Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 1
Sistema de gestión del control interno
(examinado y aprobado por el Consejo de Administración de la empresa el 22 de marzo de 2022)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 a fin de fortalecer la gestión interna de Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611) (en lo sucesivo denominada “la empresa”), garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y los efectos de la Gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa, Este sistema se formula de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las normas básicas de control interno de las empresas y las normas de cotización en bolsa de Shenzhen, las directrices no. 1 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las principales empresas que cotizan en bolsa y otras leyes, reglamentos y documentos normativos, as í como los Estatutos de las empresas (en adelante denominados “los estatutos”).
Artículo 2 el término “control interno” a que se refiere el presente sistema se refiere a los mecanismos y procesos mediante los cuales las instituciones y el personal de todos los niveles de la empresa, de conformidad con sus respectivas responsabilidades, adoptan medidas apropiadas para prevenir y controlar razonablemente y de manera eficaz los diversos riesgos en el funcionamiento y La gestión y promover la realización de los objetivos de control.
Artículo 3 la sociedad establecerá un sistema de control interno conforme y eficaz de acuerdo con sus propias características de funcionamiento y gestión. El sistema de control interno es decidido por el Consejo de Administración y asume la responsabilidad final. La dirección directa de la dirección y el Departamento de auditoría coordinan el trabajo y llevan a cabo la inspección diaria y la supervisión, la aplicación concreta de cada filial y la supervisión adicional de la Junta de supervisores. El Director General de cada filial asumirá la responsabilidad general de llevar a cabo las funciones pertinentes a los departamentos y puestos específicos, organizar a personas especiales para que se conecten con el Departamento de auditoría de la empresa a fin de garantizar que la transmisión de información sobre el control interno de la empresa sea fluida y que el trabajo de control interno se lleve a cabo de manera ordenada.
Artículo 4 principios pertinentes del sistema de control interno de la empresa:
Principio de exhaustividad. El control interno abarcará todo el proceso de adopción de decisiones, aplicación y supervisión y abarcará todas las actividades y cuestiones de la empresa y sus dependencias afiliadas.
Principio de importancia. El control interno debe basarse en el control general y centrarse en cuestiones comerciales importantes y esferas de alto riesgo.
Principio de equilibrio. El control interno debe limitarse y supervisarse mutuamente en la estructura de gobernanza, el establecimiento de instituciones, la distribución de competencias y responsabilidades y los procesos institucionales, teniendo en cuenta al mismo tiempo la eficiencia operacional.
Principio de adaptabilidad. El control interno se ajustará a la escala, el alcance, la competencia y el nivel de riesgo de la empresa y se ajustará oportunamente a medida que cambien las circunstancias.
Principio de rentabilidad. El control interno debe sopesar los costos de aplicación y los beneficios previstos para lograr un control eficaz a un costo adecuado.
Artículo 5 el ámbito de aplicación será el de todos los departamentos de la Sede de la empresa y sus filiales.
Capítulo II contenido del control interno
Artículo 6 el control interno de la empresa incluye principalmente cinco elementos, a saber, el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación y la supervisión interna, que abarcan todos los vínculos comerciales relacionados con la presentación de informes financieros y la divulgación de información en las actividades operacionales de la Empresa, incluidas las ventas y la recaudación de fondos, la adquisición y el pago, la gestión de inventarios, la gestión de activos fijos, la gestión de fondos, la gestión de inversiones y financiación, la gestión de los recursos humanos, Gestión de sistemas de información y gestión de transacciones de divulgación de información, etc. Artículo 7 el entorno interno incluye la estructura de gobernanza, la estructura organizativa y la asignación de competencias y responsabilidades, la auditoría interna, la política de recursos humanos y la cultura empresarial.
1. La empresa y sus filiales establecerán la estructura de gobierno corporativo, establecerán una estructura organizativa razonable, mejorarán el sistema de autorización y velarán por que se apliquen todas las normas y reglamentos de la empresa. La delegación de autoridad a todos los niveles será apropiada, se establecerá un mecanismo eficaz de evaluación y retroinformación para los departamentos y el personal autorizados y se modificará o revocará oportunamente la delegación de autoridad que ya no sea aplicable.
