Shenzhen Neptunus Bioengineering Co.Ltd(000078) 6
Report on Risk Assessment of Deposit and Loan Business in China Building Materials Group Finance Co., Ltd.
A través de la inspección de la licencia financiera y la licencia comercial de China Building Materials Group Finance Co., Ltd (en lo sucesivo denominada “la empresa financiera”), y el examen del informe de verificación de capital de la empresa financiera, se evaluó la calificación operativa, el negocio y el Estado de riesgo de la empresa financiera, y se informa de la siguiente evaluación de riesgos:
Información básica sobre China Building Materials Group Finance Co., Ltd.
China Building Materials Group Finance Co., Ltd. Fue fundada el 23 de abril de 2013 y es una institución financiera no bancaria aprobada por la Comisión Reguladora de la industria.
Dirección registrada: 9 / F, Building 2, 17 fuxing road, Haidian District, Beijing
Representante legal: Zhan yanjing
Código de la institución de concesión de licencias financieras: l0174h211 Ping An Bank Co.Ltd(000001)
Código unificado de crédito social: 9111 Sgis Songshan Co.Ltd(000717) 83642×5
Capital registrado: 1.200 millones de yuan, de los cuales: China Building Materials Group Co., Ltd. (en adelante denominada “China Building Materials Group”) aportó 700 millones de yuan, lo que representa el 58,33%; SINOMA Cement Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “SINOMA Cement”) aportó 500 millones de yuan, lo que representa el 41,67%.
Ámbito de actividad: 1. Asesoramiento financiero y financiero, garantía de crédito y servicios conexos de consultoría y Agencia a las empresas miembros; 2. Ayudar a las unidades miembros a realizar la recepción y el pago de los fondos de transacción; 3. La Agencia de seguros autorizada; 4. Proporcionar garantías a las unidades miembros; 5. Tramitar los préstamos confiados entre las unidades miembros; 6. Aceptar y descontar las facturas de los miembros; 7. Tramitar la liquidación de las transferencias internas entre las empresas miembros y el diseño de los planes de liquidación y liquidación correspondientes; 8. Absorber los depósitos de las unidades miembros; 9. Tramitar préstamos y arrendamientos financieros a las unidades miembros; 10. Participar en préstamos interbancarios; 11. Suscribir los bonos corporativos de las unidades afiliadas; 12. Inversiones en valores (renta fija). Información básica sobre el control interno de las empresas financieras
Entorno de control
Las empresas financieras han establecido un sistema de control interno. Incluye: los Estatutos de la empresa, el sistema de gestión y el proceso de operación empresarial, etc. En los Estatutos de la sociedad se definen los principios básicos de la creación de una sociedad financiera, el modo de aportación de capital de los accionistas, el alcance de las operaciones de la sociedad financiera, los derechos y obligaciones de los accionistas y las competencias y normas de procedimiento de la Junta de accionistas, el Consejo de Administración y La Junta de supervisores. La autoridad del Director General y el nombramiento y la destitución del personal directivo están regulados, y se hace hincapié en la importancia de la supervisión, la gestión y el control de riesgos. Las medidas de gestión de la autorización normalizan el sistema básico de gestión de la autorización de las empresas financieras, lo que permite a las empresas financieras formar un entorno de trabajo racionalizado y eficiente en el que los puestos de trabajo de todos los niveles tengan autoridad, autoridad y responsabilidad proporcionales, autoridad y responsabilidad iguales, y dar pleno juego al mecanismo de incentivos y restricciones.
El contenido específico del sistema de control interno es el siguiente:
1. Gobernanza empresarial:
De acuerdo con los requisitos de la estructura moderna de gobierno corporativo, la Junta de accionistas, la Junta de directores y la Junta de supervisores se establecen de acuerdo con el principio de “tres juntas separadas, tres poderes separados, restricción efectiva y desarrollo coordinado”. Establecer la estructura organizativa de la empresa financiera de acuerdo con el principio de equilibrio entre el funcionamiento, la supervisión y el sistema de retroalimentación. La Junta tiene dos comités profesionales, a saber, el Comité de gestión de riesgos y el Comité de auditoría.
