Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 1
Sistema de lucha contra el fraude
(examinado y aprobado por el Consejo de Administración de la empresa el 22 de marzo de 2022)
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de prevenir y controlar la corrupción y el fraude, fortalecer la gobernanza y el control interno de las empresas, reducir los riesgos de las empresas, normalizar las prácticas comerciales, salvaguardar los derechos e intereses legítimos de las empresas y los accionistas y lograr la legalización, sistematización y normalización de la investigación y el tratamiento de la corrupción y el fraude, de conformidad con las leyes pertinentes, como el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas básicas para el control interno de las empresas, las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen y otras leyes pertinentes, Este sistema se formula de conformidad con los estatutos y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la sociedad (en lo sucesivo denominados "los estatutos").
Artículo 2 el sistema aclara principalmente el propósito de la labor de lucha contra el fraude, el concepto y la forma de fraude, la atribución de la responsabilidad de la lucha contra el fraude, la prevención y el control del fraude, la presentación de informes, la investigación y la presentación de informes sobre casos de fraude, los órganos y funciones permanentes de la labor de lucha contra el fraude, la orientación y supervisión de la labor de lucha contra el fraude, las medidas correctivas y las sanciones por fraude, etc. Artículo 3 el presente sistema se aplicará a las sociedades y a las filiales de propiedad total, a las filiales de control y a las sociedades con derecho de control en el ámbito de los estados consolidados.
Artículo 4 el objetivo de la labor de lucha contra el fraude es normalizar el comportamiento profesional de los directores, supervisores, personal directivo superior e intermedio y personal ordinario de la empresa, supervisar e instar a las personas mencionadas a que cumplan estrictamente las leyes y reglamentos pertinentes, las normas industriales, la ética profesional y las normas y reglamentos de la empresa, establecer un buen espíritu de integridad y diligencia y respeto de la profesión, y evitar que se produzcan actos que perjudiquen los intereses de la empresa y los accionistas.
Capítulo II concepto y forma de fraude
Artículo 5 el término "fraude" a que se refiere el presente sistema se refiere a los actos en que el personal interno o externo de la empresa utiliza medios ilegales, como el engaño, para obtener beneficios personales ilegítimos, perjudicar los intereses económicos legítimos de la empresa o obtener beneficios económicos ilegítimos de la empresa y, al mismo tiempo, puede aportar beneficios ilegítimos a las personas o a otros.
Artículo 6 el fraude que perjudique los intereses económicos legítimos de la sociedad se refiere a los actos ilícitos cometidos por el personal interno y externo de la sociedad para obtener sus propios intereses y utilizar medios ilegales como el engaño para causar daños a los intereses económicos legítimos de la sociedad y a los intereses económicos legítimos de los accionistas. Esas prácticas fraudulentas se cometen en cualquiera de las siguientes circunstancias:
Solicitar o aceptar sobornos o sobornos;
Transferir las transacciones que puedan hacer que la empresa obtenga beneficios en circunstancias normales a sí misma o a otros sin la aprobación de la empresa;
Iii) el uso ilícito de los activos de la empresa, la malversación, la apropiación indebida, el robo o la apropiación indebida de los activos de la empresa;
Hacer que la empresa pague por transacciones falsas;
Ocultar o tergiversar deliberadamente las transacciones;
Falsificar o alterar registros o certificados contables;
Revelar secretos comerciales o técnicos de la empresa.
Artículo 7 el fraude en la búsqueda de beneficios económicos indebidos de la sociedad se refiere a los actos indebidos en los que el personal interno y externo de la sociedad, con el fin de obtener beneficios económicos indebidos de la sociedad, también puede obtener beneficios conexos por sí mismo, utilizando medios ilegales, como el engaño, que perjudican los intereses del Estado, otras organizaciones, particulares o accionistas. Se considerará fraude cualquiera de las siguientes circunstancias:
La venta de activos inexistentes o irreales;
Ocultar intencionalmente la información, informar erróneamente de las transacciones, registrar transacciones falsas, incluido el aumento ficticio de los ingresos y la subestimación de los pasivos, y presentar informes financieros erróneos, de manera que los estados financieros puedan leerse o los usuarios malinterpretarse y tomar decisiones inadecuadas de inversión y financiación;
Realizar actividades económicas ilegales;
Falsificar o alterar registros o comprobantes contables;
Evasión de impuestos.
