Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 1
Reglamento de trabajo de la Junta de Auditores
(examinado y aprobado por el Consejo de Administración de la empresa el 22 de marzo de 2022)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de fortalecer el mecanismo de adopción de decisiones del Consejo de Administración de Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611) (en adelante, “la empresa”), realizar auditorías previas y profesionales, garantizar la supervisión efectiva de la dirección por el Consejo de Administración y mejorar la estructura de gobierno corporativo, de conformidad con El derecho de sociedades de la República Popular China (en adelante, “el derecho de sociedades”), Las normas para la gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa, las directrices para la autorregulación y supervisión de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal, los Estatutos de las empresas (en lo sucesivo denominados “los estatutos”) y Otras disposiciones pertinentes, la empresa establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración (en lo sucesivo denominado “El Comité de auditoría”) y formulará estas normas detalladas.
Artículo 2 El Comité de auditoría es un órgano especial establecido en virtud del Consejo de Administración y es responsable ante el Consejo de Administración e informa sobre su labor. El Comité de auditoría se encarga principalmente de examinar la eficacia del control interno de la empresa y su aplicación, as í como de la comunicación, supervisión e inspección de la auditoría interna y externa de la empresa.
Artículo 3 El Comité de auditoría establecerá un Departamento de auditoría interna como su Oficina diaria. Responsable de la preparación y los servicios previos a la adopción de decisiones del Comité de auditoría, incluida la reunión de información pertinente, la preparación de informes de investigación sobre cuestiones conexas, cuestiones relacionadas con el examen preliminar y la redacción de propuestas para las reuniones del Comité de auditoría.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 4 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, de los cuales no habrá menos de dos directores independientes y al menos un director independiente será un profesional contable. Los miembros del Comité de auditoría serán diligentes y responsables, supervisarán y evaluarán eficazmente la labor de auditoría interna y externa de la empresa, promoverán el establecimiento de un control interno eficaz y proporcionarán informes financieros auténticos, exactos y completos.
Los miembros del Comité de Auditoría tendrán los conocimientos especializados y la experiencia comercial necesarios para desempeñar sus funciones. Artículo 5 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o más de un tercio de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 6 El Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será nombrado por un director independiente y será responsable de convocar y presidir las reuniones del Comité de auditoría; El Presidente será nombrado por la mayoría de los miembros y presentado al Consejo de Administración para su aprobación. Cuando el Presidente no pueda o no pueda desempeñar sus funciones, designará a otro miembro para que desempeñe sus funciones en su nombre; En caso de que el Presidente no desempeñe sus funciones ni designe a otros miembros para que desempeñen sus funciones en su nombre, cualquiera de los miembros podrá informar al Consejo de Administración de la sociedad sobre la situación de que se trate, que designará a un miembro para que desempeñe las funciones del Presidente del Comité de auditoría.
Artículo 7 el mandato de los miembros del Comité de auditoría será el mismo que el de los directores del mismo período de sesiones, y podrán ser reelegidos. Antes de la expiración del mandato de un miembro, no podrá ser destituido de su cargo sin causa, a menos que se produzca una situación en la que no pueda desempeñar sus funciones en virtud del derecho de sociedades, los estatutos o las presentes Normas de trabajo. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa debido a su dimisión o a cualquier otra razón durante ese período, la calificación del miembro se perderá automáticamente en el momento en que deje de desempeñar el cargo de Director.
Artículo 8 cuando el número de miembros del Comité de auditoría sea inferior a las dos terceras partes del número prescrito debido a su dimisión, destitución u otras razones, el Consejo de Administración de la sociedad añadirá oportunamente nuevos miembros. Hasta que el número de miembros de la Junta de Auditores haya alcanzado las dos terceras partes del número prescrito, la Junta suspenderá el ejercicio de sus facultades en virtud del presente reglamento de trabajo.
Artículo 9 las disposiciones del derecho de sociedades y de los Estatutos relativas a las obligaciones de los directores se aplicarán a los miembros del Comité de auditoría.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 10 el Comité de auditoría de una sociedad desempeñará las siguientes funciones:
Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la empresa y otras cuestiones relacionadas con las leyes y reglamentos y las disposiciones pertinentes de la bolsa de Shenzhen.
La Junta de Auditores informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Cuando una empresa contrate o sustituya a una institución de auditoría externa, el Comité de auditoría formará un dictamen de examen y presentará una propuesta al Consejo de Administración antes de que el Consejo de Administración examine la propuesta pertinente.
El Comité de auditoría del Consejo de Administración examinará los informes financieros y contables de la empresa, formulará observaciones sobre la autenticidad, exactitud e integridad de los informes financieros y contables, prestará especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros y contables de la empresa, prestará especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes importantes en relación con los informes financieros y contables y supervisará la rectificación de los problemas de los informes financieros y contables.
El Comité de auditoría formulará recomendaciones al Consejo de Administración sobre la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa, examinará los gastos de auditoría y las condiciones de contratación de la institución de auditoría externa y no se verá afectado indebidamente por los principales accionistas, los controladores reales o los directores, supervisores y altos directivos de la empresa.
El Comité de auditoría instará a las instituciones de auditoría externa a que sean honestos y fieles, diligentes y responsables, a que cumplan estrictamente las normas comerciales y las normas de autorregulación de la industria, a que apliquen estrictamente el sistema de control interno, a que verifiquen y verifiquen los informes financieros y contables de las empresas, a que cumplan sus obligaciones de prestar especial atención y a que emitan opiniones profesionales con prudencia.
Artículo 11 El Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración, cuyas propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión; El Comité de auditoría cooperará con las actividades de auditoría de los supervisores de la Junta de supervisores.
