Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Sobre Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Las instituciones patrocinadoras y las instituciones de supervisión continua que emiten acciones en público por primera vez y cotizan en el GEM (en lo sucesivo denominadas “exposiciones mio” o “empresas”) de conformidad con las medidas de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la administración de las empresas patrocinadoras de la emisión de valores y la cotización en bolsa, Los requisitos de las leyes, reglamentos y documentos normativos, como las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM y las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 13 – el negocio de la recomendación, verificaron el informe anual de autoevaluación del control interno de la exposición mio 2021 y emitieron opiniones independientes como sigue:
Situación básica del control interno de la exposición mios
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las filiales de propiedad total y las filiales de cartera, el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa;
2. Teniendo en cuenta la situación real de las empresas existentes, las principales cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura organizativa, los recursos humanos, las actividades de capital, las adquisiciones, las ventas, la gestión de activos, la gestión presupuestaria, el sistema de información, etc.
3. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de los fondos, las inversiones importantes, las garantías externas y las transacciones conexas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa, las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen y las directrices para el control interno de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Norma cuantitativa de la categoría de activos de grado defectuoso norma cuantitativa de la categoría de beneficios
Inexactitudes significativas ≥ 3% del total de activos ≥ 10% del total de beneficios
Activos defectuosos importantes 3% inexactitud ≥ activos totales 0,5% beneficios totales 10% inexactitud ≥ beneficios totales 5%
Activos defectuosos generales 0,5% beneficios falsos totales 5% inexactitudes
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la clasificación de defectos
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
Corrección de errores importantes en los informes financieros publicados (excepto los ajustes retroactivos de años anteriores debidos a cambios en las políticas u otros factores objetivos);
Defectos importantes
Hay inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, que no se encuentran en el proceso de funcionamiento del control interno;
La Junta de Auditores y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros.
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
Defectos importantes (3) no se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período que no pueden garantizarse razonablemente.
Estados financieros preparados
Defectos generales excepto defectos importantes y otros defectos de control importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Se hace referencia a las normas cuantitativas de evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Los procedimientos de adopción de decisiones de la empresa causan grandes pérdidas;
Violaciones graves de las leyes y reglamentos;
La pérdida de personal directivo superior y técnico superior es grave;
Los medios de comunicación suelen presentar noticias negativas, que abarcan una amplia gama y causan graves daños a la reputación de la empresa;
Las empresas importantes carecen de un sistema de control o de un sistema institucional ineficaz, aunque las empresas económicas importantes tienen un sistema de control interno, pero no funcionan eficazmente;
Los defectos importantes o importantes del control interno de la empresa no se rectifican;
La empresa será castigada por la Comisión Reguladora de valores o advertida por la bolsa de valores.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa conduce a errores importantes;
La pérdida de personal en puestos clave de la empresa es grave;
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación y se extendieron a las regiones locales;
Defectos en el sistema o sistema empresarial importante de la empresa;
Los defectos importantes del control interno de la empresa no se rectifican en un plazo razonable.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Conclusiones de la evaluación del control interno de la empresa
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Labor de verificación de las instituciones patrocinadoras
La institución patrocinadora ha verificado la integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la exposición de los Juegos Olímpicos de arroz mediante las siguientes medidas:
Consultar los materiales de la Junta General de accionistas, la Junta de directores y la Junta de supervisores, as í como todos los sistemas empresariales, sistemas de gestión y documentos de divulgación de información de la empresa;
Comunicarse con los directores, supervisores y altos directivos de la empresa sobre el control interno de la empresa;
Revisar el informe anual de autoevaluación del control interno publicado por la empresa.
Opiniones de verificación de la institución patrocinadora
A través de la verificación, la Agencia patrocinadora considera que la exposición mios ha establecido una estructura de gobierno corporativo más perfecta y normas y reglamentos más completos de gobierno corporativo y control interno, el sistema de control interno existente se ajusta a las leyes y reglamentos pertinentes y a los requisitos normativos de los departamentos de supervisión para la gestión del Sistema de control interno de las empresas que cotizan en bolsa, y ha mantenido un control interno eficaz relacionado con el negocio y la gestión de las empresas en todos los aspectos importantes. La autoevaluación del control interno en 2021 refleja básicamente la construcción y el funcionamiento de su sistema de control interno.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación sobre el informe de autoevaluación del control interno correspondiente a 2021)
Jiang Lan Jin Wei
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