Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: la empresa y las principales filiales controladoras 2. Proporción de unidades incluidas en el ámbito de la evaluación
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
3. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son:
El informe financiero incluye actividades financieras, adquisiciones, proyectos de ingeniería, gestión de activos, ventas, transacciones conexas, gestión de contratos, informes financieros, etc. Los informes no financieros se refieren a la estrategia de desarrollo, la estructura organizativa, la investigación y el desarrollo, los sistemas de información, los recursos humanos, la cultura empresarial, la divulgación de información, la supervisión interna, la responsabilidad social, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Riesgo estratégico, riesgo de mercado (riesgo de materias primas), riesgo financiero (riesgo de financiación, riesgo de inversión, riesgo de tipo de cambio), riesgo operacional (riesgo de recuperación de fondos, riesgo de Gestión), riesgo jurídico. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no
6. Existencia de inmunidad jurídica
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa, el derecho de sociedades, la Ley de valores, las directrices de control interno de las empresas que cotizan en bolsa de Shanghai y las normas y reglamentos internos de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
1. Activo total de los estados financieros consolidados
El 0,25% del valor total de los activos totales de los estados financieros en los estados financieros consolidados; 0,25%; 2. Estados financieros consolidados 0125%; 2. Error potencial en los estados financieros 2. Error potencial 0,25% de los ingresos de explotación de la asociación consolidada ≤ error potencial 0,5% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados; Importe declarado ≤ 0,25% de los estados financieros consolidados; 3. Posibles inexactitudes 3. Importe potencial de inexactitudes 0,5% de los ingresos de la empresa fusionada; 3. Consolidación 5% de los beneficios totales de los estados financieros consolidados 2,5% de los beneficios totales de los estados contables
2,5% ≤ importe potencial de inexactitud ≤ consolidación
5% del beneficio total de los estados contables
Descripción:
La norma de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros de las empresas se determina por la importancia de los defectos que pueden dar lugar a la inexactitud de los estados financieros, que depende principalmente de: 1. Si los defectos tienen una posibilidad razonable de causar que el control interno no pueda prevenir, detectar y corregir Los errores de los estados financieros a tiempo; 2. La clasificación de cada tipo de defecto debe cumplir una de las condiciones anteriores, y puede clasificarse en el tipo pertinente, y seguir el criterio estricto.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Si la empresa presenta los siguientes signos, por lo general indica que el control interno de la presentación de informes financieros puede tener deficiencias importantes: (1) fraude por parte de los directores, supervisores y altos directivos; El contador público certificado ha descubierto que el informe financiero del ejercicio en curso contiene inexactitudes significativas, mientras que el Departamento de control de defectos graves no ha descubierto tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría y la institución de auditoría interna es ineficaz; Los principales defectos del control de la aplicación de la información están relacionados con los defectos generales de control del sistema de información o son causados por ellos; Puede demostrarse razonablemente que una pérdida significativa se debe a uno o más defectos de control.
Los informes financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes importantes que se identifican de conformidad con las normas cuantitativas, las actividades de control no identifican esas inexactitudes, o los informes financieros publicados deben corregirse en caso de deficiencias importantes; Aunque no se ha alcanzado ni superado este nivel de importancia, por su propia naturaleza, la Junta y la administración deben prestar atención a las inexactitudes.
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes.
Descripción:
Determinar el nivel de defectos de acuerdo con la divulgación de información de los estados contables y los informes financieros de la empresa. 3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
1. Activo total de los estados financieros consolidados
1. Importe de las pérdidas directas 0125% de la sociedad combinada ≤ importe de las pérdidas directas ≤
El 0,25% de los activos totales de la Declaración de riesgo potencial; Activos totales de los estados financieros consolidados
2. Pérdida directa 0,25% de los ingresos de explotación; 2. Los ingresos de explotación son inferiores al 0,5% de los ingresos de la norma cuantitativa de defectos importantes; 3. Pérdida directa 0,25% ≤ pérdida directa importe ≤ fuera del negocio
Importe 0,5% de los ingresos del 5% de los beneficios totales; 3. Beneficios
2,5% del importe total ≤ pérdida directa
Importe ≤ 5% del beneficio total
Descripción: el grado de defecto se determina de acuerdo con el importe de la pérdida directa de bienes.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Si la empresa tiene los siguientes signos, por lo general indica que el control interno de la información no financiera puede tener deficiencias importantes: (1) violar gravemente las leyes y reglamentos nacionales, ser castigada por las autoridades reguladoras, y causar graves efectos negativos o pérdidas significativas a la empresa; La falta de un procedimiento democrático de adopción de decisiones o de un procedimiento científico de adopción de decisiones en los asuntos de “tres grandes y uno grande” de las empresas da lugar a errores en la adopción de decisiones; La fuga masiva de personal directivo clave o talentos importantes afecta gravemente al funcionamiento de la empresa; La frecuencia de las noticias negativas de los medios de comunicación ha causado un gran impacto en la reputación de la empresa o una gran pérdida económica; Por razones no objetivas, no se han corregido las principales deficiencias de la evaluación del control interno.
Si la empresa tiene los siguientes signos, por lo general indica que el control interno de la información no financiera puede tener defectos importantes: (1) violar las leyes y reglamentos nacionales, ser castigado por las autoridades reguladoras, y causar un gran impacto negativo en la empresa o causar grandes daños a defectos importantes; Violar el procedimiento de toma de decisiones de “tres veces y una gran”, lo que conduce a errores en la toma de decisiones y a grandes pérdidas para la empresa; La fuga masiva de personal directivo clave o talentos importantes tiene un gran impacto en el funcionamiento de la empresa; Las noticias negativas de los medios de comunicación suelen aparecer, lo que da lugar a una gran influencia en la reputación de la empresa o a grandes pérdidas económicas; Debido a razones no objetivas, no se han corregido eficazmente los defectos importantes encontrados.
Defectos generales, además de los defectos importantes e importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control interno.
Descripción: el grado de defecto se determina de acuerdo con la pérdida real y el grado de influencia negativa en el funcionamiento de la empresa. Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
En el proceso de evaluación del control interno de este año, la empresa no encontró ningún defecto general de control interno relacionado con el informe financiero. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no
2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si durante el período que abarca el informe la empresa ha descubierto alguna falta de financiación
