Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211)
Sobre Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
Guotai Junan Securities Co.Ltd(601211) \ \ De conformidad con los requisitos de las disposiciones pertinentes, como las medidas para la administración de las actividades de recomendación para la emisión y cotización de valores (2020), las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen (revisadas en 2022), las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 13 – las actividades de recomendación (revisadas en 2022), las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal (revisadas en 2022), etc. Se verificaron los informes anuales de evaluación del control interno y otras cuestiones conexas, y la situación de la verificación y las opiniones conexas son las siguientes: 1. Labor de verificación realizada por el patrocinador
El representante patrocinador ha consultado las actas de las reuniones del Consejo de Administración, la Oficina del Director General, el informe de auditoría interna, el informe anual de evaluación del control interno, el informe de la Junta de supervisores y todas las normas y reglamentos operacionales y de gestión de la empresa mediante conversaciones con el Director, el supervisor, el personal directivo superior, la auditoría interna y la CPA. Se verifica la integridad, racionalidad y eficacia del sistema de control interno. Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: empresas y filiales (subsidiarias de propiedad total: Yantai hengbang Geological Exploration Engineering Co., Ltd., Yantai hengbang Construction and installation Co., Ltd., Weihai hengbang Chemical Co., Ltd., Yantai henglian Waste Material Acquisition Co., Ltd., Yantai hengbang Mining Engineering Co., Ltd., Yantai hengbang Gold Investment Co., Ltd., Yantai hengbang Gold Hotel Co., Ltd., Ahí es Yuanzheng Economic and Trade Co., Ltd., Yunnan xinbaihui Economic and Trade Co., Ltd., Yantai muping District hengbang Professional Training School, Hong Kong hengbang International Logistics Co., Ltd., hengbang International Trade Co., Ltd., Shanghai kunbang International Trade Co., Ltd., Yantai hengbang High pure New Materials Co., Ltd., Hangzhou jiantong Group Co., Ltd., Shandong hengbang Mining Development Co., Ltd. Filial de control: Qixia JINXING Mining Co., Ltd., con una participación del 65%. El total de activos de la empresa incluidos en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa. Los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa; Las principales operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la preparación y divulgación de informes financieros de las empresas, las adquisiciones y las ventas, el desarrollo estratégico, el marco institucional, la cultura empresarial, los recursos humanos, las inversiones y la financiación, el presupuesto, los costos, las adquisiciones y las ventas, El control de las filiales, el control general de los sistemas de información, las transacciones conexas, los activos, los proyectos de ingeniería, la gestión de la seguridad en el trabajo, la información, la legislación y la supervisión interna; Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo de fluctuación de los precios de los productos, el riesgo de fluctuación de los precios y la calidad de las materias primas compradas, el riesgo de competencia en el mercado de las ventas, el riesgo ambiental de la política comercial internacional, el riesgo de cambio de los tipos de cambio, El riesgo de cambio de la demanda del mercado, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas básicas de control interno de la empresa, las normas para la publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa no. 21 – Disposiciones generales sobre el informe anual de evaluación del control interno, etc., y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la empresa, as í como con la situación real de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
En cuanto a los defectos de control interno relacionados con los estados financieros, el 5% de los beneficios antes de impuestos del año en curso se toma como criterio de nivel de importancia mediante la determinación de la posible inexactitud de los estados financieros anuales de la empresa o el grado de inexactitud de los elementos revelados. La inexactitud potencial 2,5% del beneficio antes de impuestos es un defecto general. El 2,5% de los beneficios antes de impuestos ≤ la cantidad potencial de inexactitud ≤ el 5% de los beneficios antes de impuestos se considera un defecto importante. La inexactitud potencial ≥ 5% del beneficio antes de impuestos se considera un defecto importante.
