Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
Como órgano independiente de asesoramiento financiero para la emisión de acciones y el pago de efectivo para la compra de activos y la recaudación de fondos de apoyo y transacciones conexas en 2021, de conformidad con las medidas de gestión de la reorganización de activos importantes de las empresas que cotizan en bolsa, Las medidas de gestión de las empresas que cotizan en bolsa para la fusión y reorganización de asesores financieros y los requisitos pertinentes de divulgación de información de la bolsa de Shenzhen verificaron el control interno de Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 2021, y las
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
El alcance de la evaluación del control interno abarca la empresa matriz y todas las filiales incluidas en los estados financieros consolidados de la empresa correspondientes a 2021, as í como las principales cuestiones comerciales y de control de procesos.
Las principales empresas abarcan la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial, las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la gestión de proyectos de ingeniería, la gestión de inversiones, la gestión de la recaudación de fondos, las operaciones de Garantía, las transacciones conexas, los informes financieros, el presupuesto general y la gestión de contratos, etc. las empresas matrices y filiales que participan en la evaluación representan el 100,00% de los activos totales de la empresa y el 100,00% de los ingresos de explotación de la empresa.
Las principales esferas de alto riesgo son el riesgo político, el riesgo financiero, el riesgo de mercado, el riesgo de calidad, el riesgo de Seguridad y protección del medio ambiente y el riesgo de recursos humanos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
La evaluación del control interno se lleva a cabo estrictamente de conformidad con las normas básicas, las directrices de evaluación y los procedimientos prescritos por las medidas de evaluación del control interno de la empresa. La evaluación del control interno se divide principalmente en la capacitación en evaluación del control interno, la etapa de preparación temprana, la etapa de autoevaluación de cada unidad, la etapa de resumen de los resultados de la evaluación y la etapa de presentación de informes, la etapa de rectificación de defectos y la etapa de presentación de documentos de trabajo.
En el proceso de autoevaluación, se adoptan los métodos de ensayo, Inspección sobre el terreno, muestreo y análisis comparativo para reunir ampliamente pruebas de la eficacia del diseño y el funcionamiento del control interno de la empresa, rellenar fielmente los documentos de trabajo de evaluación, analizar e identificar los defectos del control interno.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas, las directrices para la evaluación del control interno de las empresas, las directrices para el control interno de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen y el sistema de control interno de las empresas, y de conformidad con los requisitos de identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales del sistema de normas de control interno de las empresas, y teniendo en cuenta factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, Distinguiendo entre los defectos de control interno de los informes financieros y los defectos de control interno de los informes no financieros, el estudio determinó las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a las empresas y se ajustó al año anterior.
Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los estados financieros establecidos por la empresa son las siguientes: los datos de los estados financieros consolidados del año anterior son la base para determinar la importancia de la inexactitud (incluida la omisión) de los estados financieros consolidados de la empresa:
Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 2% de los ingresos de explotación; Si supera el 2% de los ingresos de explotación pero es inferior al 5%, es un defecto importante; Si se supera el 5% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si más del 0,5% del total de activos pero menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes financieros
Defectos importantes:
Las principales prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige el informe financiero publicado y la cantidad de influencia alcanza la norma cuantitativa de defectos importantes;
La inexactitud significativa en el informe financiero del ejercicio en curso descubierta por la CPA pero no identificada por el control interno de la empresa significa que el importe de la inexactitud alcanza la norma cuantitativa de defectos importantes;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna es ineficaz.
Defectos importantes:
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
La empresa corrige el informe financiero publicado, y la cantidad de influencia alcanza la norma cuantitativa de defectos importantes.
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas, lo que da lugar a que las instituciones de auditoría presenten informes anuales de auditoría con reservas;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la Organización de Auditoría Interna tiene defectos importantes;
Defectos generales: otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de defectos de control interno relacionados con el Estado de ingresos se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud de los estados financieros resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 2% de los ingresos de explotación; Si más del 2% pero menos del 5% de los ingresos de explotación se consideran defectos importantes; Si se supera el 5% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si supera el 0,5% del total de activos pero es inferior al 1%, se considera un defecto importante. Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno en los informes no financieros
Defectos graves: si los defectos tienen una alta probabilidad de ocurrencia, pueden reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre de los efectos, o hacer que se desvíen gravemente del objetivo previsto como defectos importantes.
Defectos importantes: si la probabilidad de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo previsto como defectos importantes.
Defecto general: si el defecto es menos probable que ocurra, puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe del objetivo previsto como defecto general.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, la empresa no tiene defectos importantes de control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe, el contenido del sistema de gestión individual no es amplio, el proyecto no ha sido aceptado y confirmado a tiempo, la conciliación no es oportuna, etc. De acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno, la empresa ha elaborado un plan de revisión del sistema, revisado y mejorado oportunamente el sistema y normalizado las actividades relacionadas con la gestión del sistema. Al mismo tiempo, mediante la supervisión e Inspección diarias, la auditoría, la evaluación del control interno y otros trabajos para fortalecer la supervisión e inspección de la aplicación del sistema, a fin de garantizar que todos los sistemas de gestión se apliquen estricta y eficazmente. La empresa seguirá prestando atención al establecimiento y la mejora del sistema institucional, promoverá la revisión y mejora continuas de todos los sistemas de gestión empresarial, mejorará continuamente el nivel de institucionalización de la gestión, promoverá eficazmente la mejora continua del sistema de control interno de la empresa y mejorará la capacidad de prevenir y resolver los principales riesgos.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otra información de control interno que pueda tener un impacto significativo en la comprensión por los inversores del informe de evaluación del control interno, la evaluación del control interno o la adopción de decisiones de inversión.
Conclusiones del Consejo de Administración sobre la evaluación del control interno de la empresa en 2021
De acuerdo con las normas de identificación de los principales defectos del control interno de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay ningún defecto importante del control interno del informe financiero. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la norma de identificación de defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró defectos significativos en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno, no se han producido factores que afecten a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de verificación del asesor financiero independiente
Tras la verificación, el consultor financiero independiente considera que se ha establecido una estructura de gobernanza empresarial más completa, que el actual sistema de control interno de la empresa se ajusta a las normas y reglamentos pertinentes y a los requisitos del Departamento de supervisión de valores, que puede satisfacer las necesidades de la situación real de la producción y el Funcionamiento de la empresa y el desarrollo de la gestión, y que ha mantenido un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con el funcionamiento y la gestión de las empresas. La autoevaluación del control interno en 2021 refleja la construcción y el funcionamiento del sistema de control interno de manera realista y objetiva.
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación sobre el informe de evaluación del control interno correspondiente a 2021)
Wang Xiang Zhang tengyi
Feng ziqiang Wu yaokun
Asesor financiero independiente:
