Guoyuan Securities Company Limited(000728)
Sobre
Guangdong Rhett INTELLIGENT TECHNOLOGY Co., Ltd., que cotiza en bolsa en el GEM
Publicación del informe de trabajo de la recomendación
Patrocinador (asegurador principal)
Noviembre de 2012
Catálogo
Catálogo… 1 Declaración del patrocinador… Parte I proceso de funcionamiento del proyecto 6.
Proceso de auditoría de proyectos de Guoyuan Securities Company Limited(000728) … 6.
El proceso principal de aprobación del proyecto de emisión de valores… 8.
El proceso principal de ejecución del proyecto de emisión de valores… 8.
Proceso principal de auditoría del Departamento de verificación interna 12.
El proceso principal de auditoría del equipo del núcleo… Parte II problemas existentes en el proyecto y su solución 15.
Opiniones de evaluación sobre la aprobación de proyectos 15 II. Principales problemas detectados y preocupados por los miembros de la ejecución de proyectos en el proceso de diligencia debida
Situación… 15.
Principales cuestiones de interés para el Departamento de verificación interna y su aplicación 19.
Principales cuestiones debatidas en la reunión del Grupo del núcleo, opiniones de auditoría y aplicación… 26.
Verificación de la distribución de beneficios del emisor 37.
Vi. Verificación de las opiniones profesionales emitidas por las instituciones de servicios de valores… Aprobación de los compromisos pertinentes divulgados en el folleto y de las medidas vinculantes en caso de incumplimiento
Cha… 42.
Verificación de las medidas y compromisos para cubrir los rendimientos al contado diluidos 43.
Verificación de la existencia de fondos de inversión privados entre los accionistas del emisor… 43.
Verificación de la contratación remunerada de instituciones y personas de terceros, etc. Parte III verificación de los puntos clave de la auditoría Puntos clave del examen “2 – 1 – 1 si los activos estatales, los activos colectivos y los activos externos están involucrados desde el establecimiento del emisor
Asuntos de gestión de las inversiones de los empresarios “… Puntos clave de auditoría “2 – 1 – 3 si existe un acuerdo de juego cancelado o en curso en el momento de la Declaración del emisor
Debate… ” 48 III. Puntos clave de la auditoría
O disputa “… 49.
Los puntos clave de la auditoría “4 – 1 – 1 si existe una situación de cotización / cotización en el extranjero o en la nueva tercera Junta”… Puntos clave de auditoría “6 – 1 – 1 si el emisor ha transferido o cancelado filiales durante el período de que se informa” 53
Litigios o arbitrajes que tengan una influencia significativa “… Puntos clave de la auditoría “8 – 3 – 1 si el Director y el personal directivo superior del emisor han cambiado en los últimos dos años
Muévete “… 55.
Puntos clave de auditoría “9 – 1 – 1 si hay accionistas de fondos privados en la Declaración del emisor”… Puntos clave de la auditoría “10 – 1 – 1 si el emisor tiene la situación de añadir nuevos accionistas en el año anterior a la Declaración”… Puntos clave de auditoría “11 – 2 – 1 si el emisor tiene incentivos de capital establecidos o aplicados antes de la Declaración
Inspirar “… 57 XI. Puntos clave de la auditoría
Situación del Fondo de previsión de la vivienda “… 58 XII. Puntos clave de la auditoría
Impacto en el desarrollo de la empresa “… 58 XIII. Puntos clave de la auditoría
De acuerdo con… Puntos clave de la auditoría “18 – 1 – 1 si el folleto del emisor revela información básica sobre los principales clientes”
… 60 XV. Puntos clave de la auditoría “18 – 2 – 1 si los cinco principales clientes de cada período del período de referencia del emisor se mantienen o no en comparación con el período anterior
Los cinco primeros clientes en añadir “… Puntos clave de la auditoría “18 – 4 – 1 si hay clientes y proveedores, clientes y
Una situación en la que los competidores se superponen “… Puntos clave de la auditoría “19 – 1 – 1 si el folleto del emisor revela información básica sobre los principales proveedores
Situación “… 68 XVIII. Puntos clave de la auditoría
Hay cinco nuevos proveedores principales “… Puntos clave de la auditoría “20 – 1 – 1 si existen empresas que tengan un impacto importante en la producción y el funcionamiento del emisor
Marca, patente de invención, franquicia, tecnología no patentada y otros activos intangibles “… Puntos clave de auditoría “21 – 1 – 1 el emisor y sus filiales a todos los niveles en el período de que se informa son:
No hay violación de la ley… Puntos clave de la auditoría “22 – 1 – 1 si el emisor divulga información sobre la relación entre el período de referencia y los accionistas controladores, el control real
Si la competencia entre empresas existe en el sistema y otras empresas bajo su control… ” Puntos clave de la auditoría “24 – 1 – 1 si el emisor divulga información sobre el período de referencia con los accionistas controladores y el control real
Situación de las transacciones entre empresas vinculadas ” Puntos clave de auditoría “26 – 1 – 1 si la política de reconocimiento de ingresos revelada en el folleto del emisor es correcta
