Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, y en combinación con el sistema de control interno y el método de evaluación de Zhangjiagang Zhonghuan Hailu High-End Equipmentco.Ltd(301040) (en adelante, la “empresa” o la “empresa”), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de normas de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
El actual sistema de control interno de la empresa es básicamente sólido, ha cubierto todos los niveles de funcionamiento de la empresa y todos los vínculos, formando un sistema de gestión más normalizado. De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos significativos en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación interna. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: el total de activos de la empresa en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros de la empresa; Entre las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, la gobernanza empresarial incluye: la estructura de gobernanza empresarial, la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, la responsabilidad social, la cultura empresarial, los recursos humanos, la evaluación de riesgos, los sistemas de información y la comunicación, la supervisión del control; El proceso empresarial incluye: gestión de fondos, gestión de adquisiciones, gestión de ventas, gestión de contratos, gestión de la producción, gestión de la recaudación de fondos, gestión de inversiones, gestión de informes financieros, gestión de transacciones conexas, gestión de garantías externas, gestión de la divulgación de información, gestión presupuestaria; Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de fondos, la gestión de adquisiciones, la gestión de activos, las inversiones importantes y las garantías externas, las transacciones conexas, la divulgación de información, el uso y la gestión de los fondos recaudados, los informes financieros, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
1. Estructura de gobernanza empresarial
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos pertinentes, as í como con las disposiciones de los estatutos, la empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección bajo la dirección del Consejo de Administración, y ha establecido el sistema de directores independientes, formando una estructura administrativa más razonable. El reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores, el reglamento interno de la Junta de supervisores y el reglamento de trabajo del Director General se formulan con disposiciones claras sobre la celebración de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, as í como sobre Los procedimientos de procedimiento.
2. Establecimiento institucional y asignación de competencias y responsabilidades
La empresa establece la organización interna de acuerdo con las características del negocio y los requisitos de control interno, aclara la responsabilidad y la autoridad, implementa el derecho y la responsabilidad a cada unidad responsable. La empresa ha establecido una organización especial o ha designado una organización apropiada para coordinar el establecimiento y la aplicación del control interno y el trabajo diario. La estructura de la empresa es la siguiente:
3. Auditoría Interna
El Comité de auditoría establecido por el Consejo de Administración de la empresa llevará a cabo su labor de conformidad con las normas de trabajo del Comité de auditoría, supervisará, inspeccionará y evaluará el control interno, la información financiera y la auditoría interna de la empresa e informará al Consejo de Administración.
La empresa ha establecido el Departamento de auditoría interna, de conformidad con el sistema de control interno de la empresa, lleva a cabo la auditoría interna, supervisa e inspecciona el trabajo diario de todos los departamentos de la empresa, e informa al Comité de auditoría, y presenta sugerencias de mejora y métodos de tratamiento.
4. Política de recursos humanos
La empresa ha establecido y aplicado un sistema de gestión del personal más científico, como la contratación, la capacitación, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción y la eliminación, y ha contratado al personal adecuado para que pueda cumplir las tareas asignadas. La empresa también ha establecido un sistema de evaluación de la actuación profesional vinculado a la responsabilidad, incluida la capacidad de trabajo del personal directivo, la evaluación de la actuación profesional de todo el personal, los resultados de la evaluación están vinculados a la remuneración individual.
5. Cultura empresarial
La empresa concede gran importancia a la construcción de la cultura empresarial, y se centra en la edificación y el cultivo de la ética profesional de los empleados, establece gradualmente el Código de ética profesional de los puestos pertinentes, administra a los empleados a través de los sistemas pertinentes de recursos humanos, etc., y trata de las violaciones de La ley, instando a los empleados a respetar las normas de ética profesional.
La empresa ha establecido un sistema de cultura empresarial que abarca la Misión de la empresa, los valores básicos y el espíritu empresarial, con la visión de “liderar la innovación científica y tecnológica, conducir la inteligencia, el desarrollo Verde, la alta calidad y la alta eficiencia”, fortalecer la innovación científica y tecnológica, la investigación y El desarrollo independientes, crear organizaciones de aprendizaje, promover continuamente la conservación de la energía y la reducción de las emisiones y la protección del medio ambiente, y adherirse a los valores básicos de “orientado a las personas, mejorar la eficacia de la lucha en equipo con cohesión”. Con el espíritu empresarial de “integridad, pasión, innovación y cooperación”, la cultura empresarial y la construcción de la civilización se promoverán continuamente.
La empresa cultiva activamente los valores positivos del personal y el sentido de responsabilidad social, aboga por la honestidad y la confianza, el amor al trabajo, la innovación y el espíritu de trabajo en equipo, establece el concepto de gestión moderna, fortalece la conciencia de riesgo y el concepto jurídico.