El Comité de gestión de riesgos es el órgano de trabajo permanente del Consejo de Administración y el órgano supremo de adopción de decisiones para el control de riesgos de las empresas financieras, que se encarga de: 1) Examinar y aprobar el marco de gestión de riesgos de las empresas financieras de conformidad con la estrategia general de las empresas financieras, examinar y revisar las políticas de gestión de riesgos y riesgos de las empresas financieras, supervisar y evaluar su aplicación y sus efectos y formular recomendaciones al Consejo de Administración; Examinar y aprobar los indicadores de gestión de riesgos de las empresas financieras y hacer un seguimiento de la aplicación de los indicadores; Supervisar el control de riesgos de las empresas financieras en materia de crédito, mercado y funcionamiento, examinar periódicamente el informe sobre el Estado de riesgo de las empresas financieras, comprender la situación general y la eficacia de la gestión de riesgos y presentar sugerencias para mejorar la gestión de riesgos y el control interno; Examinar, aprobar e inspeccionar las responsabilidades, la autoridad y el sistema de presentación de informes de cada departamento de control de riesgos, garantizar la eficacia del sistema de adopción de decisiones de gestión de riesgos de la empresa financiera y garantizar que los riesgos a que se enfrentan las empresas financieras se controlen dentro de los límites aceptables; Supervisar e instar a la dirección de la empresa financiera y a todos los departamentos a que adopten las medidas necesarias para identificar, evaluar, supervisar, controlar y mitigar eficazmente los riesgos; Supervisar y evaluar la gestión de riesgos del personal directivo superior en materia de crédito, mercado, operaciones, etc.; Elaborar un plan de trabajo anual y presentar un informe de trabajo anual al Consejo de Administración sobre el desempeño de sus funciones; Otras facultades conferidas por el Consejo de Administración. Las principales responsabilidades y competencias del Comité de auditoría son las siguientes: 1) Examinar y aprobar importantes sistemas de auditoría interna de las empresas financieras; Supervisar la aplicación del sistema de auditoría interna de las empresas financieras; Examinar el sistema de control interno de las empresas financieras; Examinar el plan de cuentas financieras anuales de la empresa financiera; Proponer, contratar o sustituir a un auditor externo; Ser responsable de la comunicación entre la auditoría interna y la auditoría externa; Nombrar y destituir al Jefe del Departamento de auditoría de la empresa financiera; Otras funciones autorizadas por el Consejo de Administración. El Departamento de liquidación se encarga principalmente de establecer el sistema de liquidación de fondos de las empresas financieras y de llevar a cabo las operaciones de liquidación de fondos; Administrar las cuentas de los miembros en la empresa financiera.
El Departamento de crédito se encarga de formular el plan de Operaciones de crédito, reunir los fondos de las unidades afiliadas, evaluar el grado de crédito de las unidades afiliadas y gestionar el crédito, los préstamos, las facturas y las cartas de garantía para las unidades afiliadas. El Departamento de planificación y Finanzas se encarga principalmente de la planificación de los fondos, la posición de los fondos, la gestión fiscal, el presupuesto financiero, las cuentas finales financieras, la gestión financiera, la contabilidad y la preparación y presentación de diversos estados financieros.
El Ministerio de Ciencia y tecnología de la información se encarga principalmente de la planificación y construcción de la información, la innovación científica y tecnológica, el empoderamiento de la Ciencia y la tecnología financieras, la construcción y el análisis de plataformas de datos, la gestión de centros de datos, la labor de normalización, etc.
