China Industrial Securities Co.Ltd(601377)
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Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
China Industrial Securities Co.Ltd(601377) \ \ \ \ \ Las normas básicas para el control interno de las empresas y las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM de la bolsa de Shenzhen han llevado a cabo una verificación cuidadosa del informe anual de autoevaluación del control interno de 2021.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. Evaluación del control interno
De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China y las normas básicas para el control interno de las empresas, las directrices complementarias para el control interno y las normas para la publicación y presentación de información sobre las empresas que cotizan en bolsa no. 21 – Disposiciones generales sobre el informe anual de evaluación del control interno, etc., y de conformidad con las disposiciones de los Estatutos de la sociedad, la sociedad debe asumir la responsabilidad de todos los accionistas. La situación del control interno de la empresa en 2021 se examinó a fondo y se evaluó sobre la base de la comprensión del sistema de gestión del control interno de la empresa y su aplicación. El informe anual de evaluación del control interno de la empresa 2021 es el siguiente:
Alcance de la evaluación del control interno
La empresa determina las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación y las esferas de alto riesgo de conformidad con el principio de orientación al riesgo. El ámbito de aplicación de la evaluación incluye a la empresa, sus filiales y sus departamentos. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, el establecimiento de sistemas, la estrategia de desarrollo, la gestión de los recursos humanos, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, las garantías, la presentación de informes financieros, la divulgación y comunicación de información, la auditoría interna, etc. Las principales esferas de alto riesgo son la gestión de los fondos, las adquisiciones, las ventas y la divulgación de información. Objetivos y principios del sistema de control interno de la empresa
La empresa diseña y establece el sistema de control interno y el sistema de control de acuerdo con las normas básicas de control interno de la empresa y otras leyes y reglamentos pertinentes.
1. Objetivos básicos del control interno
Establecer y perfeccionar la estructura interna de la Organización que se ajuste a los requisitos de la gestión empresarial moderna, y formar un mecanismo científico de adopción de decisiones, un mecanismo de ejecución y un mecanismo de supervisión para garantizar la realización de los objetivos de gestión empresarial de la empresa;
Establecer un sistema eficaz de control de riesgos, fortalecer la gestión de riesgos y garantizar el funcionamiento normal y ordenado de todas las actividades comerciales de la empresa;
Establecer un buen entorno de control interno de la empresa, bloquear las vulnerabilidades y eliminar los peligros ocultos, prevenir y corregir oportunamente los errores y las prácticas fraudulentas y proteger la seguridad e integridad de los activos de la empresa;
Normalizar el comportamiento contable de las empresas, garantizar la autenticidad y exhaustividad de los datos contables y mejorar la calidad de la información contable; Garantizar la aplicación de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y de las normas y reglamentos internos de la empresa.
2. Principios básicos del sistema de control interno de la empresa
Principio de legalidad: el control interno se ajustará a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y a los requisitos reglamentarios de los departamentos de supervisión gubernamentales pertinentes;
Principio general: el control interno debe abarcar todo el proceso de adopción de decisiones, aplicación y supervisión y abarcar todas las actividades y cuestiones de la empresa y sus dependencias afiliadas;
Principio de importancia: el control interno debe basarse en el control general y centrarse en cuestiones operacionales importantes y esferas de alto riesgo;
Principio de eficacia: el control interno debe proporcionar una garantía razonable para la realización del objetivo del control interno, todo el personal de la empresa debe mantener conscientemente la aplicación efectiva del control interno, y los problemas existentes en el establecimiento y la aplicación del control interno deben corregirse y tratarse oportunamente;
Principio de equilibrio: el control interno debe formar una restricción mutua y una supervisión mutua en la estructura de gobernanza, el establecimiento de instituciones, la distribución del poder y la responsabilidad y el proceso empresarial, teniendo en cuenta al mismo tiempo la eficiencia operacional;
Principio de adaptabilidad: el control interno se ajustará a la escala de la empresa, el alcance de la empresa, la situación de la competencia y el nivel de riesgo, y se ajustará oportunamente a medida que cambien las circunstancias;
Iii) Elementos de control interno de la empresa
1. Entorno de control
El entorno de control de la empresa refleja la actitud de la dirección y la dirección hacia la importancia del control, y la calidad del entorno de control determina directamente si el sistema de control interno puede aplicarse y aplicarse sin problemas. En línea con el concepto básico de funcionamiento estándar, la empresa está trabajando activamente para crear un buen entorno de control, que se refleja principalmente en los siguientes aspectos:
Estructura orgánica
La empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la Organización de gestión bajo la dirección del Consejo de Administración, en estricta conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM de la Bolsa de Shenzhen y las disposiciones de los Estatutos de la empresa, y ha elegido a cuatro directores independientes de conformidad con el espíritu de las directrices sobre el establecimiento de directores independientes en las empresas que cotizan en bolsa.
