Código de la empresa: Huaneng Power International Inc(600011) abreviatura de la empresa: Huaneng Power International Inc(600011)
Huaneng Power International Inc(600011)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la Sede de la empresa, las empresas regionales y las unidades de base 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 94
La relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 99,8
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Cultura empresarial, estructura organizativa, recursos humanos, lucha contra el fraude, estrategia de desarrollo, responsabilidad social, gestión de riesgos, transmisión de información interna, auditoría interna, Presupuesto General, gestión de ingresos, gestión de adquisiciones, gestión de activos, gestión de proyectos, investigación y desarrollo, informes financieros, gestión de fondos, gestión de contratos, gestión de sistemas de información, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Compra de combustible de producción, gastos de construcción y gestión de fondos, etc. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa, el Manual de control interno, el Manual de evaluación del control interno, las medidas de gestión del establecimiento y mantenimiento del sistema de control interno y las medidas de gestión de la evaluación de los objetivos de control interno, etc. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Defectos en el control interno de los beneficios antes de impuestos
El importe declarado es mayor que el beneficio antes de impuestos es mayor que el importe declarado antes de impuestos es menor que el beneficio antes de impuestos.
1% de los beneficios brutos del 3,5%, pero menos del 1% de los beneficios antes de impuestos
Humectante 3,5%
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
La empresa considera que existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros, que incluyen: ① la empresa corrige los informes financieros publicados; En el informe financiero del ejercicio en curso, el auditor encontró inexactitudes significativas que la empresa no pudo encontrar mediante un control interno eficaz; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna no es válida; No llevar a cabo un seguimiento y una evaluación eficaces de los riesgos; Fraude de directores, supervisores y altos directivos; No se han adoptado medidas eficaces de mejora de los principales defectos detectados; Fallo del entorno de control.
Las principales deficiencias de la empresa son las siguientes: ① la elección de las normas contables y la aplicación de las políticas contables no se llevan a cabo adecuadamente; Los procedimientos y controles de lucha contra el fraude no se aplican plenamente; El control de las transacciones no convencionales no se lleva a cabo adecuadamente; El control del proceso de presentación de informes financieros al final del período no se lleva a cabo adecuadamente.
Defectos generales, además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos importantes del control interno de la presentación de informes financieros.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Los defectos de control interno de los beneficios antes de impuestos pueden dar lugar a defectos de control interno, lo que puede dar lugar a una gran cantidad de pérdidas directas de bienes, que es inferior al 3,5% de los beneficios antes de impuestos, al 1% de los beneficios antes de impuestos y al 1% de los beneficios Antes de impuestos.
Pero menos del 3,5% del beneficio antes de impuestos
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los principales defectos que la empresa considera que existen defectos importantes en el control interno de los informes no financieros son los siguientes: ① falta de procedimientos de toma de decisiones sobre cuestiones de “triple importancia”; Este año se produjeron violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales; La falta de control institucional o de fallos sistemáticos en las empresas importantes conduce a una desviación grave de los objetivos de control de la empresa.
Los principales defectos que la empresa considera que existen defectos importantes en el control interno de los informes no financieros son los siguientes: ① el procedimiento de toma de decisiones de “tres grandes y uno grande” no se lleva a cabo adecuadamente; En el año en curso se produjeron violaciones graves de las leyes y reglamentos locales; La aplicación inadecuada de sistemas empresariales importantes puede dar lugar a que la empresa se desvíe del objetivo de control en este ámbito.
Defectos generales, además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control interno no financieros.
Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no
2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Otras cuestiones importantes
√ aplicable □ No aplicable
El Auditor Externo de la empresa, Ernst & Young huaming Accounting firm (Special general Partnership), ha auditado la eficacia del control interno de la empresa en relación con los informes financieros el 31 de diciembre de 2021 y ha emitido un informe de auditoría estándar sin reservas.
Presidente (autorizado por la Junta): Zhao keyu
