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Informe de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas para el control interno de las empresas y las directrices para el control interno de las empresas que cotizan en bolsa emitidas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas y la Comisión Reguladora de valores de Shenzhen, as í como los requisitos específicos de las leyes y reglamentos pertinentes, la situación del control interno de la empresa en 2021 se examinó exhaustivamente de conformidad con los principios de objetividad, independencia e imparcialidad. Sobre la base de la consulta de los diversos sistemas de gestión de la empresa y la comprensión de la labor realizada por las unidades y departamentos pertinentes de la empresa en materia de control interno, se llevó a cabo una evaluación general de la racionalidad, la integridad y la eficacia de la aplicación del control interno de la empresa.
Situación general del control interno
Bajo la supervisión de la dirección de la empresa, es responsabilidad de la dirección de la empresa diseñar, aplicar y mantener un control interno eficaz y evaluar su eficacia, de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, la Ley de contabilidad, las normas básicas de control interno de la empresa y las directrices de control interno de las empresas cotizadas en la bolsa de Shenzhen. El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. En el proceso de establecimiento y perfeccionamiento del control interno, la empresa sigue estrictamente los principios de exhaustividad, cumplimiento, equilibrio, eficacia y rentabilidad.
El control interno de la empresa tiene limitaciones inherentes, por lo que sólo puede proporcionar una garantía razonable para alcanzar los objetivos mencionados. Además, la eficacia del control interno también puede cambiar con los cambios en el entorno interno y externo de la empresa y las condiciones de funcionamiento. El control interno de la empresa tiene un mecanismo de inspección y supervisión, una vez identificados los defectos del control interno, la empresa tomará medidas correctivas inmediatas.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
El alcance de la evaluación del control interno incluye principalmente las principales actividades y cuestiones de la Sede de la empresa, sus filiales y las filiales de control. Base de evaluación y criterios de reconocimiento
La empresa organiza la evaluación del control interno de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas, las directrices para la evaluación del control interno de las empresas y el sistema de control interno de las empresas, publicadas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas de la República Popular China y otros cinco ministerios.
De acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa para la identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, y teniendo en cuenta la situación real de la empresa, la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros.
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Norma cuantitativa de la categoría de activos de grado defectuoso norma cuantitativa de la categoría de beneficios
Inexactitudes significativas ≥ 3% del total de activos ≥ 10% del total de beneficios
Activos defectuosos importantes 3% inexactitud ≥ activos totales 0,5% beneficios totales 10% inexactitud ≥ beneficios totales 5%
Activos defectuosos generales 0,5% beneficios falsos totales 5% inexactitudes
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la clasificación de defectos
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
Corrección de errores importantes en los informes financieros publicados (excepto los ajustes retroactivos de años anteriores debidos a cambios en las políticas u otros factores objetivos);
Defectos importantes
Hay inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, que no se encuentran en el proceso de funcionamiento del control interno;
La Junta de Auditores y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros.
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ningún mecanismo de control correspondiente ni se han producido deficiencias importantes en el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales
Y no hay control compensatorio correspondiente;
Los estados financieros que tienen uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no pueden garantizarse razonablemente.
Defectos generales excepto defectos importantes y otros defectos de control importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinadas por la empresa son las siguientes: se hace referencia a las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes no financieros:
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Los procedimientos de adopción de decisiones de la empresa causan grandes pérdidas;
Violaciones graves de las leyes y reglamentos;
La pérdida de personal directivo superior y técnico superior es grave;
Los medios de comunicación suelen presentar noticias negativas, que abarcan una amplia gama y causan graves daños a la reputación de la empresa;
Las empresas importantes carecen de un sistema de control o de un sistema institucional ineficaz, aunque las empresas económicas importantes tienen un sistema de control interno, pero no funcionan eficazmente;
Los defectos importantes o importantes del control interno de la empresa no se rectifican;
La empresa será castigada por la Comisión Reguladora de valores o advertida por la bolsa de valores.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa conduce a errores importantes;
La pérdida de personal en puestos clave de la empresa es grave;
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación y se extendieron a las regiones locales;
Defectos en el sistema o sistema empresarial importante de la empresa;
Los defectos importantes del control interno de la empresa no se rectifican en un plazo razonable.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Defectos de control interno y medidas de rectificación
El sistema de control interno es una ingeniería de sistemas a largo plazo, con el desarrollo de las empresas y los cambios en el entorno interno y externo, inevitablemente surgirán algunos defectos y lagunas, que requieren que las empresas sigan revisando el sistema de control interno, mejorando y mejorando continuamente. Por lo tanto, la empresa mejorará, perfeccionará y perfeccionará continuamente el sistema de control interno y el sistema de control interno de las actividades de control relacionadas con los defectos detectados de acuerdo con su propia situación real.