El Departamento de riesgos (Departamento de cumplimiento de la ley) se encarga principalmente de la gestión de riesgos de las empresas financieras, la construcción y revisión del sistema de control interno y la supervisión diaria del Estado de funcionamiento del sistema de riesgos; Ser responsable de la gestión del cumplimiento y la gestión jurídica de las empresas financieras, supervisar las medidas internas de control de riesgos y el flujo de trabajo de las empresas financieras y garantizar el cumplimiento de las operaciones de las empresas financieras. Responsable de los asuntos cotidianos del Comité de gestión de riesgos del Consejo de Administración, etc.
El Departamento General se encarga principalmente de los asuntos cotidianos de la empresa financiera, como la gestión administrativa, la gestión de los recursos humanos, la publicidad, la seguridad y la confidencialidad, los servicios logísticos, etc.
La Oficina de investigación digital de la industria y las finanzas se encarga principalmente de estudiar la normalización digital de la industria y las finanzas de los materiales de construcción; Estudiar los datos de los servicios comerciales de las cadenas industriales conexas; Proporcionar un esquema de servicio personalizado de escena “marcado y diferenciado” para las unidades miembros, y ayudar a las unidades miembros a desarrollarse de alta calidad; Estudiar la mejora de la construcción de cuatro plataformas de la empresa financiera mediante la construcción de servicios digitales industriales y financieros; Prestar atención a la investigación innovadora de vanguardia y a la aplicación digital de la industria y las finanzas, innovar el modelo de servicios empresariales, mejorar la capacidad de servicio y ayudar al Grupo a desarrollarse de alta calidad.
El Departamento de auditoría se encarga principalmente de evaluar la situación de las empresas financieras, la supervisión de la auditoría de las cuestiones importantes y la aplicación del sistema de control interno.
Responsable de los asuntos cotidianos del Comité de auditoría del Consejo de Administración, etc.
El Departamento de trabajo del partido y las masas se encarga principalmente del desarrollo de los miembros del partido, la educación, la recaudación y gestión de los gastos del partido, el mantenimiento de la información sobre los asuntos del partido, las estadísticas y otros asuntos cotidianos del partido, as í como de la construcción de la Organización, la propaganda ideológica, el trabajo de las masas, etc.
La Oficina General de supervisión y disciplina se encarga principalmente de cumplir los requisitos de trabajo de la Comisión de disciplina de la empresa financiera, hacer un buen trabajo diario de la Comisión de disciplina y cumplir las funciones de supervisión y rendición de cuentas de conformidad con las normas.
2. El organigrama de la empresa financiera es el siguiente:
Identificación y evaluación del riesgo
La empresa financiera ha establecido un sistema perfecto de gestión del control interno y un sistema de gestión de riesgos, a través del Departamento de riesgos y el Departamento de auditoría, para supervisar y auditar las actividades comerciales de la empresa financiera. De acuerdo con cada negocio, cada departamento de negocios establece el proceso de operación estandarizado correspondiente, la norma de operación y la medida de prevención de riesgos, cada departamento tiene la responsabilidad separada, la supervisión mutua, lleva a cabo la predicción, evaluación y control a cada tipo de riesgo en la operación de negocios.
Iii) actividades de control
1. Control de las operaciones de liquidación
Establecimiento de un sistema de control interno de las operaciones de liquidación
De conformidad con las normas y reglamentos prescritos por los departamentos pertinentes del Estado y el Banco Popular de China, la empresa financiera ha elaborado sistemas y procedimientos operacionales, como las medidas de gestión de cuentas, las medidas de gestión de las operaciones de liquidación, las medidas de gestión de las operaciones de depósito, el sistema de control interno de los riesgos de las operaciones de liquidación, etc., aclarando las normas de funcionamiento y las normas de control de las operaciones de liquidación y depósito y controlando eficazmente los riesgos comerciales.
Garantizar la seguridad de los fondos de las empresas
En cuanto al negocio de los depósitos, debemos atenernos estrictamente a los principios de igualdad, voluntariedad, equidad y buena fe, operar estrictamente dentro de la autoridad normativa promulgada por la Comisión Reguladora de seguros, garantizar la seguridad de los fondos de las empresas y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de todas las partes.
