Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
Informe de verificación del control interno
Dahua He Zi [2022] 003226
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Dahua Certified Public Accounts (Special general Partnership)
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
Informe de verificación del control interno
(al 31 de diciembre de 2021)
Índice Página 1, informe de verificación del control interno 1 – 2 II, informe Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) evaluación del control interno 1 – 4
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) 12 / F, Building 7, no. 16, xisihuan Middle Road, Haidian District, Beijing [100039] tel.: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 5835006 wwww. Dahua – CPA. Com. Informe de verificación del control interno
Dahua hez [2022] No. 003226 Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) all Shareholders:
Aceptamos el encargo de verificar la validez de los controles internos relacionados con los estados financieros al 31 de diciembre de 2021, como se indica en el informe de evaluación de los controles internos preparado por la administración de la empresa adjunta.
Responsabilidades de la administración
La responsabilidad de la dirección de la empresa es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las disposiciones conexas, y velar por que el informe de evaluación del control interno refleje de manera verdadera y completa el control interno de la empresa relacionado con los estados financieros Al 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir un dictamen de garantía sobre la eficacia de los controles internos relacionados con los estados financieros de la empresa al 31 de diciembre de 2021. Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con las disposiciones de otras normas de negocio de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la labor de certificación para obtener garantías razonables de que la empresa ha mantenido controles internos eficaces relacionados con los estados financieros en todos los aspectos importantes. En el proceso de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la integridad, racionalidad y eficacia del diseño del sistema de control interno relacionado con los estados financieros, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Opiniones forenses
En nuestra opinión, al 31 de diciembre de 2021, la empresa Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
Este informe se utiliza únicamente para la divulgación del informe anual de la empresa y no puede utilizarse para ningún otro fin. Las consecuencias derivadas del uso indebido no se refieren a los contadores públicos certificados ni a las empresas de contabilidad que realizan sus actividades. Estamos de acuerdo en que este informe es un documento necesario para el informe anual 2021 de la empresa, que se presentará junto con otros materiales y se revelará al público. Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
Zhou Shanshan China Beijing China CPA:
Zhou lingzhi 22 de marzo de 2002
Informe anual de evaluación del control interno para 2021
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “el sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) (En lo sucesivo denominados “las empresas”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Una declaración importante es la responsabilidad del Consejo de Administración de la empresa establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y divulgar fielmente el informe de evaluación del control interno de conformidad con las normas del sistema de control interno de la empresa.
El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe. El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
La conclusión de la evaluación del control interno, de acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existe ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
No se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. The main Units included in the scope of Evaluation include: Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 88,51% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa y el total de ingresos de explotación representa el 99,89% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Los elementos de control interno incluyen: entorno interno, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, supervisión interna; Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son: gestión de las inversiones (excepto las inversiones de capital riesgo), gestión de la recaudación de fondos, gestión de fondos, presentación de informes financieros, Presupuesto General, garantías externas, transacciones conexas, gestión de filiales, gestión de adquisiciones, gestión de licitaciones, Gestión de proyectos de infraestructura, gestión de sellos, gestión de contratos, recursos humanos y remuneración, gestión de activos fijos, entorno de control de ti, desarrollo y aplicación de sistemas de información, funcionamiento y mantenimiento de sistemas de información, Servicios de sistemas de innovación científica, desarrollo de bases, ventas de parques, entrada de empresas y gestión de bienes, incubación de inversiones, gestión de fondos, capacitación de talentos, investigación y desarrollo, gestión de inventarios, gestión de ventas, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las directrices conexas, as í como con la situación real de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa.
Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Desde el punto de vista de las normas cuantitativas, la empresa pertenece a la empresa con beneficios estables, tomando el beneficio total, los ingresos de explotación, el activo total, etc. como índice cuantitativo, las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes: Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) \ 2021 informe anual de evaluación del control interno
Norma para la inexactitud general de un proyecto
Los posibles resultados de la inexactitud total de los beneficios 1% del total de los beneficios y el 1% del total de los beneficios ≤ inexactitud inexactitud de los beneficios ≥ 5% del total de los beneficios y la inexactitud de la cantidad inferior al 5% del total de 5 millones de yuan y la cantidad de 5 millones de yuan es superior a 30 millones de yuan
Arriba
Posible inexactitud total de los ingresos 0,5% de los ingresos totales inexactitud inexactitud total de los ingresos ≥ 2% de los ingresos totales
2% de los ingresos totales mal comunicados
Posible inexactitud total de activos 0,1% del total de activos inexactitud inexactitud de activos ≥ 1% del total de activos
1% de la producción total mal informada
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los signos de deficiencias significativas en los informes financieros incluyen:
El defecto se refiere al fraude del personal directivo superior;
La empresa corrige la información importante de los informes financieros publicados;
La CPA descubrió que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno no pudo detectar esas inexactitudes.
Esta deficiencia indica que no se han establecido órganos de supervisión interna ni que los órganos de Supervisión Interna no desempeñan funciones básicas.
Las principales deficiencias de los informes financieros son las siguientes:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
El informe financiero del ejercicio en curso contiene inexactitudes importantes sobre la base de la determinación anterior, y las actividades de control no identifican esas inexactitudes; Aunque no se ha alcanzado ni superado este nivel de importancia, por su propia naturaleza, la Junta y la administración deben prestar atención a la inexactitud.
Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Norma para defectos generales de un proyecto
Pérdida directa de bienes 0,1% de los activos netos 0,1% de los activos netos 0,5% de los activos netos ≥ 0,5% de los activos netos
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los siguientes indicios suelen indicar deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros:
La falta de procedimientos científicos de adopción de decisiones colectivas, como la falta de decisiones científicas sobre cuestiones importantes, la adopción de decisiones sobre el nombramiento y la destitución de personal en puestos importantes, la adopción de decisiones sobre inversiones en proyectos importantes y la adopción de decisiones sobre el uso de grandes cantidades de fondos (tres veces y una gran cantidad);
Informe anual de evaluación del control interno para 2021
El procedimiento de toma de decisiones no se lleva a cabo de manera eficaz, por ejemplo, los grandes errores de toma de decisiones causan grandes pérdidas de bienes a la empresa;
Violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales;
Una gran pérdida de personal directivo clave o de talentos importantes;
Las noticias negativas de los medios de comunicación aparecen con frecuencia;