1. Seguir fortaleciendo la publicidad y el aprendizaje del derecho de sociedades, la Ley de contabilidad y las normas básicas de control interno de las empresas, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, as í como las leyes y reglamentos relativos al funcionamiento de las empresas, las directrices de control interno y las normas pertinentes de las empresas que cotizan en bolsa publicadas por el Ministerio de Finanzas.
2. Seguir desempeñando la función de supervisión del Departamento de auditoría interna, intensificar la inspección de todos los sistemas de control interno de la empresa, llevar a cabo una supervisión e Inspección rutinarias y continuas del establecimiento y la aplicación del control interno de la empresa y garantizar la aplicación efectiva del sistema de control interno.
3. Continuar la capacitación del personal pertinente, estudiar las leyes, reglamentos y normas pertinentes, actualizar oportunamente los conocimientos y mejorar continuamente la competencia del personal.
Contenido de la evaluación del control interno
Entorno de control
1. Gobernanza Empresarial
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos, as í como con los requisitos de la Comisión Reguladora de valores de China y otros reglamentos departamentales, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y ha formado una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio. La empresa ha establecido un sistema perfecto de “tres reuniones”, la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores ejercen respectivamente el poder de decisión, el poder ejecutivo y el poder de supervisión de acuerdo con sus responsabilidades. La Junta General de accionistas ejercerá, de conformidad con la ley, el poder de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes, como la política empresarial, la recaudación de fondos, la inversión y la distribución de beneficios. El Consejo de Administración será responsable ante la Junta General de accionistas y ejercerá el poder de decisión empresarial de conformidad con la ley. El Consejo de Administración ha establecido cuatro comités profesionales, a saber, el Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación. De los siete directores de la empresa, tres son directores independientes, las cuestiones relacionadas con la profesión deben ser aprobadas por el Comité profesional antes de ser presentadas al Consejo de Administración para su examen, a fin de que los directores independientes puedan desempeñar un mejor papel. La Junta de supervisores será responsable de la Junta General de accionistas y supervisará e inspeccionará el desempeño de las funciones financieras y ejecutivas de la empresa. La dirección es responsable de la aplicación de todas las resoluciones de la Junta General de accionistas y del Consejo de Administración y de la gestión diaria de la empresa.
De conformidad con las leyes y reglamentos nacionales y los Estatutos de la sociedad, la empresa ha establecido el reglamento interno de las “tres reuniones” y el reglamento de trabajo del Director General, as í como el sistema de trabajo de los directores independientes, ha aclarado las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y Supervisión, y ha establecido un mecanismo eficaz de control interno. De conformidad con las normas pertinentes, la empresa ha logrado la plena separación de los principales accionistas y sus empresas asociadas de la empresa en los aspectos de las empresas, el personal, los activos, las instituciones y las finanzas, y ha garantizado la independencia empresarial, el personal, las finanzas, las instituciones y los activos de la empresa.
2. Estructura orgánica
La estandarización de la organización eficiente es la garantía fundamental para fortalecer el control interno de la empresa. De acuerdo con las características de la industria y la particularidad del negocio, teniendo en cuenta la centralización de la gestión de la empresa y los requisitos de gestión flexible, la empresa ha establecido una organización estándar y razonable para realizar el funcionamiento eficaz de la gestión de la empresa.
La Junta General de accionistas es la autoridad de la empresa; El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones de la empresa; La dirección es responsable de las actividades cotidianas de la empresa y del Consejo de Administración. La Junta de supervisores se encarga de examinar las finanzas de la empresa y de supervisar al Consejo de Administración y a la dirección. El Consejo de Administración establecerá un Comité de auditoría, que será convocado por un director independiente, encargado de examinar la aplicación del sistema de control interno de la empresa y coordinar la auditoría interna y otras cuestiones conexas. La empresa establecerá un Departamento de auditoría interna, que será responsable e informará directamente al Comité de auditoría.
El establecimiento y la División del trabajo de las organizaciones mencionadas garantizan eficazmente el funcionamiento del sistema de control interno.
3. Recursos Humanos
Durante el período que abarca el informe, la empresa se centró en las empresas chinas de “salir al mundo exterior” para crear “derechos de propiedad independientes, marcas independientes, operaciones independientes” y la distribución mundial de todos los elementos de la red de exposiciones digitales en línea Max, el talento es el activo más crítico y valioso de la empresa, es la garantía fundamental para proporcionar servicios innovadores y empresariales, por lo que la empresa se dedica a mejorar continuamente el entorno de los recursos humanos cada año, atraer, desarrollar y retener mejor a las élites de la industria.
Atracción de talentos y contratación: la empresa optimiza continuamente el sistema de gestión interna y mantiene una buena comunicación con los talentos externos, mejorando constantemente la atracción de la marca del empleador; Mediante el mantenimiento, el desarrollo y la optimización de los canales de contratación, la definición de la cultura empresarial y las normas de contratación, el fortalecimiento de la profesionalidad y la normalización de los vínculos de selección de talentos, la introducción activa y la excavación de los valores institucionales y los principios de contratación de todo tipo de personal directivo y profesional.
