Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el "sistema normativo de control interno de las empresas"), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) (en adelante, la "empresa"), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión de la empresa supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) y sus filiales en el ámbito de la fusión. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura orgánica, las estrategias de desarrollo, los recursos humanos, la cultura empresarial, la responsabilidad social, la investigación y el desarrollo, la seguridad y la protección del medio ambiente, el desarrollo del mercado, el servicio al cliente, la Gestión de proyectos operacionales, la gestión de proyectos de ingeniería, la gestión de adquisiciones, la gestión de fondos, la gestión financiera, el presupuesto general, la gestión de inversiones, la gestión de activos, las garantías externas, los asuntos jurídicos, la gestión de contratos, las operaciones de capital, la gestión de los recursos humanos, la gestión de los recursos Gestión de la información, auditoría de control interno, presentación de informes financieros, control de las filiales, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son la competencia en el mercado, la fluctuación de los precios de las materias primas, la Dependencia de los clientes, los materiales y las adquisiciones, la gestión de los fondos, la gestión financiera, la seguridad y la protección del medio ambiente, las transacciones conexas, la divulgación de información, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas básicas de control interno de la empresa, las normas para la publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa no. 21 - Disposiciones generales sobre el informe anual de evaluación del control interno, etc., y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la empresa, as í como con la situación real de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Grado de influencia del proyecto defectos importantes defectos generales
Inexactitud de los ingresos de explotación 0,5% de los ingresos totales de explotación inexactitud ≤ ingresos de explotación
1% inexactitud ≤ 0,5% del total de ingresos de explotación
1% de la cantidad
Inexactitud del beneficio total 5% del beneficio total inexactitud del beneficio total ≤ beneficio total
10% ≤ 5% del beneficio total
Inexactitud del activo total 0,5% del activo total inexactitud ≤ activo total
0,5% del total de activos
Capital propio (incluida la inexactitud de los accionistas minoritarios) capital propio total inexactitud ≤ derecho de propiedad
3% 1,5% del beneficio inexactitud ≤ 1,5% del beneficio total del propietario
3% del patrimonio neto total
Nota 1: los datos del cuadro anterior, como el "total de activos", "patrimonio neto", "ingresos de explotación" y "total de beneficios", son los datos del informe consolidado del año anterior.
Nota 2: los cuatro criterios de identificación anteriores se determinarán de acuerdo con la meseta.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Fraude por parte de los directores, supervisores o altos directivos de la empresa.
Se han producido errores importantes en los informes financieros anunciados por la empresa.
La auditoría externa determinó que los informes financieros contenían inexactitudes significativas que no habían sido identificadas por el control interno de la empresa.
La Junta de Auditores y el Departamento de auditoría interna no supervisan eficazmente el control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Se ha comprobado que los no directivos han cometido o se sospecha que han cometido fraude.
Inexactitudes o omisiones significativas en los informes financieros que se deriven indirectamente de ellas.
Otras deficiencias que pueden afectar al juicio correcto de los estados financieros o de los usuarios de los estados financieros.
Defectos generales: se refiere a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Grado de influencia del proyecto defectos importantes defectos generales
Importe de las pérdidas directas 0,5% del total de activos importe de las pérdidas directas ≤ importe total de las pérdidas directas de activos
1% de la cantidad
Nota: el "total de activos" que figura en el cuadro anterior como referencia es el de los estados consolidados del año anterior.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Se consideran deficiencias importantes las siguientes situaciones similares:
El procedimiento de adopción de decisiones de la empresa no es científico, lo que da lugar a importantes errores de adopción de decisiones y a grandes pérdidas de bienes para la empresa.
Violation of relevant Regulations, Corporate Regulations or Standard Operational procedures, and a significant negative impact on the Periodic Report Disclosure of the company.
Se ha producido un fraude importante.
La falta de control institucional o de fallos sistémicos en empresas importantes ha dado lugar a importantes pérdidas identificadas con arreglo a las normas cuantitativas mencionadas.
Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
Se consideran defectos importantes las siguientes situaciones similares:
El procedimiento de adopción de decisiones de la empresa no es científico, lo que da lugar a pérdidas determinadas de conformidad con las normas cuantitativas anteriores.
La violación de las normas y reglamentos internos de la empresa constituye una pérdida reconocida con arreglo a las normas cuantitativas mencionadas.
Los sistemas o sistemas institucionales importantes adolecen de deficiencias que dan lugar a pérdidas determinadas de conformidad con las normas cuantitativas mencionadas.
No se han subsanado deficiencias importantes o generales del control interno.
Otros defectos de control, además de los defectos importantes mencionados anteriormente, se consideran defectos generales.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período sobre el que se informa, la empresa no tuvo otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno que precisaran aclaraciones.
El Consejo de Administración de la empresa observa que el control interno debe ajustarse a la escala de la empresa, el alcance del negocio, la situación de la competencia y el nivel de riesgo, y ajustarse oportunamente a medida que cambien las circunstancias. En el futuro, la empresa seguirá mejorando el sistema de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno y promoviendo el desarrollo saludable y sostenible de la empresa.
Consejo de Administración
22 de marzo de 2022