Capítulo III departamentos y funciones de gestión de la lucha contra el fraude
Artículo 8 la dirección de la empresa será responsable de establecer, perfeccionar y aplicar eficazmente los procedimientos de lucha contra el fraude, incluida la evaluación del riesgo de fraude y la prevención del fraude, as í como los procedimientos de autoevaluación de la lucha contra el fraude.
Artículo 9 la sociedad designará al Comité de auditoría como órgano permanente de gestión de la labor de lucha contra el fraude de la sociedad, que se encargará de organizar y llevar a cabo la labor de lucha contra el fraude entre departamentos y dentro de la empresa en la labor de lucha contra el fraude de la sociedad y de organizar y llevar a cabo actividades de propaganda contra el fraude de la sociedad; Aceptar los informes de fraude y llevar a cabo el registro y la tramitación de los informes, organizar la investigación de los casos de fraude y emitir dictámenes de procesamiento, etc. El Departamento de auditoría es el Departamento Comercial asociado de lucha contra el fraude. Todas las filiales de control y todos los departamentos de la empresa se encargarán de la lucha contra el fraude en sus propias empresas y departamentos.
Artículo 10 el personal del Comité de auditoría, el Departamento de auditoría, el Departamento de Finanzas y otros departamentos y oficinas pertinentes de la sociedad mejorarán conscientemente la conciencia de la lucha contra el fraude, mejorarán el nivel de capacidad técnica necesario para llevar a cabo la labor de lucha contra el fraude, mantendrán la debida diligencia profesional y solicitarán activamente y recibirán capacitación sobre las leyes y reglamentos de lucha contra el fraude, las normas comerciales y los conocimientos y aptitudes de las autoridades administrativas competentes y las autoridades reguladoras de valores. Tome la iniciativa de conocer el Estado de desarrollo y el plan de producción y gestión de la empresa, las políticas contables y otras normas y reglamentos pertinentes.
Artículo 11 en vista de que las instituciones pertinentes ajenas a la empresa, como las autoridades reguladoras gubernamentales pertinentes, las autoridades reguladoras de valores y las instituciones de auditoría externa, también pueden recibir informes de personas de dentro de la empresa sobre casos de fraude, los departamentos y oficinas pertinentes de la empresa reforzarán la comunicación y el intercambio con El Comité de auditoría para ayudar al Comité de auditoría a llevar a cabo su labor de lucha contra el fraude.
Capítulo IV prevención y control del fraude
Artículo 12 la labor de prevención y control del fraude por parte de la dirección de la empresa incluye principalmente: promover una cultura empresarial honesta y honesta y crear un entorno cultural empresarial propicio para la lucha contra el fraude; Evaluar el riesgo de fraude y establecer procedimientos y mecanismos de control específicos para reducir la probabilidad de fraude; Establecer un órgano permanente de lucha contra el fraude para recibir, investigar, informar y presentar opiniones sobre el tratamiento de los informes de fraude, y supervisar su aplicación.
Artículo 13 la promoción de una cultura empresarial de buena fe, integridad e integridad incluye, entre otras cosas, las siguientes formas:
El personal directivo superior se adhiere al ejemplo y toma la iniciativa en la adopción de medidas prácticas para cumplir las leyes y reglamentos nacionales y las normas y reglamentos internos de la empresa;
Las políticas, procedimientos y medidas de lucha contra el fraude de la empresa se comunicarán o capacitarán eficazmente en diversas formas dentro de la empresa, a fin de garantizar que los empleados reciban formación sobre las leyes y reglamentos pertinentes y las normas de ética profesional, a fin de que comprendan el concepto de código de conducta; Ayudar a los empleados a distinguir entre actos legales e ilegales, integridad e hipocresía. Todos los empleados deben ser conscientes de la seriedad de la empresa para prevenir el fraude y de la responsabilidad de los propios empleados en la lucha contra el fraude, y deben esforzarse por mejorar el nivel ideológico y las aptitudes de lucha contra el fraude.