Tramitación oportuna de la gestión centralizada de los fondos y la liquidación de las transferencias internas
Las empresas abren cuentas de liquidación en las empresas financieras y realizan la liquidación de fondos mediante el registro en el sistema de servicios financieros en línea de las empresas financieras o mediante la presentación de instrucciones escritas a las empresas financieras, garantizando estrictamente la seguridad, la rapidez y la fluidez de la liquidación. El Departamento de liquidación tiene un puesto de gestión y un puesto de revisión para garantizar que las cuentas se registren de manera oportuna y precisa y que los problemas detectados se comuniquen oportunamente. Para reducir el riesgo, la empresa financiera entregará cheques, sellos financieros bancarios reservados y sellos bancarios reservados a diferentes personas.
2. Control de las operaciones de crédito
Construcción de un sistema de control interno de las operaciones de crédito
A fin de controlar eficazmente el riesgo de crédito, las empresas financieras, de conformidad con las normas generales sobre préstamos, las medidas para la gestión de las empresas financieras de los grupos de empresas y las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora de seguros y el Banco Popular de China, han formulado una serie de medidas de gestión, incluidas Las medidas para la gestión de la calificación crediticia de los clientes, las medidas para la gestión del crédito, las medidas para la gestión de los préstamos RMB, las medidas para la gestión del descuento, la conversión y el redescuento de facturas, etc. Y establece el flujo de operación correspondiente.
Aplicar estrictamente el mecanismo de examen y aprobación de la separación y clasificación de los préstamos
Las empresas financieras gestionan las operaciones de crédito de conformidad con el principio de “separación del examen y la aprobación de los préstamos y clasificación”. El Departamento de crédito emite el informe de investigación de la línea de crédito integral y lo presenta al Departamento de riesgo para su examen. El Departamento de riesgo verifica el informe de acuerdo con las opiniones del Departamento de crédito. El Comité de revisión del crédito, el Comité del partido, el Consejo de Administración del Director General y el Consejo de Administración aprueban el crédito a su vez. El Consejo de Administración de la empresa financiera es el órgano supremo de adopción de decisiones para la aprobación del crédito.
El Departamento de crédito es responsable del funcionamiento y la gestión de las operaciones crediticias, el Departamento de crédito emite un informe de investigación empresarial al solicitante, el Departamento de riesgo emite un informe de evaluación de riesgos para las operaciones crediticias, el Comité de evaluación del crédito examina y emite una resolución de la Junta de examen del crédito, que se tramita de conformidad con las disposiciones de la Carta de autorización básica anual y con la aprobación del Director General y el Presidente del Consejo de Administración.
Inspección posterior al préstamo
El Departamento de crédito se encarga de la inspección posterior al préstamo, en particular de ponerse en contacto con los clientes, conocer y reunir información sobre los clientes, supervisar e inspeccionar la situación de los solicitantes y garantes de las operaciones de crédito, examinar la alerta temprana de riesgos, la clasificación de la calidad y la calificación crediticia de Los clientes de las operaciones de crédito y aplicar medidas específicas de gestión de las operaciones de crédito.
3. Control interno
Mediante el establecimiento y la aplicación de una serie de sistemas, procedimientos y métodos, las empresas financieras pueden prevenir, controlar y corregir los riesgos de las diversas actividades comerciales. Las empresas financieras, de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y las condiciones específicas de las empresas financieras, elaborarán diversos procesos operacionales y elaborarán el sistema de control de riesgos correspondiente de conformidad con las condiciones específicas de cada tipo de negocio. La empresa financiera ha establecido un sistema eficaz de alerta temprana y previsión de riesgos, incluido el sistema de evaluación y supervisión de riesgos, el sistema de índices de evaluación y el sistema de prevención de riesgos morales de los administradores.