Correcto, dirigido “… 27 – 1 cambios o reuniones en las políticas contables y las estimaciones contables durante el período que abarca el informe
Corrección de errores “… Puntos clave de la auditoría “29 – 10 – 1 durante el período que abarca el informe, si el emisor ha suministrado o designado materias primas a los clientes para su venta después de la producción y el procesamiento; o ha suministrado materias primas a los procesadores después de la transformación
Situación de recompra “… 72 XXVI. Puntos clave de la auditoría “31 – 1 – 1 si se divulgan los principales productos y empresas comparables del emisor en cada período de referencia
Margen bruto de beneficio de los productos idénticos o similares “… Los puntos clave de la auditoría “31 – 2 – 1 los principales productos de los emisores durante el período de referencia
No más grande “… 73
Puntos clave de la auditoría “32 – 1 – 1 si el emisor tiene pagos basados en acciones durante el período de referencia”… 73 XXIX. Puntos clave del examen “34 – 1 – 1 si durante el período que abarca el informe el emisor ha incluido las ventajas fiscales obtenidas de conformidad con la ley en las pérdidas y ganancias recurrentes, la retención anticipada de conformidad con los tipos impositivos preferenciales durante el período de aplicación de la renovación de las preferencias fiscales, etc.
Forma “… Puntos clave de auditoría “36 – 1 – 1 si el emisor al final del período de referencia tiene un retraso de más de un a ño
Cuentas por cobrar “… Puntos clave de auditoría “36 – 1 – 3 la situación crediticia o financiera de los cinco principales clientes por cobrar del emisor es
Si se produce un deterioro significativo “… Puntos clave de auditoría “36 – 2 – 1 si las aceptaciones comerciales de los emisores al final del período de referencia se ajustan a las normas
Provisión para deudas incobrables “… Puntos clave de auditoría “36 – 2 – 2 si el emisor ha aprobado o descontado y no ha llegado al final del período de referencia
Notas por cobrar para el período “… Puntos clave de la auditoría “37 – 1 – 2 si el emisor al final del período de referencia tiene más de un año de antigüedad
Materias primas o mercancías almacenadas “… 80
Puntos clave de auditoría “38 – 1 – 1 si el emisor divulga la capacidad y el volumen de negocios en el folleto
O cambios en el tamaño de la operación “… Puntos clave de la auditoría “45 – 1 – 1 si el folleto del emisor revela la dirección de inversión de los fondos recaudados”
… 81 XXXVII. Puntos clave de la auditoría
Líneas y contratos en curso “… 82
Declaración del patrocinador
Guoyuan Securities Company Limited(000728) (en lo sucesivo, « Guoyuan Securities Company Limited(000728) \ \ \ 35
De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China (en lo sucesivo denominado “el derecho de sociedades”), la Ley de valores de la República Popular China (en lo sucesivo denominada “la Ley de valores”), las medidas para la administración del registro de las ofertas públicas iniciales de GEM (Banco piloto) (en lo sucesivo denominadas “las medidas para la administración del registro”), Las medidas para la administración de las actividades de recomendación de la emisión y cotización de valores (en lo sucesivo denominadas “las medidas de recomendación”), las normas sobre el contenido y el formato de la divulgación de información de las empresas que emiten valores no. 27 – la Carta de recomendación de la emisión y el informe de Trabajo de la recomendación de la emisión, y otras leyes y reglamentos administrativos pertinentes, as í como las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China (en lo sucesivo denominada “c
Part I Project Operation Process
Proceso de auditoría de proyectos de Guoyuan Securities Company Limited(000728)
La auditoría interna de los bancos de inversión se divide en el equipo del proyecto y la auditoría del Departamento de negocios, la auditoría del Departamento de control de calidad de los bancos de inversión, la supervisión del sistema de control de calidad de los servicios de tres niveles por la Organización Central de la empresa y el Departamento Jurídico de cumplimiento, y la aplicación del mecanismo de auditoría de tres niveles. El sistema de tres niveles del proceso de auditoría interna es el siguiente:
Examen por el equipo de proyectos y el Departamento de Operaciones de la sede del Banco de inversiones
1. The Project Team conducts prudent due diligence to the project and the Business Department conducts Audit. El Departamento de operaciones establecerá un equipo de proyectos integrado por representantes de patrocinadores y otros miembros del personal, que analizará la viabilidad del proyecto sobre la base de la diligencia debida inicial, elaborará un informe de análisis de viabilidad del proyecto y lo presentará al Departamento de control de calidad del Banco de inversiones tras su examen y aprobación por el Departamento de operaciones al que pertenezca.