Artículo 12 el Consejo de Administración autoriza al Comité de auditoría a realizar investigaciones relacionadas con sus funciones de conformidad con su mandato. Los departamentos pertinentes de la empresa cooperarán con el Comité de auditoría en el desempeño de sus funciones; En caso necesario, el Comité de auditoría podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional y los gastos conexos correrán a cargo de la empresa.
En el informe anual, la sociedad revelará el desempeño anual del Comité de auditoría, incluidas principalmente las circunstancias específicas del desempeño de sus funciones y la convocación de la reunión del Comité de auditoría.
Si el Comité de auditoría formula observaciones al Consejo de Administración sobre cuestiones comprendidas en el ámbito de sus funciones y el Consejo de Administración no las adopta, la sociedad revelará el asunto y expondrá plenamente las razones.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 13 el Departamento de auditoría interna de la empresa se encargará de la preparación previa a la adopción de decisiones por el Comité de auditoría y de reunir y proporcionar información escrita sobre cuestiones de auditoría:
Informes financieros pertinentes de la empresa y otros datos pertinentes;
Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna y externa;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Iv) Divulgación de información por la empresa;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa, informe del asesor financiero independiente, informe de evaluación de activos y otros informes pertinentes;
Otra información pertinente.
Artículo 14 en la reunión del Comité de auditoría se formularán observaciones y observaciones sobre los informes presentados por el Departamento de auditoría interna, y se presentarán al Consejo de Administración las resoluciones escritas pertinentes para su examen:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa, contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa;
Ii) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos;
Iii) Si la información, como los informes financieros divulgados externamente por la empresa, es objetiva y verdadera, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
Evaluación del trabajo del Departamento Financiero y del Departamento de auditoría de la empresa, incluida su persona responsable;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 15 el Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que lleve a cabo al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que la inspección revele que la empresa ha violado las leyes, reglamentos o normas de funcionamiento, informará sin demora a la bolsa de Shenzhen:
La aplicación de acontecimientos importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y las transacciones de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos y la inversión extranjera;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente, e informará al Consejo de Administración.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 16 las reuniones del Comité de auditoría se dividirán en reuniones ordinarias y reuniones provisionales, que se celebrarán al menos cuatro veces al a ño, y las reuniones provisionales serán convocadas a propuesta del Comité de auditoría. La reunión ordinaria se notificará a todos los miembros siete días antes de la celebración de la reunión, que estará presidida por el Presidente, quien podrá confiar la Presidencia a otro director independiente si no puede asistir. La reunión provisional se notificará un día antes de la reunión.
La notificación de las reuniones del Comité de auditoría incluirá, como mínimo, lo siguiente:
La hora y el lugar de celebración de la reunión;
Cuestiones que deben examinarse en la reunión;
Fecha de la notificación de la reunión.
El Comité de auditoría se reúne al menos una vez al trimestre para examinar los planes de trabajo y los informes presentados por el Departamento de auditoría interna.
Artículo 17 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros.
Artículo 18 el método de votación de las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación; La reunión provisional podrá celebrarse mediante votación por correspondencia. Si se convoca mediante votación por correspondencia, se considerará que un miembro ha asistido a la reunión pertinente y ha convenido en el contenido de la resolución de la reunión si firma la resolución de la reunión.
Artículo 19 el Departamento de auditoría interna de la empresa presentará un informe al Comité de auditoría al menos una vez al trimestre, que incluirá, entre otras cosas, la ejecución del plan de auditoría interna y los problemas encontrados en la auditoría interna. El Departamento de Auditoría Interna presentará un plan de trabajo anual de auditoría interna al Comité de auditoría en un plazo de dos meses antes del final de cada ejercicio contable y un informe anual de auditoría interna al Comité de auditoría en un plazo de dos meses a partir del final de cada ejercicio contable. Los miembros del Departamento de auditoría interna podrán asistir a las reuniones del Comité de auditoría sin derecho a voto; Los directores no miembros de la sociedad podrán asistir a las reuniones del Comité de auditoría sin derecho a voto. Si el Comité de auditoría lo considera necesario, también puede convocar a otras personas relacionadas con el proyecto de ley de la reunión para que asistan a la reunión, presenten información o emitan opiniones, pero no a los miembros del Comité de auditoría que no tengan derecho de voto sobre el proyecto de ley.
Artículo 20 si es necesario, el Comité de auditoría podrá contratar a empresas de contabilidad y bufetes de abogados y otras instituciones intermediarias para que presten asesoramiento profesional en la adopción de decisiones, a expensas de la empresa.
Artículo 21 los procedimientos de convocatoria, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en la reunión del Comité de auditoría se ajustarán a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, los estatutos y las presentes Normas de trabajo.
Artículo 22 se levantarán actas escritas de las reuniones del Comité de auditoría y los miembros presentes firmarán las actas; El acta de la reunión será conservada por el Departamento de valores de la empresa durante un período de diez a ños.
Artículo 23 los proyectos de ley y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría o cualquier opinión de evaluación sobre la eficacia del control interno de la empresa se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la empresa.
Artículo 24 los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión, no revelarán la información pertinente sin autorización y cumplirán estrictamente las disposiciones pertinentes del sistema de gestión de la divulgación de información de la empresa.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 25 las cuestiones no reguladas por las presentes Normas de trabajo se regirán por las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado. Si las presentes Normas de trabajo entran en conflicto con las leyes y reglamentos promulgados por el Estado en el futuro y los Estatutos de la sociedad modificados por los procedimientos legales, se aplicarán de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de la sociedad, y se modificarán inmediatamente para su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 26 el derecho de interpretación de las presentes Normas de trabajo será atribuido al Consejo de Administración.
Artículo 27 el presente reglamento de trabajo entrará en vigor y se aplicará a partir de la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
