Minsheng Securities Co., Ltd.
Sobre Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Minsheng Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Minsheng securities” o “Sponsorship Institution”) como patrocinador de la oferta pública inicial de acciones y la cotización en bolsa de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) (en lo sucesivo denominada ” Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) ” o “Company”), de conformidad con La Ley de gestión de la oferta de valores y la cotización en bolsa de valores de Shenzhen, las normas de cotización en bolsa, Las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, como las directrices no. 1 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal, han verificado la situación pertinente del informe anual de autoevaluación del control interno 2021, que es el siguiente:
Labor de verificación de la organización patrocinadora
El representante de la recomendación de Minsheng Securities consultará el informe anual de evaluación del control interno 2021 emitido por el Consejo de Administración de la empresa, consultará las normas y reglamentos de la empresa, las actas de las reuniones de la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración, el informe de la Junta de supervisores y el informe de auditoría, y se comunicará con los directores, supervisores, altos directivos, el Departamento de Finanzas y el Departamento de auditoría interna de la empresa, as í como con la supervisión continua diaria. La integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa se verifican completa y seriamente.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) y sus filiales en el ámbito de la fusión. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura orgánica, las estrategias de desarrollo, los recursos humanos, la cultura empresarial, la responsabilidad social, la investigación y el desarrollo, la seguridad y la protección del medio ambiente, el desarrollo del mercado, el servicio al cliente, la Gestión de proyectos operacionales, la gestión de proyectos de ingeniería, la gestión de adquisiciones, la gestión de fondos, la gestión financiera, el presupuesto general, la gestión de inversiones, la gestión de activos, las garantías externas, los asuntos jurídicos, la gestión de contratos, las operaciones de capital, la gestión de los recursos humanos, la gestión de los recursos Gestión de la información, auditoría de control interno, presentación de informes financieros, control de las filiales, etc.
Las principales esferas de alto riesgo son la competencia en el mercado, la fluctuación de los precios de las materias primas, la Dependencia de los clientes, los materiales y las adquisiciones, la gestión de los fondos, la gestión financiera, la seguridad y la protección del medio ambiente, las transacciones conexas, la divulgación de información, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas básicas de control interno de la empresa, las normas para la publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa no. 21 – Disposiciones generales sobre el informe anual de evaluación del control interno, etc., y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la empresa, as í como con la situación real de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con los años anteriores. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Grado de influencia del proyecto defectos importantes defectos generales
Inexactitud de los ingresos de explotación 0,5% del total de los ingresos de explotación inexactitud ≤ 1% de los ingresos de explotación ≤ 0,5% del total de los ingresos de explotación
Inexactitud del beneficio total 5% del beneficio total inexactitud ≤ inexactitud del beneficio ≤ 10% del beneficio total
Inexactitud total de activos 0,5% del total de activos inexactitud ≤ inexactitud ≤ 1% del total de activos
3% inexactitud ≤ 1,5% del total de beneficios del propietario
Nota 1: los datos del cuadro anterior, como el “total de activos”, “patrimonio neto”, “ingresos de explotación” y “total de beneficios”, son los datos del informe consolidado del año anterior.
Nota 2: los cuatro criterios de identificación anteriores se determinarán de acuerdo con la meseta.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Fraude por parte de los directores, supervisores o altos directivos de la empresa.
Se han producido errores importantes en los informes financieros anunciados por la empresa.
La auditoría externa determinó que los informes financieros contenían inexactitudes significativas que no habían sido identificadas por el control interno de la empresa.
La Junta de Auditores y el Departamento de auditoría interna no supervisan eficazmente el control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Se ha comprobado que los no directivos han cometido o se sospecha que han cometido fraude.
Inexactitudes o omisiones significativas en los informes financieros que se deriven indirectamente de ellas.
Otras deficiencias que pueden afectar al juicio correcto de los estados financieros o de los usuarios de los estados financieros.
Defectos generales: se refiere a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Grado de influencia del proyecto defectos importantes defectos generales
Importe de las pérdidas directas 0,5% del total de activos importe de las pérdidas directas ≤ importe total de las pérdidas directas de activos
1% de la cantidad
Nota: el “total de activos” que figura en el cuadro anterior como referencia es el de los estados consolidados del año anterior.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Se consideran deficiencias importantes las siguientes situaciones similares:
El procedimiento de adopción de decisiones de la empresa no es científico, lo que da lugar a importantes errores de adopción de decisiones y a grandes pérdidas de bienes para la empresa.
Incumplimiento de las normas, reglamentos o procedimientos operativos estándar pertinentes y graves consecuencias para la divulgación de los informes periódicos de la empresa
Gran impacto negativo.
Se ha producido un fraude importante.
La falta de control institucional o de fallos sistémicos institucionales en las empresas importantes, lo que da lugar a graves deficiencias identificadas con arreglo a las normas cuantitativas antes mencionadas
Una gran pérdida.
Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa.
Se consideran defectos importantes las siguientes situaciones similares:
El procedimiento de adopción de decisiones de la empresa no es científico, lo que da lugar a pérdidas determinadas de conformidad con las normas cuantitativas anteriores.
La violación de las normas y reglamentos internos de la empresa constituye una pérdida reconocida con arreglo a las normas cuantitativas mencionadas.
Los sistemas o sistemas institucionales importantes adolecen de deficiencias que dan lugar a pérdidas determinadas de conformidad con las normas cuantitativas mencionadas.
No se han subsanado deficiencias importantes o generales del control interno.
Otros defectos de control, además de los defectos importantes mencionados anteriormente, se consideran defectos generales.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Conclusiones de la autoevaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de verificación de la institución patrocinadora
A través de la verificación del establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) La aplicación del sistema de control interno de la empresa en 2021 es buena, y el informe de evaluación del control interno de la empresa en 2021, publicado por el Consejo de Administración de la empresa, se ajusta a la situación real de la empresa.
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación de Minsheng Securities Co., Ltd. Sobre el informe de autoevaluación del control interno en 2021)
Cao Wen Xuan Cao Dong
Minsheng Securities Co., Ltd 22 de marzo de 2022
