Informe de auditoría y estados financieros correspondientes al año 2021
Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524)
Informes de auditoría y estados financieros
(1 de enero de 2021 a 31 de diciembre de 2021)
Página del catálogo
Informe de auditoría 1 - 5 II. Estados financieros
Balance consolidado y balance de la sociedad matriz 1 - 4 Estado consolidado de resultados y estado de resultados de la sociedad matriz 5 - 6 Estado consolidado de flujos de efectivo y estado consolidado de flujos de efectivo de la sociedad matriz 7 - 8 estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los propietarios y estado consolidado de cambios en el Patrimonio neto de los propietarios de la sociedad matriz 9 - 12 notas 1 - 149 a los estados financieros
Informe de auditoría
Xinhui Shi Bao Zi [2022] No. Zc10038 Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) (en adelante Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) \ \ \ \ \
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones consolidadas y de la empresa matriz y el flujo de Caja para 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección "responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros" del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de ética profesional de la CPA en China, somos independientes de Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Las principales cuestiones de auditoría que identificamos en nuestra auditoría se resumen de la siguiente manera:
Informe de auditoría no. Zc10038, P ág.
Cuestiones clave de auditoría
En 2021, el reconocimiento de los ingresos, la autenticidad y el cierre de los ingresos de la actividad principal de la empresa combinada, nuestros ingresos reales son de 1.526 millones de yuan, es decir, Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) El procedimiento de auditoría de la empresa combinada incluye principalmente, pero no se limita a: ① La comprensión y la medición de los elementos constitutivos importantes de la tabla de recursos, por lo que determinamos la prueba principal Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) y la operación de la Agencia de viajes y la operación hotelera, La autenticidad y la puntualidad de los ingresos de las empresas receptoras son cuestiones clave para el diseño y la aplicación del sistema de control interno y el sistema de contabilidad financiera. Línea; Distinguir el tipo de negocio principal y combinar la placa de negocio, el desarrollo de la industria y la situación real, ejecutar el procedimiento de revisión analítica, juzgar la racionalidad de los ingresos de explotación y el cambio del margen bruto; Realizar pruebas detalladas, comprobar los registros de ocupación de los clientes o los billetes de comida, la Declaración de liquidación confirmada por los clientes y otras pruebas externas, comprobar los registros de cobro, llevar a cabo la Carta de crédito a las cuentas por cobrar al final del período, y los ingresos de explotación de las agencias de viajes. Comprobar los contratos de los clientes, la información del equipo, el plan de ingresos y gastos, los detalles de los pedidos, la hoja de ruta y otras pruebas externas, comprobar los registros de recogida, las cuentas por cobrar al final del período para la correspondencia, auditar la autenticidad de los ingresos de explotación; Comprobación aleatoria de los ingresos a finales de 2021 y principios de 2022, cierre de los ingresos de auditoría, etc.
Deterioro del Fondo de Comercio
El valor original del Fondo de comercio al final del período es el deterioro del Fondo de comercio principal. Los procedimientos de auditoría que llevamos a cabo son principalmente 154136.400 Yuan, y la provisión para el deterioro del valor es de 84.822900 Yuan, incluyendo pero no limitado a: ① entender la unidad auditada y el deterioro del Fondo de Comercio Yuan, valor neto 69.313500 Yuan, creemos que hay un control interno clave relacionado con la prueba de prueba, evaluar el riesgo de deterioro del valor de estos controles, debido a la gran cantidad de dinero involucrado en el diseño, Por lo tanto, el riesgo de deterioro del Fondo de comercio se determina como la eficacia operativa del control de las partes interesadas. Comprender y evaluar las cuestiones clave de auditoría de la gestión. Competencia, calidad profesional y objetividad de los expertos externos de evaluación contratados; Revisar los datos básicos de la prueba de deterioro de la gestión, evaluar la racionalidad de las hipótesis clave, los parámetros clave y el juicio en la prueba de deterioro de la gestión mediante el uso de expertos de evaluación, y comprender y evaluar el trabajo de los expertos de evaluación mediante el uso de expertos de evaluación; Revisar el proceso de cálculo del deterioro del Fondo de comercio.
Informe de auditoría no. Zc10038, P ág.
Información adicional
La Administración (en adelante, la administración) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestros informes de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de mantenimiento de Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) \
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) .
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría para diseñar procedimientos de auditoría apropiados. Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
Llegar a una conclusión sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa en marcha. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) no pueda continuar.
Evaluar la presentación general (incluida la divulgación de información), la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtención de pruebas de auditoría adecuadas y apropiadas sobre la información financiera relativa a las entidades o actividades operacionales en Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) para emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros consolidados. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
(esta página no tiene texto)
Li Xin Certified Public Accountants China: Huang zhiye (Project Partner) (Special general Partnership)
CPA China: Zhou Liwan
Shanghai, China 21 de marzo de 2002
Informe de auditoría no. Zc10038, P ág.
Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524)
Balance consolidado
31 de diciembre de 2021
(A menos que se indique lo contrario, la unidad monetaria es RMB)
Nota 5 saldo final del activo saldo final del año anterior
Activos corrientes:
Fondos monetarios (I) 14.095776.17,97 16.406871.97,25
Reserva de liquidación
Retirar fondos
Activos financieros negociables (ⅱ) 174213666171209800
Activos financieros derivados
Notas por cobrar
Cuentas por cobrar