Iii) capacitar a los nuevos empleados en la lucha contra el fraude, las leyes y reglamentos y la educación moral sobre la buena fe;
Alentar a los empleados a respetar la ley en el trabajo diario y la comunicación de la empresa, alentar el comportamiento moral de los empleados, ayudar a los empleados a hacer frente correctamente a los conflictos de intereses y resistir la tentación de intereses indebidos en el trabajo, e informar adecuadamente a todas las partes interesadas de la sociedad que tienen relaciones directas o indirectas con la empresa, como los clientes, los proveedores, las autoridades reguladoras y los accionistas;
Artículo 14 evaluación del riesgo de fraude y establecimiento de mecanismos específicos de control para reducir las oportunidades de fraude, principalmente mediante:
La evaluación del riesgo de fraude se incluirá en la labor anual de evaluación del riesgo institucional realizada por la administración.
La Dirección debe identificar y evaluar el riesgo de fraude a nivel de la empresa, el Departamento de Negocios y la cuenta principal para determinar la probabilidad y el grado de influencia del riesgo de fraude. En general, estas evaluaciones deben tener en cuenta si el riesgo de fraude puede dar lugar a informes financieros falsos, malversación de activos, ingresos o gastos no autorizados de los activos de la empresa, as í como la evaluación del riesgo de fraude de los altos directivos o directores y supervisores de la empresa. Diseñar y aplicar medidas de control interno para reducir la probabilidad de fraude. La Dirección establecerá y adoptará medidas para identificar, prevenir y reducir los informes financieros falsos o el uso indebido de los activos de la empresa; Las medidas de lucha contra el fraude deben establecerse a todos los niveles y departamentos de la empresa, que pueden adoptar diferentes formas, como la aprobación, la autorización, la verificación, la verificación, la División de Poderes y responsabilidades, la revisión del desempeño laboral y la protección de la seguridad de los activos de la empresa. Establecer los controles internos necesarios para las zonas de alto riesgo en las que puedan producirse fraudes, como la presentación de informes financieros falsos y el abuso de autoridad por parte de la administración, as í como en las esferas de los sistemas de información y la tecnología. Estas medidas incluyen la elaboración de un diagrama de flujo de las operaciones y la elaboración de un sistema de gestión y un documento normativo, como directrices sobre la autoridad de aprobación, que vinculan el riesgo de fraude comercial y financiero con las medidas de control interno, a fin de establecer un mecanismo de control y desempeñar un papel en la Fuente del fraude.
Artículo 15 la empresa llevará a cabo una investigación de antecedentes sobre las personas que vayan a ser contratadas o ascendidas a puestos importantes, como los antecedentes educativos, la experiencia laboral, los registros de buena fe, etc. The background Investigation process should be formally written Records and archived.
Artículo 16 la supervisión continua del fraude por parte de la administración se integrará en las actividades cotidianas de control, incluidas las actividades cotidianas de gestión y supervisión.
Capítulo V denuncia, investigación e informe de casos de fraude
Artículo 17 el Comité de auditoría se encargará de establecer el número de teléfono y la dirección de correo electrónico de los informes sobre cuestiones éticas profesionales y casos de fraude, y publicará el número y la dirección de correo electrónico de los informes como canales para que todas las partes reflejen, denuncien y revelen los casos de fraude, y establecerá un flujo de trabajo normalizado para este trabajo.
Artículo 18 el Comité de auditoría evaluará conjuntamente con el personal de los departamentos pertinentes de la empresa las denuncias sospechosas, acusadas pero no confirmadas que afecten al personal en general y adoptará una decisión sobre si deben investigarse o no, de conformidad con sus prioridades. Si el informe se refiere al personal directivo superior de la empresa, el Comité de Auditoría presentará un informe al Consejo de Administración y lo tramitará de conformidad con el dictamen de investigación del Consejo de Administración. En el caso de las denuncias de nombres reales, la Junta debe informar al denunciante de los resultados de la investigación, independientemente de que se inicie o no una investigación.
Los denunciantes están protegidos en la prestación de asistencia en la investigación. The Company Prohibits any discrimination or reprisals or hostile measures against Employees involved in the investigation. Toda person a que revele información sobre el denunciante o tome represalias contra el denunciante en violación de la Ley será degradada, destituida o rescindida del contrato de trabajo, y toda persona que infrinja la Ley será transferida a un órgano judicial para su tramitación de conformidad con la ley.
Artículo 19 el Comité de auditoría, de conformidad con las disposiciones relativas a la presentación de informes sobre casos de fraude denunciados, investigados y tramitados, archivará oportunamente los documentos.
