Zhejiang Huatong Meat Products Co.Ltd(002840)
Sistema de control interno de las operaciones de cobertura
Sección I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de hacer un uso científico y racional de los instrumentos financieros, como los futuros y las opciones, dar pleno juego a la función de la cobertura para evitar riesgos y optimizar los costos en la adquisición de materias primas y la venta de productos, as í como para protegerse contra los propios riesgos comerciales, de conformidad con las normas de la bolsa de productos básicos relativas a la cobertura de futuros y opciones, de conformidad con la Ley de valores de la República Popular China y las normas de la bolsa de Shenzhen sobre la cotización de acciones, Este sistema está especialmente formulado en las directrices no. 1 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – el funcionamiento normal de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal y los Estatutos de Zhejiang Huatong Meat Products Co.Ltd(002840) . Artículo 2 El presente sistema se aplicará a las sociedades y a las filiales incluidas en los estados consolidados. En caso de que la cobertura de una sociedad participada tenga un gran impacto en el rendimiento de la sociedad, la sociedad cumplirá la obligación de divulgación de información de conformidad con las disposiciones pertinentes del presente sistema. Artículo 3 el negocio de cobertura debe atenerse a los siguientes principios básicos: i) la empresa puede realizar operaciones de cobertura de futuros y opciones de productos básicos con el fin de evitar el riesgo de precios de los productos básicos en la producción y el funcionamiento, y no puede realizar transacciones con fines especulativos; Las operaciones de cobertura de divisas, tipos de interés y otros productos financieros realizadas por la empresa se llevarán a cabo de conformidad con el presente sistema; Los futuros, opciones y opciones OTC pertinentes de la empresa que realicen operaciones de cobertura se limitarán a la producción y el funcionamiento de los productos pertinentes o a las materias primas necesarias; Cuando la empresa lleve a cabo operaciones de cobertura, el número de posiciones establecidas y el tiempo de permanencia de las posiciones se ajustarán, en principio, al número y el período de tiempo de las operaciones al contado reales, y las posiciones de futuros no superarán el volumen al contado cubierto, y el tiempo de permanencia de las posiciones de futuros correspondientes no excederá, en principio, del tiempo estipulado en el contrato al contado ni del tiempo de ejecución real del contrato; La sociedad establecerá una cuenta de Operaciones de cobertura en nombre de la sociedad y no podrá utilizar la cuenta de otra persona para realizar operaciones de cobertura; La empresa dispondrá de fondos propios que coincidan con la garantía de negociación de futuros de productos básicos y operaciones de cobertura de opciones, y no podrá utilizar los fondos recaudados para realizar operaciones de cobertura directa o indirectamente. La empresa controlará estrictamente la escala de capital de las operaciones de cobertura y no afectará al funcionamiento normal de la empresa.
Sección II Organización y proceso de aprobación de las operaciones de cobertura
Artículo 4 el Consejo de Administración de la empresa autorizará el establecimiento de un grupo directivo de cobertura de la empresa, en el que el Director General de la empresa actuará como Jefe del Grupo Directivo de cobertura y organizará la ejecución concreta de las operaciones de cobertura. Todas las operaciones de cobertura deben limitarse estrictamente al plan de cobertura aprobado y no deben exceder el alcance de las operaciones. Artículo 5 si la empresa tiene la intención de realizar operaciones de cobertura, el Grupo Directivo de cobertura emitirá un informe de análisis de viabilidad sobre las operaciones de cobertura y lo presentará al Consejo de Administración para su examen y aprobación. La empresa puede contratar a un órgano asesor para que emita un informe de análisis de viabilidad sobre el negocio de cobertura de la empresa. Artículo 6 la adopción de decisiones sobre futuros y opciones por el Grupo Directivo de cobertura en Form A de reunión sólo podrá llevarse a cabo con el consentimiento de más de dos tercios de los miembros. Las responsabilidades específicas del personal son las siguientes: i) Director General de la empresa: Jefe del Grupo Directivo de cobertura, responsable general de la labor de cobertura, convocatoria y Presidencia de la reunión del Grupo Directivo de cobertura; Aprobar (o autorizar) el plan de Operaciones de cobertura; Ser responsable de la gestión de emergencia de los riesgos comerciales. El Director General de la unidad de negocio es responsable de organizar el diseño de la dirección estratégica específica, elaborar el plan pertinente y el informe de análisis de viabilidad para presentarlo al Grupo Directivo de cobertura de la empresa para su examen. Tomar decisiones sobre el plan de cobertura dentro del límite autorizado. Director Financiero de la unidad de negocio: responsable de la oferta de la escala de fondos y la ejecución diaria de la operación de cobertura de la unidad de negocio pertinente. Llevar