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Norma cuantitativa cantidad potencial de inexactitud 25% de los beneficios antes de impuestos ≤ cantidad potencial de inexactitud ≥ 25% de los beneficios antes de impuestos (grado de influencia) cantidad de inexactitud 5% de los beneficios antes de impuestos
Humectante 5%
Relación o y
Criterios cualitativos (posibilidad) falta de acción que dé lugar a la falta de acción
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
El criterio se basa en la suposición de que no se han adoptado medidas para determinar la magnitud de la posible inexactitud financiera resultante de este defecto. La falta de acción que dé lugar a una probabilidad mínima de inexactitud potencial se considera un defecto general; La falta de acción que pueda dar lugar a una posible inexactitud es un defecto importante; La falta de acción que dé lugar a una posible inexactitud se considera una deficiencia importante. Se presta especial atención a las situaciones en que los estados financieros publicados anteriormente se reexpresan para corregir inexactitudes significativas debidas a fraude o error, ya que aumenta la probabilidad de que se produzcan deficiencias importantes cuando existen los siguientes indicios; Los estados financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, que no se detectan en el proceso de control interno. 2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
El 5% de los beneficios antes de impuestos de este año se toma como criterio de importancia.
En cuanto a los defectos de control interno relacionados con los informes no financieros, se determina el grado de pérdida económica de los activos, los ingresos y los beneficios de la empresa en el año en curso o el grado de desviación (desviación negativa, es decir, no logro) de los objetivos de gestión. La pérdida económica inferior al 2,5% de los beneficios antes de impuestos es un defecto general. El 2,5% del beneficio antes de impuestos ≤ la pérdida económica ≤ el 5% del beneficio antes de impuestos es un defecto importante. La pérdida económica ≥ 5% del beneficio antes de impuestos se considera un defecto importante.
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Pérdidas económicas estándar cuantitativas 25% de beneficios antes de impuestos ≤ pérdidas económicas ≥ 25% de beneficios antes de impuestos (grado de influencia) 5% de beneficios antes de impuestos
5%
Relación o y
Los criterios cualitativos causan pérdidas económicas, las pérdidas económicas causadas por la gestión, las pérdidas económicas causadas por la gestión, los posibles objetivos no pueden alcanzarse, los posibles objetivos no pueden alcanzarse, la probabilidad de que los posibles objetivos no puedan alcanzarse es muy pequeña.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
El criterio se basa en la hipótesis de que no se han adoptado medidas para determinar la probabilidad de pérdidas económicas causadas por el defecto. La posibilidad de que no se adopten medidas que causen pérdidas económicas y no se alcancen los objetivos operacionales se determina como un defecto general; La posibilidad de que no se adopten medidas que causen pérdidas económicas y no se alcancen los objetivos de la operación es un defecto importante; La posibilidad de que no se adopten medidas que causen pérdidas económicas y no se alcancen los objetivos operacionales se considera en gran medida una deficiencia importante. Aumenta la probabilidad de deficiencias importantes cuando hay indicios de que la supervisión de los controles internos por la Junta de Auditores y las instituciones de auditoría interna es ineficaz; Cualquier fraude por parte de los directores, supervisores y altos directivos y procedimientos inadecuados de política de lucha contra el fraude; Procedimientos inadecuados de control de las transacciones conexas; Falta de control de las principales inversiones y financiación; Los litigios importantes similares se producen con frecuencia en una determinada esfera de actividad; La falsificación viola las leyes y reglamentos nacionales, etc.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros antes mencionados, la empresa no encontró defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no puede comprender el informe de evaluación del control interno, evaluar el control interno ni otras cuestiones de control interno que tengan un impacto significativo en la adopción de decisiones de inversión. Conclusión de la evaluación del control interno de la empresa
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de los patrocinadores
Tras la verificación, el autor considera que el actual sistema de control interno se ajusta a las normas básicas de control interno de las empresas y a las directrices conexas, mantiene un control interno eficaz relacionado con el funcionamiento y la gestión de las empresas en todos los aspectos importantes, y el informe anual de evaluación del control interno 2021 presentado por el Consejo de Administración de la empresa refleja la construcción y el funcionamiento del sistema de control interno de manera realista y objetiva.
(esta página no tiene texto y es la página de firma y sello de la opinión de verificación sobre el informe de evaluación del control interno correspondiente a 2021) Representante patrocinador (Firma):
Yu weijun Jin Licheng