Todas las personas que reciban informes, registren, aprueben o sean responsables de la investigación y el tratamiento de los casos de fraude serán fieles a sus deberes, mantendrán su secreto y cumplirán las siguientes disposiciones:
Está estrictamente prohibido divulgar el nombre, la unidad, la dirección y otra información pertinente del denunciante;
Ii) no presentar al Departamento investigado ni a la persona investigada ningún material relacionado con la información personal del informante, como una carta de denuncia;
Si el asunto de fraude investigado tiene algún interés en los investigadores o sus familiares cercanos, se retirará;
El personal que reciba la denuncia o participe en la investigación del fraude no proporcionará sin autorización a ningún departamento o persona los datos pertinentes del denunciante ni el contenido de la denuncia; Si el trabajo requiere el acceso a la información pertinente para la presentación de informes, se obtendrá la autorización de la Junta de Auditores, y el personal de acceso debe registrar y mantener confidencial el contenido, la hora y la información pertinente del personal de acceso.
Capítulo VI orientación y supervisión de la lucha contra el fraude
Artículo 20 la dirección de la empresa tomará la lucha contra el fraude como parte de su labor diaria de gestión, apoyará activamente la labor cotidiana de la Organización permanente de lucha contra el fraude y garantizará plenamente el presupuesto, la dotación de personal y las condiciones de trabajo.
Artículo 21 el Comité de auditoría de la sociedad celebrará al menos una reunión informativa anual sobre la lucha contra el fraude, en caso de que se produzcan fraudes en relación con los directores de la sociedad, los miembros de la Junta de supervisores, los altos directivos de la sociedad, los Jefes de departamentos y oficinas de la sociedad y Los altos directivos de las filiales que controlan las acciones, lo que dará lugar a un mayor impacto en las actividades normales de producción y funcionamiento de la sociedad y afectará a la emisión normal de los informes financieros de la sociedad o a la aparición de fraudes, información importante o cuestiones importantes, como la presentación de informes falsos, Se propondrá una reunión del Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 22 el Departamento de auditoría será responsable de tener en cuenta el riesgo de fraude en la elaboración y ejecución del plan anual de auditoría a fin de ayudar eficazmente al Comité de auditoría a llevar a cabo su labor de lucha contra el fraude. El Departamento de auditoría cooperará con el Comité de auditoría para desempeñar la función de orientación y supervisión necesarias en la lucha contra el fraude de la empresa. De conformidad con las necesidades reales, el Departamento de auditoría y la Junta de Auditores pueden comunicarse según sea necesario sobre sus respectivos planes de trabajo y resultados.
Artículo 23 el Comité de auditoría podrá, bajo la autoridad de la Junta de supervisores, llevar a cabo independientemente o conjuntamente con los departamentos empresariales de la empresa una investigación de los casos denunciados de fraude; También se puede confiar a la administración que investigue casos especiales de fraude y evalúe específicamente los sistemas y procesos de lucha contra el fraude para casos especiales. Los informes de investigación, las opiniones de procesamiento y los informes de evaluación presentados por el Comité de auditoría se presentarán al Consejo de Administración o al Consejo de supervisión de conformidad con las disposiciones pertinentes.
Capítulo VII medidas correctivas y sanciones por fraude
Artículo 24 después de que se haya producido un caso de fraude, la sociedad presentará un informe escrito sobre la evaluación y mejora del control interno en las medidas correctivas, adoptará las medidas apropiadas contra los infractores e informará de los resultados a los accionistas internos y apropiados de conformidad con las disposiciones pertinentes.
Artículo 25 el Comité de auditoría y el Departamento de auditoría recomendarán a la dirección de la empresa que imponga las sanciones económicas y administrativas correspondientes de conformidad con las disposiciones pertinentes a todos los empleados que cometan actos fraudulentos, independientemente de que se hayan cometido o no delitos penales. Toda persona que cometa un acto que viole la Ley penal será transferida a un órgano judicial para su tratamiento de conformidad con la ley.
Capítulo VIII Disposiciones complementarias
Artículo 26 este sistema será elaborado y revisado por el Comité de auditoría de la sociedad y promulgado tras su examen y aprobación por el Consejo de Administración y el Consejo de supervisión de la sociedad.
Artículo 27 el sistema será interpretado por el Comité de auditoría.
Artículo 28 el sistema entrará en vigor y se aplicará a partir de la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