La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la empresa, responsable de la formulación de la estrategia de desarrollo de la empresa, la política de gestión y el plan de inversión, la adopción de decisiones sobre el control interno de la empresa en su conjunto, la adopción de normas para garantizar que todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios, gocen de la misma condición y puedan ejercer plenamente sus derechos.
El Consejo de Administración es el órgano de adopción de decisiones cotidiano de la empresa, as í como el órgano ejecutivo de la resolución de la Junta General de accionistas, que se encarga específicamente del establecimiento y la mejora del sistema de control interno de la empresa, la aplicación concreta y la evaluación de los efectos, y lleva a cabo una supervisión eficaz del control interno a través del Comité Especial establecido a continuación.
El Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Comité de remuneración y evaluación se establecen en el Consejo de Administración para examinar y adoptar decisiones sobre cuestiones importantes en las actividades operacionales de la empresa o presentarlas a la Junta General de accionistas para su examen. Las instituciones mencionadas han establecido normas de procedimiento y sistemas de trabajo, respectivamente, y desempeñan sus funciones estrictamente de conformidad con las disposiciones de los estatutos.
La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa, que supervisa el control interno de la empresa, supervisa el trabajo del Consejo de Administración, la dirección y las finanzas de la empresa, y formula sugerencias para mejorar y perfeccionar el control interno de la empresa.
Atención a la competencia
La Dirección de la empresa asigna gran importancia al establecimiento del nivel de capacidad de uso necesario para un puesto determinado y a los requisitos de conocimientos y competencias necesarios para alcanzar ese nivel. La empresa también de acuerdo con las necesidades reales de trabajo, para diferentes puestos para lanzar una variedad de formas de educación post – entrenamiento, para que los empleados puedan ser competentes para el trabajo actual.
Nivel de participación de la administración
Las responsabilidades del Gobierno corporativo están claramente definidas en los estatutos y políticas de la empresa. La administración supervisa las políticas contables de las empresas y las auditorías internas y externas y los resultados mediante sus propias actividades y con el apoyo de la Junta de Auditores. Las responsabilidades de la Administración también incluyen la supervisión de la idoneidad del diseño y la aplicación de políticas y procedimientos para verificar la eficacia de los controles internos.
Filosofía de gestión y estilo de gestión
La distribución del poder entre la dirección de la empresa es razonable, y el Consejo de Administración puede supervisar eficazmente el comportamiento de la dirección para que pueda desempeñar sus funciones adecuadamente. La Dirección de la empresa tiene la competencia adecuada y mantiene la estabilidad para garantizar que pueda cumplir sus responsabilidades correctamente y mantener la continuidad del concepto de gestión y el estilo de gestión. En cuanto a los riesgos, la dirección de la empresa no acepta más allá de la tolerancia al riesgo, tiene una actitud responsable hacia los registros contables y los informes financieros, y hace especial hincapié en la exactitud de los registros contables, as í como en la elección de las políticas contables y las estimaciones contables que se ajusten a La situación real de la empresa. En cuanto a los principales controles internos y cuestiones contables, la dirección consultará a la CPA sobre sus opiniones y sugerencias.
Establecimiento y funcionamiento del Departamento de auditoría interna de la empresa
La empresa cuenta con un departamento especial de auditoría interna, ha elaborado el “sistema de auditoría interna”, y ha proporcionado auditores especializados para llevar a cabo la auditoría interna diaria. El Departamento de auditoría interna es directamente responsable de la auditoría del Comité de auditoría y otros departamentos o personal no tienen derecho a interferir. El Departamento de auditoría llevará a cabo una inspección y una evaluación adecuadas de la integridad, el cumplimiento y la eficacia del sistema de control interno de la empresa; Auditoría de los datos contables y otros datos económicos pertinentes de la empresa, as í como de la legalidad, el cumplimiento, la autenticidad y la integridad de las actividades económicas; Prestar atención e inspeccionar razonablemente los posibles fraudes en el proceso de auditoría interna; Establecer un mecanismo de lucha contra el fraude. En cuanto a los problemas detectados en la supervisión e Inspección, presentar oportunamente propuestas de gestión e instar a los departamentos pertinentes a que adopten medidas correctivas oportunas para garantizar la aplicación efectiva del sistema de control interno y el funcionamiento normal de la empresa.