6. Evaluación de riesgos
Desde su creación, la empresa ha prestado gran atención a la evaluación del riesgo y ha establecido métodos y procedimientos eficaces de identificación y evaluación del riesgo. Con el fin de garantizar el desarrollo sostenible de la empresa, la empresa se centra en los principales factores de riesgo, lleva a cabo investigaciones y análisis científicos de los riesgos, identifica y evalúa con precisión los riesgos internos y externos y reduce el grado de influencia de los riesgos en la empresa.
La empresa ha llevado a cabo un seguimiento e identificación continuos y eficaces de los posibles riesgos operativos, financieros, de mercado, normativos y reglamentarios en el curso de la ejecución de las actividades comerciales. Para los riesgos identificados, de acuerdo con el grado de riesgo, ha elaborado métodos y planes para controlar o reducir los riesgos y ha llevado a cabo eficazmente la identificación y evaluación de los riesgos.
7. Actividades de control
Las principales actividades comerciales de la empresa tienen las políticas y procedimientos de control necesarios. La Administración ha establecido medidas de protección adecuadas para garantizar razonablemente que todas las empresas estén debidamente autorizadas, que se haya establecido una división razonable del trabajo en puestos incompatibles, que la gestión y el registro de los activos físicos sean coherentes y que el sistema contable pueda garantizar la autenticidad e integridad de la información sobre los informes financieros.
Control del examen y la aprobación de la autorización: aclarar el alcance, la autoridad, el procedimiento, la responsabilidad y otros contenidos pertinentes de la autorización y la aprobación, la dirección de todos los niveles dentro de la unidad debe ejercer la autoridad correspondiente en el ámbito de la autorización, y el personal encargado también debe ocuparse de las Actividades económicas en el ámbito de la autorización.
Control de la separación de funciones incompatibles: establecer racionalmente la División del trabajo, dividir científicamente la autoridad de responsabilidades, aplicar el principio de separación de funciones incompatibles y formar un mecanismo de equilibrio mutuo. Las funciones incompatibles incluyen principalmente: autorización y gestión empresarial, gestión empresarial y registros contables, registros contables y custodia de bienes, gestión empresarial y auditoría empresarial, autorización y supervisión e Inspección, etc.
Control de la protección de los bienes: se han diseñado y aplicado sistemas de gestión de los bienes, como la gestión física de las existencias, la gestión física de los activos fijos, la gestión del efectivo, la gestión de cheques y la gestión de las cuentas bancarias, y se han adoptado medidas como el recuento periódico de los Bienes, los registros de los bienes, la comprobación de los hechos contables y el seguro de los bienes para garantizar la seguridad y la integridad de los bienes.
Control del sistema contable: la empresa aplica estrictamente las normas contables nacionales uniformes y los sistemas conexos, tiene una clara división del trabajo en la preparación y auditoría de los documentos contables, y establece el proceso de preparación y procesamiento de los estados financieros para garantizar la integridad de los datos contables.
8. Sistemas de información y comunicación
La empresa obtiene la información externa, como las políticas y reglamentos más recientes del Estado, los clientes, los proveedores y los competidores, a través de la publicación de información en línea, los intermediarios, los inversores, las empresas y las autoridades reguladoras pertinentes. La empresa obtiene información interna a través de la información financiera y contable, la información de gestión, el informe de investigación, el sistema de información, etc.
Todos los departamentos de la empresa informan periódicamente a la dirección de los datos de producción y funcionamiento, la dirección puede conocer oportunamente la información operacional importante y tomar decisiones oportunas y apropiadas. El Departamento de compras, el Departamento de producción, el Departamento de ventas y el Departamento de Finanzas de la empresa se comunican y registran oportunamente sobre la ejecución de los contratos comerciales mediante reuniones semanales. La empresa se comunica con los clientes y proveedores por teléfono, correo electrónico, visitas, etc. La sociedad convocará la Junta Anual de accionistas y la Junta provisional de accionistas de conformidad con las disposiciones del derecho de sociedades y los estatutos para garantizar los derechos e intereses de los accionistas.
La empresa ha establecido canales y mecanismos de comunicación eficaces para las cuestiones y comportamientos sospechosos e inapropiados, lo que permite a la administración comunicarse eficazmente sobre las responsabilidades de los empleados y las responsabilidades de control. La adecuación de la comunicación interna de la organización permite a los empleados desempeñar eficazmente sus funciones, comunicarse eficazmente con los clientes, los proveedores, los reguladores y otras personas externas, y permitir a la administración adoptar medidas oportunas y apropiadas para hacer frente a los cambios.