a cabo el negocio de cobertura dentro de la autoridad de aprobación y autorización. Director Financiero: llevar a cabo el procesamiento de negocios en el Estado de cobertura y llevar a cabo la contabilidad. Director de auditoría interna: inspección y supervisión del cumplimiento de las operaciones de cobertura de productos básicos. La División de autoridad anterior aplica el modelo de gestión vertical de la auditoría de la aplicación de la estrategia y el control financiero independiente, evita la eliminación excesiva de la autoridad y garantiza la independencia de la supervisión y gestión financieras. Artículo 7 los procesos empresariales de cobertura de la empresa son los siguientes: i) Cada unidad de negocio, de acuerdo con sus propias necesidades, informará al Director General de la unidad de negocio sobre las necesidades comerciales de cobertura de productos básicos, y el Director General de cada unidad de negocio informará a la persona responsable del Grupo Directivo de Operaciones de cobertura de la empresa sobre la base de sus propias necesidades de adquisición. El Grupo Directivo de cobertura de la empresa analizará las necesidades de las empresas de cobertura de productos básicos, el plan de cobertura y la situación del mercado, y examinará y autorizará las cantidades que hayan sido aprobadas y autorizadas por el Consejo de Administración. Una vez aprobado el plan de cobertura, el Director Financiero de la unidad de negocio coordinará y preparará los fondos de acuerdo con el plan aprobado. El Grupo Directivo de cobertura designará a los comerciantes para que emitan órdenes comerciales prudentes y precisas sobre la base de futuros específicos y planes de cobertura de opciones en combinación con el mercado actual. Una vez concluida la transacción diaria, el comerciante transmitirá oportunamente al Director Financiero de la unidad de negocio los detalles de la transacción, la situación de la liquidación y la factura de la empresa de corretaje. De acuerdo con el progreso de la transacción, el Director Financiero de la unidad de negocio hace un seguimiento de la hoja de resumen o comprobante relacionado con el negocio de cobertura, comprueba el saldo mensual del margen y lo transfiere al Director Financiero para el procesamiento de cuentas. Cuando el Fondo de reserva de riesgo no sea suficiente debido a la fluctuación anormal de los precios y necesite un suplemento adicional, el Director Financiero de la unidad de negocio formulará oportunamente una solución para cerrar la posición o aumentar el margen, que se aplicará tras la aprobación del Grupo Directivo de cobertura de la empresa; Si el proceso de aprobación no puede completarse antes de que la empresa de futuros solicite un margen adicional y los fondos adicionales se pongan en su lugar, el Director General de la unidad de negocio, junto con el Director General de la empresa, podrá decidir cerrar inmediatamente la posición o aumentar el margen e informar oportunamente al Grupo Directivo de cobertura después. De acuerdo con la situación real, si es necesario realizar la entrega física para liquidar la posición de futuros, la empresa coordinará adecuadamente a todas las partes interesadas con antelación para garantizar que la entrega se complete a tiempo. Artículo 8 cuando el deterioro del valor razonable de los derivados negociados por la sociedad y los cambios en el valor de los activos (si los hubiere) utilizados para la cobertura de riesgos se sumen, lo que dará lugar a que el importe de la pérdida alcance o supere el 10% de los beneficios netos auditados atribuibles a los accionistas de la sociedad cotizada en el último año y el importe de la pérdida alcance o supere los 10 millones de yuan, la sociedad revelará oportunamente.
Sección III Sistema de gestión de riesgos
Artículo 9 el Grupo Directivo de cobertura de la sociedad llevará a cabo las siguientes actividades de gestión de riesgos en relación con el negocio de cobertura: i) formular políticas y procedimientos de gestión de riesgos relacionados con el negocio nacional de futuros; Supervisar la aplicación de las políticas de gestión de riesgos y los procedimientos de trabajo de gestión de riesgos por el personal pertinente de las empresas nacionales de futuros; Examinar la situación crediticia de las empresas nacionales de corretaje; Examinar el plan de cobertura específico de la empresa; Comprobar si el comportamiento comercial del comerciante se ajusta al plan de cobertura y al plan comercial específico; Supervisar y evaluar el Estado de riesgo de la posición de la opción de futuros para garantizar el funcionamiento normal del proceso de cobertura;
Descubrir, informar y tratar los accidentes de riesgo de acuerdo con los procedimientos; Evaluar, prevenir y resolver los riesgos jurídicos de las operaciones de futuros en el territorio de la empresa. Artículo 10 el Director General de cada unidad comercial hará un seguimiento de los cambios en el desarrollo y la situación crediticia de las empresas nacionales de corretaje e informará al Grupo Directivo de cobertura de la empresa sobre los cambios en el desarrollo a fin de que la empresa pueda seleccionar o sustituir a la empresa de corretaje de acuerdo con la situación real.
Artículo 11 cada unidad de negocio determinará y controlará la cantidad de cobertura en el período en curso de acuerdo con la capacidad de producción real en diferentes meses, y en ningún momento la cobertura excederá del alcance autorizado por el Grupo Directivo de cobertura. Artículo 12 cuando la empresa haya confirmado la cobertura de un contrato físico, la posición de futuros se establecerá y cerrará de manera que coincida con la cantidad y el tiempo del contrato físico cubierto. Artículo 13 la empresa establecerá el siguiente sistema de cálculo de riesgos: i) riesgo de capital: calcular el importe de los márgenes ocupados, las pérdidas y ganancias flotantes, el importe de los márgenes disponibles y el importe de los márgenes necesarios para la posición propuesta, as í como la cantidad de reservas de la empresa para los posibles márgenes adicionales; Riesgo de cambio de precio de la posición cubierta: calcular la demanda de margen y el riesgo de ganancia o pérdida de la posición construida y la posición requerida de acuerdo con el plan de cobertura de la empresa. Artículo 14 la sociedad establecerá los siguientes sistemas internos de presentación de informes sobre riesgos y procedimientos de gestión de riesgos: i) sistemas internos de presentación de informes sobre riesgos: cuando los precios de mercado fluctúen considerablemente o se produzcan fluctuaciones anormales, los comerciantes informarán inmediatamente al Director Financiero de la unidad de negocio y al Director General de la Unidad de negocio, y el Director General de la unidad de negocio informará además de la situación pertinente al Jefe del Grupo Directivo de cobertura; El Departamento de gestión de riesgos notificará al Departamento de valores la divulgación de información pertinente de conformidad con la situación real. Procedimientos de gestión de riesgos: (1) El Jefe del Grupo Directivo de cobertura de la empresa convocará oportunamente al personal pertinente para que analice y discuta la situación de los riesgos y las medidas que deben adoptarse, y convocará al Consejo de Administración para que adopte una decisión cuando sea necesario; El personal pertinente ejecuta la decisión de gestión de riesgos de la empresa. Artículo 15 procedimiento de tramitación de las órdenes erróneas de negociación de una sociedad: (I) en caso de que se produzca una orden errónea que sea culpa de una sociedad de corretaje de futuros, el comerciante notificará a la sociedad de corretaje de futuros y la sociedad de corretaje de futuros adoptará oportunamente las medidas correspondientes de tramitación de las órdenes erróneas y recuperará de la sociedad de corretaje de futuros las pérdidas directas resultantes; Cuando se produzca una orden errónea que sea culpa del comerciante de la empresa, el comerciante adoptará las instrucciones correspondientes, y las instrucciones comerciales correspondientes exigirán que se eliminen o reduzcan al mínimo las pérdidas causadas a la empresa por la orden errónea.
Artículo 16 la sociedad planificará y organizará razonablemente el uso del margen para garantizar el funcionamiento normal del proceso de cobertura. El mes de cobertura debe seleccionarse razonablemente para evitar el riesgo de liquidez del mercado; Artículo 17 la empresa organizará y utilizará estrictamente a los profesionales de futuros nacionales de conformidad con las disposiciones pertinentes, mejorará la educación ética profesional y la formación profesional del personal pertinente y mejorará la calidad general del personal pertinente. Artículo 18 la sociedad establecerá un sistema de servicios de transacciones, comunicaciones e información que cumpla los requisitos para garantizar el funcionamiento normal del sistema de transacciones y el funcionamiento normal de las transacciones. Artículo 19 el Comité de auditoría del Consejo de Administración, la Junta de supervisores y los directores independientes podrán, en la medida en que garanticen la confidencialidad de la empresa, inspeccionar el uso de los fondos de cobertura. Sobre la base de la inspección realizada por el Departamento de auditoría interna de la empresa, el Comité de auditoría del Consejo de Administración se encargará principalmente de la inspección y, cuando sea necesario, más de dos directores independientes propondrán que se nombre a una institución de auditoría externa independiente para que lleve a cabo una auditoría especial de los fondos. Si se detectan irregularidades u otros riesgos, se puede proponer que se convoque un Consejo de Administración para examinar la suspensión del negocio de cobertura de la empresa.
Sección IV sistema de confidencialidad
Artículo 20 las personas relacionadas con el negocio de futuros de una sociedad observarán el sistema de confidencialidad de la sociedad. Artículo 21 las personas relacionadas con el negocio de futuros de la empresa no revelarán, sin permiso, la información relativa al plan de cobertura, las condiciones comerciales, la liquidación y la situación financiera de la empresa, etc. de la empresa en relación con el comercio de futuros de la empresa.
Sección V Disposiciones complementarias
Artículo 22 el presente sistema entrará en vigor tras su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad y se modificará de la misma manera. Artículo 23 el Consejo de Administración de la sociedad revisará y revisará el presente sistema a la luz de las necesidades reales, a fin de garantizar que el sistema pueda adaptarse al funcionamiento real y a las nuevas necesidades de control de riesgos. Artículo 24 el Consejo de Administración de la sociedad será responsable de la interpretación de este sistema.
22 de marzo de 2022