La empresa financiera aplica el mecanismo de supervisión de la auditoría interna, establece el Departamento de auditoría para ejercer independientemente el poder de supervisión de la auditoría de conformidad con la ley, informa al Consejo de Administración, establece el sistema de auditoría interna más completo, incluidas las medidas de gestión de la auditoría interna y el grado de rendición de cuentas, lleva a cabo la auditoría interna y la supervisión de todas las operaciones y actividades de gestión, evalúa la eficacia del diseño y la aplicación del control interno.
4. Control del sistema de información
Con el fin de garantizar el funcionamiento seguro, estable y eficiente de la empresa financiera, la empresa financiera ha formulado las medidas de gestión del funcionamiento del sistema de información, las medidas de gestión de la seguridad del sistema de información de gestión empresarial, las medidas de gestión de la seguridad de la información, las medidas de gestión de certificados digitales, el plan de emergencia del sistema de información, etc., y ha introducido el sistema de servicios financieros en línea desarrollado por la empresa de software profesional, que abarca la liquidación, el crédito, las finanzas y otras plataformas de acoplamiento del sistema.
El sistema básico de la empresa financiera tiene un proceso perfecto de gestión y control de riesgos, que proporciona una base de análisis de datos y apoyo a la adopción de decisiones para la gestión de riesgos y el control interno. La gestión y el control de riesgos incluyen principalmente la evitación de riesgos ex ante, la aprobación de riesgos en curso y la supervisión de riesgos ex post. El sistema básico puede identificar y controlar automáticamente los principales puntos de riesgo empresarial, como las operaciones de liquidación, las operaciones de crédito y las operaciones de capital.
El control de riesgos se lleva a cabo a través de todos los departamentos, puestos y enlaces de operación, y tiene un control estricto sobre la autoridad funcional, los procedimientos de operación, la seguridad de la red y los datos de registro del sistema central, y supervisa los riesgos que pueden aparecer en los enlaces de operación, los enlaces del sistema y los enlaces de toma de decisiones.
Evaluación general del control interno
El sistema de gestión de riesgos de la empresa financiera es sólido y eficaz. En cuanto a la gestión de los fondos, la empresa financiera controla mejor el riesgo de circulación de los fondos; En el negocio del crédito, la empresa financiera ha establecido el procedimiento de control de riesgos correspondiente del negocio del crédito, tiene el método de gestión de riesgos más avanzado, hace que todo el riesgo se controle a un nivel razonable.
Gestión y gestión de riesgos de las empresas financieras
Condiciones de funcionamiento
En la actualidad, las empresas financieras han llevado a cabo depósitos, préstamos, facturas, liquidación, liquidación a la vista y venta de divisas, cartas de garantía, Comercio e intermediación. Al 31 de diciembre de 2021, el activo total de la empresa financiera era de 1.871129.03 millones de yuan, el pasivo total era de 1.723255 millones de yuan y el patrimonio neto total era de 1.478034 millones de yuan. Los ingresos de explotación en 2021 ascendieron a 402047.000 Yuan, el beneficio neto fue de 58.854400 Yuan, los depósitos a finales de 2021 fueron absorbidos por 1.716510.200 yuan y el saldo de los préstamos y anticipos fue de 9.901646.000 Yuan. Todos los índices de riesgo de las empresas financieras cumplen los requisitos reglamentarios.
Ii) Situación de la gestión
Desde su creación, la sociedad financiera se ha adherido al principio de funcionamiento estable, ha seguido estrictamente el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de Supervisión Bancaria de la República Popular China, las normas de contabilidad para las empresas, las medidas de gestión de las empresas financieras de los grupos de empresas y las leyes y reglamentos financieros pertinentes del Estado, as í como los Estatutos de las empresas para regular el comportamiento empresarial y fortalecer la gestión interna. Sobre la base de la comprensión y evaluación de la gestión de riesgos de las empresas financieras, no se encontraron defectos importantes en el sistema de control de riesgos.
Iii) Indicadores reglamentarios
De conformidad con las medidas de gestión de las empresas financieras de los grupos de empresas, los indicadores de supervisión de las empresas financieras