9. Supervisión del control
La supervisión del control de la empresa se lleva a cabo principalmente a través del Consejo de Administración, el Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna. El Departamento de auditoría interna es independiente de otros departamentos de la empresa, realiza la supervisión e Inspección diarias del control interno e informa directamente al Comité de auditoría; El Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración inspeccionará el desempeño de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa y examinará la evaluación de la actuación profesional, el pago de salarios y el pago de prestaciones; Los directores independientes de la empresa participan activamente en el Consejo de Administración y en la Junta General de accionistas, de conformidad con los Estatutos de la empresa, el sistema de trabajo de los directores independientes y las disposiciones de las leyes pertinentes, para comprender a fondo las condiciones de funcionamiento de la empresa y expresar opiniones independientes; Los supervisores de la empresa supervisarán e inspeccionarán el comportamiento de los directores, el personal directivo y la situación financiera de la empresa. La empresa lleva a cabo la autoevaluación y evaluación de la aplicación del control interno, inspecciona al menos una vez al a ño, y toma medidas oportunas para corregir los defectos encontrados en la inspección.
10. Las principales esferas de interés son:
Control de las ventas y la recaudación
La empresa ha establecido un sistema completo de control del proceso de ventas y recaudación, que controla el mantenimiento de los archivos de los clientes, la aprobación y firma de contratos, la confirmación y facturación de ingresos, el registro de cuentas por cobrar, la recaudación de fondos y la conciliación con los clientes, y ha adoptado medidas como La División de responsabilidades y la auditoría paso a paso para cumplir las normas y los requisitos de procedimiento pertinentes en la ejecución diaria.
Control de compras y pagos
La empresa ha establecido un sistema completo de control del proceso de compra y pago, que incluye la gestión de proveedores, la ejecución de adquisiciones, la aceptación y el almacenamiento de materiales, la conciliación con los proveedores, el procesamiento de facturas, la solicitud y aprobación de pagos, el registro de las cuentas por pagar y la información de pago, etc., y ha adoptado medidas como la División de responsabilidades, la rotación periódica de puestos, la auditoría paso a paso, etc. para cumplir las normas y los requisitos de procedimiento pertinentes en la ejecución diaria.
Control de la producción y el almacenamiento
La empresa ha establecido un sistema completo de control de procesos de producción y almacenamiento para organizar la producción, el almacenamiento de productos acabados, la contabilidad de costos de producción, el proceso de procesamiento por encargo, la gestión física y otros vínculos de control, ha adoptado la División de responsabilidades, el recuento periódico, la producción de pedidos, la auditoría paso a paso y otras medidas, la ejecución diaria puede cumplir las normas y procedimientos pertinentes.
Control de la investigación y el desarrollo
La empresa ha establecido un sistema completo de control de procesos de investigación y desarrollo, para el establecimiento de proyectos de I + D, la selección de materiales de I + D, el progreso de la I + D, los resultados de la I + D y otros vínculos de control, ha adoptado la División de responsabilidades, la Auditoría paso a paso y otras medidas, la aplicación diaria puede cumplir con las normas y procedimientos pertinentes.
Control de la gestión de fondos
La empresa ha establecido un sistema completo de control del flujo de gestión de fondos, que controla la apertura y cancelación de cuentas bancarias, la gestión diaria de depósitos bancarios, la gestión diaria del efectivo, la gestión de facturas, el reembolso de gastos, los préstamos, las transacciones internas y las transacciones, etc., y ha adoptado Medidas como la División de responsabilidades, la rotación periódica de puestos y la auditoría paso a paso para cumplir las normas y los requisitos de procedimiento pertinentes en la ejecución diaria.
Control de la gestión de los recursos humanos
La empresa ha establecido un sistema completo de control del proceso de gestión de los recursos humanos, para la contratación de personal, la corrección, la transferencia de puestos, la promoción, el despido, la gestión básica de los datos salariales, el procesamiento de los salarios y otros vínculos de control, ha adoptado la División de responsabilidades, La auditoría paso a paso y otras medidas, la aplicación diaria puede cumplir las normas y procedimientos pertinentes. Control de la gestión de activos fijos
La empresa ha establecido un sistema de control completo del proceso de gestión de activos fijos, que controla la adquisición y aceptación de activos fijos, el uso y mantenimiento de activos fijos, la gestión física de activos fijos, etc., ha adoptado medidas como la División de responsabilidades, el recuento periódico y la auditoría paso a paso, y puede cumplir las normas y los requisitos de procedimiento pertinentes en la ejecución diaria.
Base de la evaluación del control interno de la empresa y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Definición del tipo de defecto
Criterios cuantitativos
