China Securities Co.Ltd(601066)
Sobre Shenzhen Topband Co.Ltd(002139)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
China Securities Co.Ltd(601066) China Securities Co.Ltd(601066) \ \ \ \ Las normas pertinentes, como las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 13 – actividades de recomendación, etc., y sus representantes designados, Xu chao y Zhu mingqiang, verificaron cuidadosamente el informe anual de evaluación del control interno de Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) \ 2021,
Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
Mediante conversaciones con directores, supervisores, personal directivo superior, Jefes de departamentos de auditoría interna y contadores públicos certificados, la institución patrocinadora ha consultado las actas de las reuniones de la Junta General de accionistas, la Junta de directores y la Junta de supervisores, el informe de auditoría interna, el informe anual de evaluación del control interno y Las normas y reglamentos operacionales y de gestión, y ha examinado la información y la comunicación del entorno de control interno de la empresa, la evaluación del riesgo de control interno, los principales ámbitos de control del control interno, la información y la comunicación, La Supervisión Interna verifica la integridad, racionalidad y eficacia del sistema de control interno.
Situación básica de la construcción del control interno
De conformidad con los requisitos del derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas básicas de control interno de las empresas y las normas de cotización en bolsa de Shenzhen, se han establecido y mejorado diversas normas y reglamentos relativos a la gobernanza empresarial y el control interno. Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) \ Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) \
Aplicación del control interno
Aplicación del sistema de gestión de la divulgación de información
La Agencia patrocinadora examinó y examinó los documentos de anuncio publicados por la empresa en 2021, y verificó la autenticidad y exactitud del contenido del anuncio presentado por la empresa a la bolsa. Tras la verificación, la empresa cumplió efectivamente el “sistema de gestión de la divulgación de información” en 2021, y el desempeño de la divulgación de información fue bueno, no se produjeron violaciones de la divulgación de información como resultado de las sanciones impuestas por las autoridades reguladoras de valores.
Ii) Aplicación del sistema de control financiero interno
Tras la verificación, la empresa ha elaborado el sistema de gestión interna correspondiente de conformidad con las normas contables para las empresas, el derecho de sociedades y otras leyes y reglamentos pertinentes, a fin de garantizar la exactitud y fiabilidad de la información financiera y contable, as í como la seguridad y eficacia del sistema de contabilidad financiera.
Aplicación de otros sistemas de control interno
Tras la verificación, Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) se
Conclusiones de la autoevaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. Las principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Número de serie nombre de la empresa tipo de empresa porcentaje de participación
1 Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) empresa matriz
Shenzhen tuobang Software Technology Co., Ltd. 100% subsidiaria de propiedad total
Shenzhen tuobang lithium Battery Co., Ltd. 100% subsidiaria de propiedad total
Shenzhen tuobang Automation Technology Co., Ltd. 100% subsidiaria de propiedad total
5 Chongqing tuobang Industrial Co., Ltd. 100% filial de propiedad total
6 topon (Hong Kong) Limited 100% filial de propiedad total
Huizhou tuobang ELECTRIC TECHNOLOGY Co., Ltd. 100% subsidiaria de propiedad total
Huizhou tuobang lithium Battery Co., Ltd. 100% Sun Company
Ningbo tuobang Intelligent Control Co., Ltd. 100% subsidiaria de propiedad total
Shenzhen hexinda Control System Co., Ltd. 100% subsidiaria de propiedad total
Shenzhen Mintai INTELLIGENT TECHNOLOGY Co., Ltd. Holding subsidiary 65%
12 topband (Vietnam) Co., Ltd 100% de propiedad total
13 topband SMART Dong Nai Sun Company
100% (Vietnam) Company Limited
14 filial al 100% de topband India Private Limited
15 topband Germany GmbH 100%
16 topband Japan Co., Ltd 100%
17 Shenzhen R & C Automation Technology Co., Ltd. Holding subsidiary 71.54%
18 Shenzhen Yansheng software Co., Ltd. Es una filial de propiedad total de la filial Holding 71,54%
19 Huizhou Research and Control Automation Technology Co., Ltd. Es una filial de propiedad total de la filial Holding 71,54%
Hangzhou zhidong motor Technology Co., Ltd. 53,66% de las filiales de control
Shenzhen topland Supply Chain Service Co., Ltd. 100% subsidiaria de propiedad total
Shenzhen tuobang Investment Co., Ltd. 100% subsidiaria de propiedad total
Shenzhen senxuan Technology Co., Ltd. 100% subsidiaria de propiedad total
Shenzhen starfire Wulian Technology Co., Ltd. 100% Sun Company
Shenzhen Tulu Innovation Co., Ltd. 100% Sun Company
26 topong (Qingdao) Intelligent Control Co., Ltd. 100% subsidiaria de propiedad total
Shenzhen tuobang Automotive Electronics Co., Ltd. 100% subsidiaria de propiedad total
Shenzhen tengyi Industrial Co., Ltd. 100% Sun Company
Shenzhen Zhongli Consulting Co., Ltd. 100% Sun Company
30 filial de propiedad total de Taixing ninghui lithium Battery Co., Ltd. 83,5%
31 Tulu Innovation (Hong Kong) Limited 100% Sun Company
Nantong tuobang youneng Technology Co., Ltd
33 topland Intelligent Europe Limited 100% Sun Company
34 topon Mexico Co., Ltd. Sun COMPANY 100%
35 q.b.pte.ltd. (Kai Bong Ltd.) 100% Sun Company
36 tunnu Innovation, Inc 100%
En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Los principales servicios incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen el Servicio de controlador inteligente, el Servicio de baterías de litio, el Servicio de motores, el Servicio de accionamiento de paso y el Servicio de servo.
3. Las principales cuestiones incluyen la gestión de la divulgación de información, la gestión financiera, el control de calidad y la gestión de la producción y el funcionamiento, la gestión de las transacciones conexas, la gestión de los recursos humanos, la cultura empresarial, la gestión de sellos, la gestión de la recaudación de fondos y la Gestión de las inversiones, etc.
4. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión financiera, las inversiones importantes, las garantías externas y las transacciones conexas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema normativo de control interno de las empresas, las normas de cotización de las acciones de la bolsa de Shenzhen, las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices de control interno de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen y otras leyes, reglamentos y normas pertinentes. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros determinados por la empresa son las siguientes: las normas cuantitativas se refieren a la Declaración de resultados consolidada y se miden por el índice de ingresos de explotación consolidados. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% de los ingresos de explotación consolidados; Si supera el 0,5% de los ingresos de explotación consolidados pero es inferior al 1%, es un defecto importante; Si se supera el 1% de los ingresos de explotación consolidados, se considera un defecto importante.
Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de defectos de control interno relacionados con la gestión de activos se medirán mediante el índice de activos totales consolidados. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos consolidados; Si más del 0,5% del total de activos combinados pero menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos consolidados, se considera un defecto importante. Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
El fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige los informes financieros publicados;
Inexactitudes significativas detectadas por la CPA en los informes financieros del ejercicio en curso que no han sido identificadas por el control interno de la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Los signos de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros son:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la autenticidad y exhaustividad.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Informes no financieros determinados por la empresa