2. La empresa establecerá un Departamento de auditoría interna para supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de la empresa, la autenticidad e integridad de la información financiera de la empresa, etc. Todas las instituciones internas o departamentos funcionales de la sociedad, las filiales de control de acciones y las empresas que cotizan en bolsa que tengan una influencia significativa en la sociedad cotizada cooperarán con el Departamento de auditoría interna en el desempeño de sus funciones de conformidad con la ley y no obstaculizarán el trabajo del Departamento de auditoría interna.
El Departamento de auditoría interna mantendrá su independencia y no estará bajo la dirección del Departamento de finanzas ni colaborará con él. El Departamento de auditoría interna es responsable ante el Comité de Auditoría e informa al respecto.
La Dirección debe diseñar, aplicar eficazmente los procedimientos y controles de la empresa contra el fraude y adoptar las medidas apropiadas para hacer frente a los diferentes comportamientos.
3. The Company shall establish Scientific Employment, leave, Overtime, Dismissal, Training, retirement, Promotion, salary Calculation and Issuance, Social Insurance payment and other Labor and personnel Systems.
4. La empresa debe cultivar activamente la cultura empresarial con sus propias características, guiar y estandarizar el comportamiento de los empleados, crear una marca corporativa eficaz, formar la fuerza centrípeta de todo el equipo y promover el desarrollo a largo plazo de la empresa.
Artículo 8 la empresa establecerá el sistema de evaluación de riesgos correspondiente, identificará y analizará científicamente oportunamente los diversos factores inciertos que afectan a la realización de los objetivos estratégicos y de gestión de la empresa y adoptará las medidas correspondientes.
Artículo 9 las actividades de control se refieren a la necesidad de que la dirección de la empresa y su Departamento autorizado elaboren normas de gestión empresarial, procedimientos operativos y manuales de posición, as í como los procedimientos de control necesarios para cada punto de riesgo, de conformidad con las características de la propia industria y el contenido de las actividades de gestión empresarial de la empresa.
Artículo 10 la empresa, sobre la base de los resultados de la evaluación de riesgos, controlará el riesgo dentro de la tolerancia mediante la combinación del control manual con el control automático, el control preventivo con el control Discovery y mediante medidas como el control de la separación de funciones incompatible s, el control del examen y la aprobación autorizados, el control del sistema contable, el control de la protección de la propiedad, el control presupuestario, el control del análisis operativo y el control de la evaluación de la actuación profesional.
Artículo 11 con respecto al sistema interno de información de gestión informática de la empresa, el control interno incluirá, además del Departamento de mantenimiento informático y el Departamento de utilización de la información electrónica, una clara división de responsabilidades y competencias, al menos el control de las siguientes actividades: el control del desarrollo del sistema informático y la modificación del programa; Control de acceso a programas informáticos y datos; Control de entrada y salida de los datos básicos; Copia de Seguridad de datos, control de Seguridad de archivos y equipos; Control de la adquisición, el uso y el mantenimiento de sistemas de hardware y software; Recuperación del sistema y control del programa de prueba.
Artículo 12 el control de la información y la comunicación se divide en el control interno de la comunicación de la información y el control de la divulgación pública de la información, que incluye principalmente: el establecimiento de un sistema interno de transmisión de la información y la formulación de los procedimientos de control correspondientes para la forma, el contenido y El plazo de la comunicación de la información entre los departamentos y las empresas; Establecer el sistema de responsabilidad de la divulgación de información, aclarar la responsabilidad de la divulgación de información a las personas, garantizar que el Secretario del Consejo de Administración pueda conocer oportunamente toda la información de la empresa y divulgarla de manera oportuna, exacta y completa. Artículo 13 la supervisión interna exige que las empresas supervisen e inspeccionen el establecimiento y la aplicación del control interno, evalúen la eficacia del control interno y, si se detectan deficiencias en el control interno, las mejoren oportunamente. La supervisión interna se lleva a cabo principalmente mediante la autoevaluación del control interno.