2. En el proceso de ejecución del proyecto, la sede del Banco de inversiones audita los materiales del proyecto mediante reuniones de examen preliminar previas al núcleo del proyecto, reuniones periódicas e irregulares, informes sobre la marcha de los trabajos, reuniones de análisis de proyectos y examen y aprobación de documentos, análisis de la información de la industria, etc., y se comunica con el Departamento de control de calidad del Banco de inversiones sobre los principales cambios del proyecto.
Auditoría del Departamento de control de calidad de la banca de inversión
1. The Investment Bank Headquarters establish the Investment Bank Project initiation Audit Team, responsible for the Investment Bank Project initiation Audit. Los miembros del equipo de auditoría de la aprobación de proyectos están compuestos por miembros fijos y no fijos, y los miembros fijos son elegidos y nombrados por la sede del Banco de inversiones. La sede del Banco de inversiones seleccionará y nombrará a un Jefe de equipo del equipo de auditoría de la aprobación del proyecto. El número de miembros que participen en la deliberación de cada proyecto no será inferior a 5, de los cuales el número de miembros del Departamento de control interno de la banca de inversión de la empresa no será inferior a 1 / 3 del número total de miembros participantes. En el caso de los proyectos que entrañen un conflicto de intereses entre el propio Departamento (Departamento de Operaciones de segundo nivel) y el propio departamento o que puedan existir, el miembro pertinente que inicie el proyecto se abstendrá de votar; El personal de control interno no participará en el examen y la votación de proyectos en los que haya conflictos de intereses que puedan afectar al desempeño justo de sus funciones. El proyecto fue aprobado por más de 2 / 3 de los miembros del equipo que asistieron a la reunión y examinado y confirmado por los líderes a cargo de la empresa.
2. El Departamento de control de calidad de la banca de inversión lleva a cabo la gestión y el control dinámicos de la calidad a lo largo de todo el proceso del proyecto mediante la inspección diaria sobre el terreno, la Organización del examen preliminar del núcleo del proyecto del Banco de inversiones y la Organización del examen de las operaciones conexas, etc., y descubre, detiene y corrige oportunamente los problemas en el proceso de ejecución del proyecto.
Auditoría del Departamento Jurídico de cumplimiento y auditoría del Departamento del núcleo y del equipo del núcleo de la organización patrocinadora
1. El Departamento de cumplimiento de la ley y el Departamento del núcleo realizan la gestión y el control generales del proyecto a nivel de la empresa mediante la participación en los principales vínculos comerciales y el control de los principales nodos de riesgo.
2. El Departamento Jurídico de cumplimiento y el Departamento del núcleo de la organización patrocinadora llevarán a cabo inspecciones conjuntas sobre el terreno de los riesgos y el cumplimiento del proyecto. Los inspectores realizan una auditoría general de los riesgos y el cumplimiento del proyecto mediante entrevistas sobre el terreno, la revisión de los documentos de trabajo de los patrocinadores pertinentes y la inspección de los lugares de operaciones comerciales, y presentan las opiniones de Inspección sobre el terreno al grupo básico de operaciones del Banco de inversiones de la organización patrocinadora.
3. El Departamento del núcleo es responsable de organizar la oferta pública inicial de acciones y la auditoría de los proyectos cotizados. La emisión pública inicial de acciones y la inclusión en la lista de proyectos son responsabilidad del Grupo del núcleo, el Grupo del núcleo antes de convocar la reunión del núcleo para el personal pertinente. El número de miembros del Comité Central que participan en el examen no es inferior a tres. El personal encargado de la verificación puede decidir si se requiere una verificación adicional del equipo del proyecto sobre la base de la verificación.
4. Los materiales de declaración del proyecto deben ser revisados y votados por el grupo básico de banca de inversión de la institución patrocinadora, y deben emitirse dictámenes básicos. De conformidad con el sistema de trabajo básico del Banco de inversiones, la sede del Banco de inversiones debe presentar una solicitud al grupo básico del Banco de inversiones para que lleve a cabo la auditoría básica.
El Grupo del núcleo de la empresa está integrado por más de diez miembros del núcleo. Los miembros del Comité del núcleo incluyen principalmente al Jefe del núcleo de la empresa; Personal del Departamento de cumplimiento y gestión de riesgos; Los Jefes de los departamentos o equipos de control de calidad y las oficinas centrales de los bancos de inversión y los departamentos de los bancos de inversión; Representante patrocinador; Profesionales con cualificaciones y experiencia relevantes dentro y fuera de la empresa.
Las principales responsabilidades del equipo del núcleo son: llevar a cabo la gestión de las exportaciones y el control de los riesgos terminales de los proyectos del Banco de inversiones, y llevar a cabo la responsabilidad de la aprobación final de la decisión sobre si aceptar o no recomendar las acciones del emisor, los bonos convertibles, etc. En principio, el equipo del proyecto debería reunirse tres días laborables antes de la reunión del Grupo del núcleo.
