Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
Informe de verificación del control interno
Dahua He Zi [2022] 003912
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Dahua Certified Public Accounts (Special general Partnership)
Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
Informe de verificación del control interno
(al 31 de diciembre de 2021)
Índice Página 1, informe de verificación del control interno 1 – 2 II, informe de evaluación del sistema de control interno 1 – 4
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) 12 / F, Building 7, no. 16, xisihuan Middle Road, Haidian District, Beijing [1 China International Marine Containers (Group) Co.Ltd(000039) ] tel.: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www. Dahua – CPA. Com. Informe de verificación del control interno
Dahua hez [2022] No. 003912 Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) all Shareholders:
Aceptamos el encargo de verificar la validez de los controles internos relacionados con los estados financieros al 31 de diciembre de 2021, como se indica en el informe de evaluación de los controles internos preparado por la administración adjunta.
Responsabilidades de la administración
La responsabilidad de la administración es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones conexas, y velar por que el informe de evaluación del control interno refleje verdadera y plenamente el control interno relacionado con los estados financieros al 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre la validez de los controles internos relativos a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021. Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con la norma China de otros negocios de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la labor de certificación para obtener garantías razonables de que Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) ha mantenido controles internos eficaces relacionados con los estados financieros en En el proceso de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la integridad, racionalidad y eficacia del diseño del sistema de control interno relacionado con los estados financieros, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Creemos que nuestros forenses
Dahua He Zi [2022] 003912 Internal Control Forensic Report
Proporciona una base razonable para expresar opiniones.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Opiniones forenses
Creemos que Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
El presente informe se utiliza únicamente para la divulgación del informe anual y no puede utilizarse para ningún otro fin. Las consecuencias derivadas del uso indebido no se refieren a los contadores públicos certificados ni a las empresas de contabilidad que realizan sus actividades. Estamos de acuerdo en que el presente informe es un documento necesario para el informe anual Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) 2021, que se presentará junto con otros materiales y se Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
Zhou junxiang Beijing, China
CPA China:
Zhang yanyan 22 de marzo de 2002
Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
Informe de evaluación del control interno
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno.
El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) \ \ \ y sus principales filiales Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo de inversión extranjera, el riesgo de ventas, el riesgo de I + D, el riesgo de presentación de informes financieros, el riesgo de recursos humanos y el riesgo de renovación tecnológica.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Si se cumple una de las siguientes condiciones, podrá considerarse un defecto grave:
Efectos de los defectos del proyecto
Inexactitud potencial del activo total ≥ 1% del activo total
Ingresos o costes totales inexactitudes potenciales ≥ 1% de los ingresos totales de explotación
Si se cumple una de las siguientes condiciones, puede considerarse un defecto importante:
Efectos de los defectos del proyecto
Activos totales activos potenciales inexactos 0,5% ≤ inexactitudes activos totales 1%
Ingresos o costes totales ingresos totales de explotación potencialmente inexactos 0,5% ≤ inexactitudes ingresos totales de explotación 1%
Podrá considerarse un defecto general si se cumple una de las siguientes condiciones:
Efectos de los defectos del proyecto
Inexactitud potencial del activo total 0,5% del activo total
Ingresos o costes totales inexactitudes potenciales ingresos totales de explotación 0,5%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en los controles internos de la presentación de informes financieros incluyen:
Entorno de control inválido;
Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa;
Los contadores públicos certificados han encontrado inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, pero el control interno no ha encontrado tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
Las deficiencias importantes detectadas y comunicadas a la administración no se han corregido en un plazo razonable;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de la empresa.
Los indicios de deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes financieros son:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
Los defectos individuales o múltiples en el proceso de presentación de informes financieros, aunque no cumplen los criterios para determinar los defectos importantes, afectan al logro de objetivos verdaderos y precisos en la presentación de informes financieros.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Si se cumple una de las siguientes condiciones, podrá considerarse un defecto grave:
Efectos de los defectos del proyecto
Pérdida potencial total de activos ≥ 1% del total de activos
Pérdida potencial de ingresos o costes ≥ 1% de los ingresos totales de explotación
Si se cumple una de las siguientes condiciones, puede considerarse un defecto importante:
Efectos de los defectos del proyecto
Activos totales pérdidas potenciales activos totales 0,5% ≤ pérdidas activos totales 1%
Total de ingresos o gastos pérdida potencial total de ingresos de explotación 0,5% ≤ pérdida total de ingresos de explotación 1%
Podrá considerarse un defecto general si se cumple una de las siguientes condiciones:
Proyecto