Capítulo III métodos de trabajo del control interno
Artículo 14 la labor de control interno incluye la investigación del control interno, la construcción y el mantenimiento del sistema de control interno, la gestión de la información sobre el control interno y la autoevaluación del control interno.
Artículo 15 investigación del control interno. El Departamento de auditoría de la empresa lleva a cabo periódicamente investigaciones internas y externas sobre el control interno, recopila leyes y reglamentos, documentos reglamentarios, prácticas comerciales y de control interno de la empresa, recibe capacitación y visitas sobre el terreno, organiza materiales de investigación y mejora el sistema y la estrategia de gestión del control interno de la empresa.
La investigación externa incluye leyes y reglamentos relacionados con el control interno y la gestión de riesgos, políticas y reglamentos de supervisión relacionados con diversas industrias de la empresa, y prácticas de gestión y funcionamiento del control interno de las principales empresas de la industria.
La investigación interna consiste principalmente en investigar el control interno de cada departamento de Negocios de cada empresa, combinando los resultados del informe anual de evaluación del control interno, investigar e investigar las unidades con resultados de evaluación sobresalientes, y compartir oportunamente los resultados de la investigación con la dirección y el personal pertinentes de la empresa.
Artículo 16 construcción y mantenimiento del sistema de control interno. El Departamento de auditoría de la empresa se encarga de organizar la construcción del sistema de control interno de la empresa, a fin de sentar las bases normativas y de gestión unificada para la planificación general y la promoción de la aplicación del control interno de la empresa. El contenido principal de la construcción del sistema de control interno es el siguiente:
1. Organización de la construcción del sistema de control interno. La organización incluye el establecimiento de objetivos de trabajo, la elaboración de planes y planes de trabajo, la División de las etapas de trabajo y el alcance de la empresa correspondiente, la determinación del modo de trabajo, la estructura organizativa y la División principal del trabajo, la presentación de los requisitos de los participantes, la elaboración de procedimientos de evaluación, normas, medidas de recompensa y castigo, la formación final de métodos viables de gestión del trabajo, y la ejecución y aplicación estrictas en el proceso centralizado de construcción; El trabajo de construcción consiste en dividir los niveles de control interno en torno a los elementos de control interno, seleccionar el proceso estándar y el proceso característico en el nivel de proceso, establecer el estándar de importancia de acuerdo con las características de la industria y la información de los principales indicadores financieros, conocer la eficacia del diseño y la Aplicación del sistema de control interno de la empresa y sus empresas afiliadas mediante entrevistas y pruebas, descubrir los defectos existentes en el diseño y la aplicación y evaluar su gravedad. Presentar propuestas de rectificación y formar un plan de rectificación con la administración, y prestar atención a la rectificación de defectos después de la finalización del trabajo centralizado, hasta que se forme un sistema de control interno que cumpla los requisitos del objetivo. El sistema de control interno se lleva a cabo de acuerdo con la autorización interna y el proceso de la empresa, y se publica y aplica oficialmente después de la aprobación. 2. Revisar todas las normas y reglamentos. Todos los sistemas establecidos por la empresa y sus filiales se presentarán por escrito al Departamento de auditoría de la empresa para su examen del cumplimiento del control interno. Una vez aprobada la revisión, la aprobación se llevará a cabo de acuerdo con la autorización interna y el proceso de la empresa. Después de la aprobación, cada empresa archivará los documentos de aprobación y los documentos del sistema en forma electrónica o escrita, y los devolverá al Departamento de auditoría para que conste en acta. Cada Departamento de Negocios de cada empresa es el Departamento responsable de la formulación y el mantenimiento de normas y reglamentos específicos de control interno, y el proceso se llevará a cabo de conformidad con las disposiciones pertinentes.
