0 Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con el Reglamento No. 21 de la Comisión Reguladora de valores de China y el Ministerio de Finanzas sobre la publicación de información de las empresas que cotizan en bolsa – Disposiciones generales sobre el informe anual de evaluación del control interno, las normas básicas de control interno de las empresas y sus directrices conexas, as í como otros Requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), y en combinación con el sistema de control interno y las medidas de evaluación de la empresa, Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa en 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, y mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con las normas de identificación de los principales defectos del control interno de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay ningún defecto importante del control interno del informe financiero. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la norma de identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró defectos significativos en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
La empresa establecerá un grupo directivo para la construcción del sistema de control interno y un grupo de trabajo para la construcción del sistema de control interno, y el Presidente de la empresa será el Jefe del Grupo Directivo para la construcción del sistema de control interno, que será plenamente responsable del control interno de la empresa. La empresa contrató a una empresa internacional de contabilidad (Asociación General Especial) para llevar a cabo una auditoría independiente del control interno de la empresa. El Departamento de auditoría de la empresa organizará y llevará a cabo la autoevaluación del control interno en 2021 de conformidad con la circular de la SASAC sobre el fortalecimiento de la construcción y supervisión del sistema de control interno de las empresas centrales. De conformidad con el principio de “requisitos unificados, responsabilidad jerárquica y desarrollo gradual”, la autoevaluación completa de la eficacia del sistema de control interno se lleva a cabo en torno a las principales empresas, los vínculos clave y los puestos importantes, reflejando objetivamente, de manera realista y precisa los defectos de control interno, los riesgos y Los problemas de cumplimiento existentes en el funcionamiento de las empresas, y aplicando activamente la rectificación de los problemas detectados en la evaluación.
Alcance de la evaluación del control interno
El alcance de la evaluación del control interno abarca la empresa matriz y todas las filiales incluidas en los estados financieros consolidados de la empresa correspondientes a 2021, as í como las principales cuestiones de gestión de Negocios y procesos.
Las principales empresas abarcan la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial, las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la gestión de proyectos de ingeniería, la gestión de inversiones, la gestión de la recaudación de fondos, las operaciones de Garantía, las transacciones conexas, los informes financieros, el presupuesto general y la gestión de contratos, etc. las empresas matrices y filiales que participan en la evaluación representan el 100,00% de los activos totales de la empresa y el 100,00% de los ingresos de explotación de la empresa.
Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo político, el riesgo financiero, el riesgo de mercado, el riesgo de calidad, el riesgo de Seguridad y protección del medio ambiente y el riesgo de recursos humanos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
La evaluación del control interno se lleva a cabo estrictamente de conformidad con las normas básicas, las directrices de evaluación y los procedimientos prescritos por las medidas de evaluación del control interno de la empresa. La evaluación del control interno se divide principalmente en la capacitación en evaluación del control interno, la etapa de preparación temprana, la etapa de autoevaluación de cada unidad, la etapa de resumen de los resultados de la evaluación y la etapa de presentación de informes, la etapa de rectificación de defectos y la etapa de presentación de documentos de trabajo.
En el proceso de autoevaluación, se adoptan los métodos de ensayo, Inspección sobre el terreno, muestreo y análisis comparativo para reunir ampliamente pruebas de la eficacia del diseño y el funcionamiento del control interno de la empresa, rellenar fielmente los documentos de trabajo de evaluación, analizar e identificar los defectos del control interno.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas, las directrices para la evaluación del control interno de las empresas, las directrices para el control interno de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen y el sistema de control interno de las empresas, y de conformidad con los requisitos de identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales del sistema de normas de control interno de las empresas, y teniendo en cuenta factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, Distingue entre los defectos de control interno de los informes financieros y los defectos de control interno de los informes no financieros, y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los estados financieros establecidos por la empresa son las siguientes: los datos de los estados financieros consolidados del año anterior son la base para determinar la importancia de la inexactitud (incluida la omisión) de los estados financieros consolidados de la empresa:
Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 2% de los ingresos de explotación; Si supera el 2% de los ingresos de explotación pero es inferior al 5%, es un defecto importante; Si se supera el 5% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si más del 0,5% del total de activos pero menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes financieros
Defectos importantes:
Las principales prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige el informe financiero publicado y la cantidad de influencia alcanza la norma cuantitativa de defectos importantes;
La inexactitud significativa en el informe financiero del ejercicio en curso descubierta por la CPA pero no identificada por el control interno de la empresa significa que el importe de la inexactitud alcanza la norma cuantitativa de defectos importantes;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna es ineficaz.
Defectos importantes:
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
La empresa corrige el informe financiero publicado, y la cantidad de influencia alcanza la norma cuantitativa de defectos importantes.
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas, lo que da lugar a que las instituciones de auditoría presenten informes anuales de auditoría con reservas;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la Organización de Auditoría Interna tiene defectos importantes;
Defectos generales: otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son las siguientes: si las pérdidas causadas o causadas por los defectos de control interno están relacionadas con los Estados de beneficios, se medirán por el índice de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 2% de los ingresos de explotación; Si más del 2% pero menos del 5% de los ingresos de explotación se consideran defectos importantes; Si se supera el 5% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si supera el 0,5% del total de activos pero es inferior al 1%, se considera un defecto importante. Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes no financieros
Defectos graves: si los defectos tienen una alta probabilidad de ocurrencia, pueden reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre de los efectos, o hacer que se desvíen gravemente del objetivo previsto como defectos importantes.
Defectos importantes: si la probabilidad de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo previsto como defectos importantes.
Defecto general: si el defecto es menos probable que ocurra, puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe del objetivo previsto como defecto general.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos importantes de control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe, el contenido del sistema de gestión individual no es amplio, el proyecto no ha sido aceptado y confirmado a tiempo, la conciliación no es oportuna, etc. De acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno, la empresa ha elaborado un plan de revisión del sistema, revisado y mejorado oportunamente el sistema y normalizado las actividades relacionadas con la gestión del sistema. Al mismo tiempo, mediante la supervisión e Inspección diarias, la auditoría, la evaluación del control interno y otros trabajos para fortalecer la supervisión e inspección de la aplicación del sistema, a fin de garantizar que todos los sistemas de gestión se apliquen estricta y eficazmente. La empresa seguirá prestando atención al establecimiento y la mejora del sistema institucional, promoverá la revisión y mejora continuas de todos los sistemas de gestión empresarial, mejorará continuamente el nivel de institucionalización de la gestión, promoverá eficazmente la mejora continua del sistema de control interno de la empresa y mejorará la capacidad de prevenir y resolver los principales riesgos. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otra información de control interno que pueda tener un impacto significativo en la comprensión por los inversores del informe de evaluación del control interno, la evaluación del control interno o la adopción de decisiones de inversión.
Conclusión:
Durante el período que abarca el informe, el sistema de control interno de la empresa es sólido y se ha aplicado eficazmente. En 2022, la empresa se centrará en el objetivo de trabajo anual, promoverá a fondo la gestión del control interno, velará por que el control interno se ajuste a la estrategia de desarrollo, la escala de Operaciones, el alcance de las operaciones y el nivel de riesgo de la empresa, y se ajustará oportunamente con los cambios y las necesidades de la gestión de la empresa. La empresa mejorará aún más el sistema de control interno, normalizará la aplicación efectiva del sistema de control interno, reforzará la supervisión e inspección del control interno, mejorará continuamente el nivel de gestión de riesgos de la empresa y promoverá el desarrollo saludable y sostenible de la empresa.
21 de marzo de 2022
