno de la Junta de directores y cuatro reglamentos de trabajo de la Comisión, reglamento interno de la Junta de supervisores, sistema de trabajo del director independiente, sistema de trabajo del Secretario de la Junta de directores y reglamento de trabajo del Director General, la empresa ha aclarado las responsabilidades y facultades de la Junta General de accionistas, las responsabilidades y facultades del Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el Director General, las condiciones de servicio, el reglamento interno y las normas de trabajo.
La empresa aplica estrictamente todos los sistemas de gestión, la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección entre el poder y la responsabilidad claros, equilibrados y equilibrados, el buen funcionamiento, ha formado un marco de gestión racional, completo y eficaz para el funcionamiento normal de la empresa, el desarrollo saludable a largo plazo ha sentado una base sólida.
2. Estrategias de desarrollo
La empresa ha formulado las “medidas de gestión de la planificación estratégica”, aclarando los principios y el contenido de la gestión de la planificación estratégica, las responsabilidades de gestión, el contenido principal de la planificación estratégica, los requisitos de formulación y el proceso de preparación, la aplicación, el ajuste y la garantía de la planificación estratégica, la evaluación y el examen de la planificación estratégica, etc.
El Consejo de Administración de la empresa formula la estrategia de desarrollo de la empresa y el plan de desarrollo a mediano y largo plazo de acuerdo con la situación macroeconómica, el entorno del mercado externo y la tendencia del desarrollo de la industria. Bajo la dirección de la estrategia de desarrollo, la dirección de la empresa ha elaborado el plan estratégico y el plan anual de aplicación de cada departamento funcional sobre la base del análisis y la previsión del mercado en años anteriores, y ha realizado un análisis periódico de la aplicación cada seis meses, y ha informado al Consejo de Administración y Al Comité de estrategia.
3. Recursos Humanos
La empresa ha establecido la planificación de los recursos humanos, el empleo y la retirada del personal, la gestión de la remuneración y los incentivos, la evaluación de la actuación profesional, la gestión de la capacitación y otros sistemas, la introducción y el cultivo de talentos, la remuneración salarial, la protección del bienestar, la evaluación de La actuación profesional, la movilidad interna, la promoción de puestos y otros reglamentos detallados, y ha establecido un sistema perfecto de evaluación de la actuación profesional.
La empresa se adhiere al principio de “orientado a las personas”, presta atención a la calidad del personal y considera que el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional son normas importantes para la selección y contratación de personal. Aplicar el sistema de licitación de puestos y optimizar la introducción y asignación de recursos humanos; A través de la formación a varios niveles y la evaluación de la actuación profesional, mejorar continuamente la capacidad empresarial de los empleados, movilizar eficazmente el entusiasmo de todos los empleados, asegurar la realización del plan de Negocios y los objetivos estratégicos de la empresa.
4. Responsabilidad social
La empresa se adhiere al concepto de gestión de la buena fe, el funcionamiento legal y el cumplimiento, ha formulado la recopilación del sistema de gestión de la seguridad en el trabajo, el sistema de gestión de la calidad de los productos, el procedimiento de control de las operaciones ambientales, las normas de gestión de los recursos y la Energía, y ha aprobado el sistema de gestión de la calidad, el sistema de gestión de la seguridad ambiental y el sistema de gestión de la salud y la seguridad en el trabajo; Se ha establecido un sistema de gestión de “cuatro en uno” para la gestión de la calidad, la gestión ambiental, la salud y la seguridad ocupacionales y la gestión de la medición, y se han determinado los índices de gestión de la calidad y la seguridad. Además, la empresa crea activamente un ambiente innovador, proporciona condiciones innovadoras, mejora el nivel de innovación en la investigación científica, promueve el progreso técnico de la industria.
5. Cultura empresarial
La empresa ha establecido el Grupo de construcción de la cultura empresarial con el Presidente como líder del Grupo, ha peinado y perfeccionado el sistema de la cultura empresarial de manera integral, ha establecido el espíritu empresarial de “honestidad, solidaridad, innovación y dedicación”, se ha comprometido a desarrollar, servir a los clientes, devolver al personal y contribuir a la sociedad “y el objetivo estratégico de” crear una empresa centenaria, crear un grupo industrial de medición y calibración de la presión y la temperatura de clase mundial “. Todos los departamentos funcionales, al tiempo que asumen la cultura básica de la empresa, han establecido la idea básica de la cultura de equipo con sus propias características, lo que ha promovido la unidad superior e inferior y el efecto sinérgico de los empleados. La empresa adopta la formación, el Foro del personal, el Manual de cultura empresarial, el Manual del personal, el sitio Web interno, la formación, etc. para llevar a cabo una amplia difusión de la cultura empresarial, a través de la encuesta de satisfacción del personal y otros medios para comprender la conciencia y la identificación de los empleados con la cultura empresarial. La empresa también transmite la cultura corporativa a los clientes y a las partes interesadas a través de visitas de clientes, presentaciones, invitaciones a clientes y proveedores importantes para visitar la empresa. La empresa ha establecido un sistema de índices de evaluación de la cultura empresarial, evalúa periódicamente la cultura empresarial y toma los resultados de la evaluación como base importante para seguir fortaleciendo y mejorando la construcción de la cultura empresarial.