3. Preparación y mantenimiento del Manual de control interno. Responsable de preparar y mantener el Manual de control interno de la empresa. Cada empresa elaborará y mantendrá su propio manual de control interno y lo firmará y aprobará de conformidad con la autorización de la empresa. Este manual es cómo lograr un control interno eficaz de la empresa para hacer disposiciones específicas e instrucciones detalladas, a nivel de la empresa y los procesos empresariales de cada bloque como pista, para cada negocio específico en el proceso de análisis, combinado con los puntos de riesgo del negocio, referencia a las normas y reglamentos pertinentes, identificar y Diseñar los puntos de control para hacer frente a los riesgos, y los puntos de control para una descripción específica de la aplicación de las unidades responsables y los puestos. Establecer normas de control interno amplias y uniformes mediante el manual.
Artículo 17 Gestión de la información sobre el control interno. Establecer un mecanismo de intercambio de información entre el Departamento de auditoría de la empresa y los departamentos empresariales de la empresa, recoger y ordenar ampliamente la información interna y externa relacionada con el control interno, compartir ampliamente y comunicarse plenamente en el ámbito de la empresa, mejorar la transparencia de la gestión y sentar las bases de información correspondientes para La gestión del control interno.
El Departamento de auditoría de la empresa es responsable de la recopilación, extracción y análisis de la información pertinente sobre la gestión del control interno y de la aplicación gradual de las responsabilidades de presentación de información de los departamentos empresariales de la empresa en la gestión del control interno. Todos los departamentos de operaciones cooperarán activamente y proporcionarán oportunamente la información necesaria para la evaluación del control interno y la presentación de informes, según sea necesario.
Artículo 18 autoevaluación del control interno. La autoevaluación del control interno se orienta por el riesgo y se centra en el entorno interno, la evaluación del riesgo, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión interna y otros elementos para determinar el contenido específico de la evaluación del control interno, el diseño del control interno y la evaluación general del funcionamiento.
En caso de que se confíe a un órgano consultivo externo la tarea de examinar y evaluar la autoevaluación del control interno, cada departamento de operaciones cooperará estrechamente con su labor y, en vista de los problemas de gestión del control interno detectados en la inspección, estudiará y formulará medidas prácticas de rectificación de conformidad con sus recomendaciones, y las rectificará oportunamente.
Artículo 19 el control interno se llevará a cabo en la sociedad y en todas las filiales incluidas en el ámbito de aplicación de los estados consolidados de la sociedad.
Exposición. Las filiales que han completado el establecimiento del sistema llevan a cabo el mantenimiento del sistema de control interno de acuerdo con su propia situación real, mejoran continuamente el nivel de gestión del control interno, ajustan oportunamente el sistema de control interno para hacer frente a los cambios en el entorno interno y externo, y se dedican a mejorar continuamente la eficiencia de la gestión empresarial de la empresa; Las nuevas filiales incluidas en el ámbito de aplicación de los estados financieros consolidados deben aclarar la función de control interno por primera vez, aplicar a los departamentos y puestos específicos, organizar oportunamente la evaluación del control interno, rectificar oportunamente los problemas encontrados y pasar a la fase de mantenimiento una vez que se haya establecido oficialmente el sistema de control interno. Capítulo IV Examen del control interno
Artículo 20 el trabajo de control interno se incluirá en la evaluación de la actuación profesional de la empresa y se evaluará sobre la base de los objetivos, planes de trabajo y planes de trabajo del trabajo de control interno, as í como de la finalización oportuna, cualitativa y cuantitativa del trabajo de control interno; En caso de defectos importantes e importantes del control interno, se rechazará por un voto.
Capítulo V Disposiciones complementarias
Artículo 21 la sociedad formulará un sistema específico de control interno de conformidad con las directrices de las autoridades reguladoras pertinentes, teniendo en cuenta su propia situación real, y ajustará y corregirá continuamente los cambios en el medio ambiente, el tiempo, la producción y las condiciones de funcionamiento, as í como los defectos de control interno detectados por las instituciones de auditoría interna y las empresas de contabilidad, etc.
Artículo 22 el Departamento de auditoría de la empresa será responsable de la actualización e interpretación del sistema.
Artículo 23 el sistema entrará en vigor y se aplicará tras su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad.
