Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: empresas y filiales (subsidiarias de propiedad total: Yantai hengbang Geological Exploration Engineering Co., Ltd., Yantai hengbang Construction and installation Co., Ltd., Weihai hengbang Chemical Co., Ltd., Yantai henglian Waste Material Acquisition Co., Ltd., Yantai hengbang Mining Engineering Co., Ltd., Yantai hengbang Gold Investment Co., Ltd., Yantai hengbang Gold Hotel Co., Ltd., Ahí es Yuanzheng Economic and Trade Co., Ltd., Yunnan xinbaihui Economic and Trade Co., Ltd., Yantai muping District hengbang Professional Training School, Hong Kong hengbang International Logistics Co., Ltd., hengbang International Trade Co., Ltd., Shanghai kunbang International Trade Co., Ltd., Yantai hengbang High pure New Materials Co., Ltd., Hangzhou jiantong Group Co., Ltd., Shandong hengbang Mining Development Co., Ltd. Filial de control: Qixia JINXING Mining Co., Ltd., con una participación del 65%. El total de activos de la empresa incluidos en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa. Los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa; Las principales operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la preparación y divulgación de informes financieros de las empresas, las adquisiciones y las ventas, el desarrollo estratégico, el marco institucional, la cultura empresarial, los recursos humanos, las inversiones y la financiación, el presupuesto, los costos, las adquisiciones y las ventas, El control de las filiales, el control general de los sistemas de información, las transacciones conexas, los activos, los proyectos de ingeniería, la gestión de la seguridad en el trabajo, la información, la legislación y la supervisión interna; Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo de fluctuación de los precios de los productos, el riesgo de fluctuación de los precios y la calidad de las materias primas compradas, el riesgo de competencia en el mercado de las ventas, el riesgo ambiental de la política comercial internacional, el riesgo de cambio de los tipos de cambio, El riesgo de cambio de la demanda del mercado, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa, las normas básicas de control interno de la empresa, las normas para la publicación de información sobre las empresas que cotizan en bolsa no. 21 – Disposiciones generales sobre el informe anual de evaluación del control interno, las normas de supervisión y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la empresa, as í como la situación real de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
En cuanto a los defectos de control interno relacionados con los estados financieros, el 5% de los beneficios antes de impuestos del año en curso se toma como criterio de nivel de importancia mediante la determinación de la posible inexactitud de los estados financieros anuales de la empresa o el grado de inexactitud de los elementos revelados. La inexactitud potencial 2,5% del beneficio antes de impuestos es un defecto general. El 2,5% de los beneficios antes de impuestos ≤ la cantidad potencial de inexactitud ≤ el 5% de los beneficios antes de impuestos se considera un defecto importante. La inexactitud potencial ≥ 5% del beneficio antes de impuestos se considera un defecto importante.
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Normas cuantitativas (2,5% de los posibles beneficios antes de impuestos ≥ grado fiscal) 2,5% de los beneficios antes de impuestos ≤ 5% de los posibles beneficios antes de impuestos
5% del beneficio antes de impuestos
Relación o y
Criterios cualitativos (puede que no se adopten medidas que conduzcan a la no adopción de medidas que conduzcan a la no adopción de medidas)
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
El criterio se basa en la suposición de que no se han adoptado medidas para determinar la magnitud de la posible inexactitud financiera resultante de este defecto. La falta de acción que dé lugar a una probabilidad mínima de inexactitud potencial se considera un defecto general; La falta de acción que pueda dar lugar a una posible inexactitud es un defecto importante; La falta de acción que dé lugar a una posible inexactitud se considera una deficiencia importante.
Se presta especial atención a las situaciones en que los estados financieros publicados anteriormente se reexpresan para corregir inexactitudes significativas debidas a fraude o error, ya que aumenta la probabilidad de que se produzcan deficiencias importantes cuando existen los siguientes indicios; Los estados financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, que no se detectan en el proceso de control interno.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
El 5% de los beneficios antes de impuestos de este año se toma como criterio de importancia. En cuanto a los defectos de control interno relacionados con los informes no financieros, se determina el grado de pérdida económica de los activos, los ingresos y los beneficios de la empresa en el año en curso o el grado de desviación (desviación negativa, es decir, no logro) de los objetivos de gestión. La pérdida económica inferior al 2,5% de los beneficios antes de impuestos es un defecto general. El 2,5% del beneficio antes de impuestos ≤ la pérdida económica ≤ el 5% del beneficio antes de impuestos es un defecto importante. La pérdida económica ≥ 5% del beneficio antes de impuestos se considera un defecto importante.
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Criterio cuantitativo (que afecta a la pérdida económica del proyecto 2,5% de los beneficios antes de impuestos ≥ 2,5% de los beneficios antes de impuestos) ≤ pérdida económica 5% de los beneficios antes de impuestos
5% de los beneficios
Relación o y
Criterios cualitativos (que pueden dar lugar a pérdidas económicas, pérdidas económicas causadas por la economía, pérdidas económicas causadas por la gestión, etc.).
Objetivo inalcanzable objetivo inalcanzable objetivo inalcanzable
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
El criterio se basa en la hipótesis de que no se han adoptado medidas para determinar la probabilidad de pérdidas económicas causadas por el defecto. La posibilidad de que no se adopten medidas que causen pérdidas económicas y no se alcancen los objetivos operacionales se determina como un defecto general; La posibilidad de que no se adopten medidas que causen pérdidas económicas y no se alcancen los objetivos de la operación es un defecto importante; La posibilidad de que no se adopten medidas que causen pérdidas económicas y no se alcancen los objetivos operacionales se considera en gran medida una deficiencia importante. Aumenta la probabilidad de deficiencias importantes cuando hay indicios de que la supervisión de los controles internos por la Junta de Auditores y las instituciones de auditoría interna es ineficaz; Cualquier fraude por parte de los directores, supervisores y altos directivos y procedimientos inadecuados de política de lucha contra el fraude; Procedimientos inadecuados de control de las transacciones conexas; Falta de control de las principales inversiones y financiación; Los litigios importantes similares se producen con frecuencia en una determinada esfera de actividad; La falsificación viola las leyes y reglamentos nacionales, etc.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no puede comprender el informe de evaluación del control interno, evaluar el control interno ni otras cuestiones de control interno que tengan un impacto significativo en la adopción de decisiones de inversión.
Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237)
Junta Directiva
21 de marzo de 2022