6. Actividades financieras
La empresa ha formulado una serie de sistemas de gestión de los ingresos y gastos de capital, como el sistema de gestión de la recaudación de fondos, el sistema de gestión de las operaciones de capital y el sistema de gestión de la base financiera, que siguen estrictamente el principio de separación de puestos incompatibles, controlan la apertura y venta de cuentas de capital, los ingresos y pagos de capital y la gestión de las operaciones de recaudación de fondos, a fin de garantizar la seguridad de los fondos de la empresa y la gestión completa y eficaz de las actividades de capital. La empresa ha establecido el sistema de gestión de las inversiones, ha definido la gestión centralizada de las decisiones de inversión, ha fortalecido el control de riesgos, ha garantizado la aplicación efectiva de la planificación estratégica y los beneficios de la inversión.
7. Operaciones de adquisición
La empresa lleva a cabo el modo de control de la gestión centralizada de las operaciones de compra, establece el plan de compra y el presupuesto, el sistema de gestión de licitaciones de compra, fortalece el control de riesgos de la selección de proveedores, la determinación del precio de compra, la firma de contratos, la aceptación y el almacenamiento, etc. Una vez completada la compra, la aprobación y el pago se llevarán a cabo estrictamente de acuerdo con el proceso de pago, a fin de garantizar que la compra de materiales satisfaga las necesidades de producción y funcionamiento de la empresa y controlar razonablemente los costos.
8. Gestión de activos
La empresa ha establecido un sistema de gestión de inventarios, activos fijos y activos intangibles, ha normalizado estrictamente el presupuesto de activos, la adquisición, la aceptación, la contabilidad, el uso y el mantenimiento, la disposición y la transferencia de la labor de gestión conexa, ha garantizado la seguridad de los activos y la contabilidad exacta.
Las existencias de la empresa incluyen principalmente una variedad de materias primas y auxiliares de producción, productos semiacabados, productos acabados, materiales de embalaje, bienes fungibles de bajo valor. Todas las filiales de la empresa tienen responsabilidades claras en la adquisición de existencias, la gestión de la entrada y salida, la gestión del almacenamiento, el inventario y la eliminación de materiales de desecho, a fin de garantizar la separación de puestos incompatibles; Los materiales almacenados se gestionarán estrictamente de conformidad con las normas de gestión de almacenes; Organizar y analizar el inventario mensual.
La empresa lleva a cabo la gestión centralizada de los activos fijos, cada departamento de uso de activos fijos, la filial establece el especialista de gestión de activos fijos, en cualquier momento capta el Estado de los activos fijos; Se ha establecido un libro mayor subsidiario de activos fijos, que debe ser aprobado por el Departamento de gestión y la persona responsable pertinente. Llevar a cabo el inventario de los activos fijos de acuerdo con los requisitos del Departamento de gestión de activos fijos a tiempo, y lograr la correspondencia entre las cuentas, las tarjetas y los bienes; El Departamento de Finanzas se encarga de la contabilidad de la adquisición, transferencia, mantenimiento, recuento, depreciación, deterioro y enajenación de activos fijos.
9. Ventas
Con el fin de lograr la sostenibilidad del desarrollo del mercado y garantizar la gestión científica de la comercialización y la asignación de recursos, la empresa ha elaborado el plan de ventas, el crédito al cliente, el precio del producto, las ventas y la recaudación de fondos, el servicio al cliente, la devolución de bienes y otros sistemas de gestión. El Departamento de ventas de la empresa recopila ampliamente información sobre el mercado, entiende las necesidades y expectativas de los clientes, determina el mercado objetivo y el Grupo de clientes, determina razonablemente el mecanismo de fijación de precios, ajusta la estrategia de ventas de acuerdo con el cambio del mercado, fortalece la planificación de las ventas y la recaudación de fondos.
10. Investigación y desarrollo
De acuerdo con las normas básicas de control interno para los requisitos de gestión y control de R & D, la empresa adopta la forma de combinar la evaluación interna y externa de expertos para establecer estrictamente el proyecto de control; El proceso de investigación del proyecto se supervisa y evalúa en tiempo real mediante el resumen mensual, el sistema anual de presentación de informes y la presentación de informes sobre el proceso del proyecto de investigación científica, a fin de garantizar la realización de los objetivos de I + D.
11. Operaciones de garantía
La empresa ha establecido un sistema de gestión de las operaciones de garantía, que estipula claramente que la garantía externa será gestionada por la Sede de la empresa de manera unificada, y ningún departamento u organismo subordinado puede proporcionar garantía externa. Los procedimientos de solicitud y aprobación de la garantía deben estar completos, y el riesgo de garantía debe controlarse mediante la restricción del contrato de garantía y el seguimiento periódico.
12. Informes financieros
La empresa lleva a cabo su labor financiera de conformidad con las normas contables nacionales uniformes. El Departamento de Finanzas ha elaborado un plan de preparación de informes financieros y un sistema de preparación de Estados financieros consolidados, y los informes financieros trimestrales, semestrales y anuales se preparan periódicamente sobre la base de registros contables completos y comprobados y otra información pertinente; Las filiales con control real se incluirán en el ámbito de los estados financieros consolidados y se prepararán estados financieros consolidados para garantizar que los informes financieros de las empresas sean auténticos, exactos y completos. Cada año, la empresa contrata a una empresa contable para que lleve a cabo la auditoría de conformidad con las disposiciones pertinentes, y sobre la base de la auditoría, la empresa contable emite un informe de auditoría para garantizar que no haya errores importantes en el informe financiero de la empresa. Al mismo tiempo, la divulgación externa de los informes financieros se llevará a cabo de conformidad con el sistema de gestión de la divulgación de información de la empresa.
