Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del presente informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el sistema de control interno de la empresa se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Entre las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación figuran Sichuan Jiayi Silicon Material Science and Technology Co., Ltd. Y Guizhou Xinyi Silicon Material Science and Technology Co., Ltd. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
En el Manual de gestión del control interno de la empresa y en las normas de aplicación pertinentes, la empresa y la gobernanza, la estrategia de desarrollo, la estructura organizativa, los recursos humanos, la cultura empresarial, la ética profesional y la competencia profesional, la información y la comunicación, la supervisión interna y otros procesos relacionados con El control a nivel de la empresa;
Todo tipo de procesos y esferas de alto riesgo, como el capital, la inversión, la adquisición, las ventas, el inventario, los activos intangibles, los proyectos de ingeniería, la investigación y el desarrollo, las transacciones con partes vinculadas, etc., que participan en el control a nivel empresarial.
Las actividades y cuestiones mencionadas, incluidas las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa. De acuerdo con los requisitos de identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, el Consejo de Administración de la empresa, teniendo en cuenta factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y Teniendo en cuenta el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros, respectivamente, estudia y determina las normas específicas de identificación de defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
La empresa clasifica los defectos del control interno de los informes financieros en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales. Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes: los defectos causan pérdidas de bienes superiores o iguales al 1% del total de activos de los estados financieros;
Defectos importantes: los defectos causan pérdidas de bienes superiores o iguales al 0,5% del total de activos de los estados financieros, pero inferiores al 1%;
Defectos generales: los defectos causan pérdidas de bienes inferiores al 0,5% del total de activos de los estados financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos materiales: un defecto de control interno que, por sí solo o junto con otros defectos, tiene una probabilidad razonable de no prevenir o detectar y corregir oportunamente inexactitudes significativas en los informes financieros. Como:
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
La empresa corrige el informe financiero publicado;
Los contadores públicos certificados han encontrado inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, pero el control interno no ha encontrado tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría institucional y la institución de auditoría interna es ineficaz;
Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
Deficiencias importantes: las deficiencias de control interno, por sí solas o junto con otras deficiencias, tienen una probabilidad razonable de que no puedan prevenirse, detectarse y corregirse oportunamente en los informes financieros que, aunque no alcancen o superen el nivel de importancia, sigan siendo motivo de preocupación para la Junta y la administración.
Defectos generales: defectos de control interno que no constituyen defectos importantes ni defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes: los defectos causan pérdidas de bienes superiores o iguales al 1% del total de activos de los estados financieros;
Defectos importantes: los defectos causan pérdidas de bienes superiores o iguales al 0,5% del total de activos de los estados financieros, pero inferiores al 1%;
Defectos generales: los defectos causan pérdidas de bienes inferiores al 0,5% del total de activos de los estados financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Si se producen las siguientes circunstancias, pueden considerarse defectos importantes, y otras circunstancias pueden determinar defectos importantes o defectos generales, respectivamente, en función de su grado de influencia.
Los procedimientos de adopción de decisiones empresariales no son científicos;
Violar las leyes y reglamentos nacionales, como la contaminación ambiental;
Pérdida de personal directivo o técnico en puestos clave;
Frecuentes noticias negativas en los medios de comunicación;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, en particular las deficiencias importantes o importantes;
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistémicos del sistema.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha establecido controles internos sobre las operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación. El actual sistema de control interno de la empresa abarca todos los aspectos de las actividades de producción y gestión y el funcionamiento de la empresa, y no hay defectos importantes en la integridad, racionalidad y eficacia. Al mismo tiempo, la empresa aplicó estrictamente el sistema de control interno durante el período de que se informa, alcanzó el objetivo del control interno de la empresa y garantizó eficazmente el funcionamiento eficaz de la producción y el funcionamiento de la empresa, sin defectos importantes. Con el cambio del entorno externo, el rápido desarrollo de las empresas y la mejora de los requisitos de gestión, el control interno de la empresa seguirá mejorando, enriqueciéndose y mejorando para fortalecer la supervisión y la inspección del control interno, promover la innovación en la gestión y garantizar el desarrollo continuo, saludable y rápido de la empresa.
Consejo de Administración 22 de marzo de 2022