Remuneración y bienestar: la empresa garantiza la competencia externa y la equidad interna del sistema de incentivos salariales mediante la investigación de mercado, la consulta de la organización profesional y la entrevista con el personal, paga legalmente la seguridad social y el Fondo de previsión para el personal de todas las regiones, y también proporciona un seguro médico comercial complementario para proporcionar un servicio médico más humano al personal. La empresa ofrece a los empleados un examen físico y otros programas de bienestar, y organiza periódicamente fiestas de cumpleaños, reuniones de construcción de grupos y otras actividades ricas, para que los empleados trabajen en la empresa durante la salud física y mental, el placer espiritual para proporcionar seguridad, mejorar la lealtad de los empleados y la cohesión de La empresa.
Capacitación y desarrollo: proporcionar políticas, recursos y apoyo financiero de acuerdo con el plan de desarrollo de la empresa y la demanda de talentos, y trabajar duro para crear un ambiente de aprendizaje e innovación y un equipo de organización activo. Sobre la base de las necesidades de crecimiento de los empleados en diferentes puestos, se ha establecido un sistema de formación y aprendizaje a varios niveles para cultivar y reservar continuamente todo tipo de excelentes talentos de gestión y profesionales a fin de satisfacer las necesidades de desarrollo de las empresas. A través de la contratación interna, la selección de personal de mio, la implementación del plan de capacitación de personal de mio, para la empresa para enviar sucesores de gestión y personal clave.
4. Cultura empresarial
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha perfeccionado continuamente su cultura empresarial en la práctica, ha reinventado su nueva misión y visión, ha elaborado el Manual de valores de la empresa y ha fortalecido el aprendizaje de los valores de los empleados. Los valores de millant son el cliente primero, la innovación, el trabajo duro, la solidaridad y la cooperación, que es el estilo de trabajo de millant.
5. Responsabilidad social
Protección de los derechos e intereses de los accionistas
La sociedad, en estricta conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de cotización en bolsa y otras leyes y reglamentos, los documentos normativos y los Estatutos de la sociedad, convocará una junta general de accionistas de conformidad con la ley y tomará la iniciativa de ampliar la participación de los accionistas en la Junta General de accionistas mediante votación en línea. Durante el período que abarca el informe, la empresa siguió mejorando la estructura de gobierno corporativo, garantizando la realización del derecho de los accionistas a saber, participar y recibir dividendos, aplicando activamente la política de dividendos en efectivo y garantizando el rendimiento de la inversión de los accionistas. Optimizar y perfeccionar continuamente el sistema de control interno, cumplir estrictamente la obligación de divulgación de información y divulgar la información a todos los accionistas de manera verdadera, exacta, completa, oportuna y justa; A través de la reunión informativa sobre el desempeño en línea, teléfono de los inversores, fax, correo electrónico y plataforma interactiva de Relaciones con los inversores, la recepción de la investigación in situ de los inversores y otros medios para comunicarse con los inversores, establecer una buena plataforma interactiva. Durante el período que abarca el informe, la empresa no tenía ningún accionista mayoritario ni partes vinculadas que ocuparan los fondos de la empresa, ni proporcionaba directa o indirectamente fondos a los accionistas mayoritarios y partes vinculadas para su uso, ni tenía ninguna garantía externa.
Protección de los derechos e intereses de los trabajadores
La empresa se adhiere a los valores de que el talento es la fuerza motriz central del desarrollo de la empresa, y se adhiere estrictamente a la “Ley del trabajo”, “Ley de contratos de trabajo” y otras leyes y reglamentos pertinentes para proteger los derechos e intereses legítimos de los empleados, proteger los derechos e intereses legítimos de los empleados, y se dedica a cultivar el sentido de identificación y pertenencia de los empleados. Al realizar el desarrollo de la empresa, mantener el crecimiento común de los empleados y las empresas, mejorar continuamente el sistema de bienestar y el mecanismo de introducción de talentos, y esforzarse por proporcionar un mejor entorno de trabajo y más atención humana a los empleados.
Ii) Evaluación del riesgo
La empresa se adhiere al principio de orientación al riesgo, sobre la base de la evaluación del riesgo, organiza y optimiza los principales procesos empresariales, diseña los nodos de control clave, establece canales y mecanismos de comunicación eficaces para las cuestiones y actividades sospechosas e inapropiadas en el proceso de gestión, permite a la administración comunicarse plena y eficazmente con el personal y los clientes, y permite a la administración adoptar medidas oportunas para hacer frente a diversos cambios.
Iii) actividades de control interno de la empresa
Sobre la base de las normas básicas de control interno de las empresas y de la situación real de las empresas, la empresa llevó a cabo una investigación sobre las operaciones cotidianas y las principales actividades de control de la empresa, y llevó a cabo una investigación sobre los defectos o deficiencias del control.