Aspectos de recursos humanos
La empresa establece normas detalladas sobre la contratación de personal, la capacitación, la rotación de puestos, la evaluación, la recompensa y el castigo, la promoción y la eliminación, y establece un sistema perfecto de evaluación de la actuación profesional, optimiza continuamente la asignación de recursos humanos y promueve la competitividad básica de la empresa. La empresa aplica el sistema de contratos de trabajo de todo el personal, aclara las relaciones laborales, participa en el seguro de dotación social, el seguro médico, el seguro de desempleo y el Fondo de previsión de la vivienda para los empleados, garantiza que los empleados disfruten del tratamiento de la seguridad social de conformidad con la ley. La empresa presta atención al cuidado humano de los empleados, proporciona comodidad a los empleados en la alimentación, la vivienda y el transporte, organiza el examen físico anual de los empleados, organiza periódicamente a los empleados para llevar a cabo actividades deportivas, mejorando el sentido de pertenencia y cohesión de los empleados de la empresa. La empresa tiene un mecanismo perfecto de recompensas y castigos, a los empleados que contribuyen y a los empleados clave a través de la recompensa, la evaluación de la excelencia y el aumento salarial y otros medios, en el trabajo de la situación de retraso y omisión, la empresa de acuerdo con la naturaleza del problema para formular la política de castigo correspondiente. A través de un sistema perfecto de recompensas y castigos, la empresa puede lograr la supervivencia del más apto de los recursos humanos, hacer que el personal de la empresa permanezca en el nivel normal de flujo, asegurar el funcionamiento eficiente de la empresa.
2. Aspectos de control de riesgos
Evaluación del riesgo
Mediante el establecimiento y la aplicación de diversos sistemas de gestión, las responsabilidades y los mecanismos de control de las tres juntas y la dirección de la empresa pueden funcionar eficazmente, los procedimientos de adopción de decisiones y las normas de procedimiento establecidos por la empresa son democráticos y transparentes, y el sistema de Supervisión Interna y retroalimentación es básicamente sólido y eficaz. La empresa ha definido claramente la estructura de gobierno corporativo, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la comunicación de información y la supervisión e inspección del control interno, a fin de garantizar que el sistema de control interno de la empresa sea completo y eficaz, y que los objetivos de la empresa se transmitan claramente a todos Los empleados mediante estrategias específicas y planes a nivel de los procesos institucionales. La Administración ha prestado gran atención al control interno, incluidos los administradores de la información y los contables, y ha abordado oportunamente las deficiencias de control interno recibidas.
En el proceso de establecimiento y perfeccionamiento del sistema de control interno, la empresa se adhiere al principio de orientación al riesgo, corrige oportunamente los problemas encontrados, optimiza el control interno de la empresa, mejora la gestión del control interno de la empresa y promueve la mejora del nivel de gestión de la empresa. Es una opción necesaria para que la empresa perfeccione el sistema de control interno y promueva la normalización, as í como para satisfacer las necesidades reales de la empresa.
Sistema de control de riesgos
Cada año, la empresa asegura a la sucursal Fujian de China SINOSURE un seguro integral de crédito a la exportación a corto plazo, que cubre todas las exportaciones no crediticias y algunas exportaciones crediticias. Su límite de seguro puede cubrir el saldo final de las cuentas por cobrar de los clientes y garantizar que el riesgo de que las cuentas por cobrar de la empresa no puedan recuperarse se reduzca al mínimo. Hasta la fecha, la empresa no ha tenido grandes cuentas por cobrar incobrables.
En la actualidad, la empresa ha sido calificada como cliente de grado aa por SINOSURE. En las mismas condiciones, la cuota de comprador clave de los clientes de grado AA será satisfecha primero. Los casos pequeños pueden aplicarse al canal verde de liquidación de reclamaciones y disfrutar de un servicio rápido de liquidación de reclamaciones.
3. Información y comunicación
Comunicación interna de la información
Con el fin de garantizar la transmisión rápida, la recopilación y la gestión eficaz de la información importante en la empresa, la divulgación oportuna, exacta, completa y completa de la información y el mantenimiento de los derechos e intereses legítimos de la empresa y los inversores, la empresa ha elaborado el sistema de información interna sobre la información importante. El sistema aclara las responsabilidades de cada obligado interno de presentación de información y exige a cada obligado que informe información importante de conformidad con las normas, a fin de que la Administración pueda conocer la información importante por primera vez.
La Oficina diaria de la empresa utiliza el sistema OA, y promovió la empresa Wechat, OA y la empresa Wechat pueden ser utilizados en la computadora y el teléfono móvil, se dio cuenta de la Oficina móvil, aseguró la puntualidad de la comunicación de la información.
Comunicación con los inversores
La empresa ha establecido el sistema de gestión de las relaciones con los inversores, que regula la comunicación y los vínculos con los inversores y los objetos específicos. El Departamento de valores de la empresa se encarga de la comunicación con los inversores y los destinatarios específicos y de la recepción de las visitas de los inversores institucionales. Se ha establecido un número especial de teléfono de consulta directa para los inversores, los inversores pueden utilizar el teléfono de consulta, el correo electrónico, etc. para preguntar a la empresa, entender sus preocupaciones. Y responder a las preguntas de los inversores a través de la plataforma interactiva.
4. Actividades de control
Con el fin de garantizar la aplicación efectiva del control interno en el funcionamiento y la gestión y la realización de los objetivos de control, la empresa ha establecido procedimientos de control eficaces en las transacciones conexas, la garantía externa, el uso de los fondos recaudados y la divulgación de información. Control de la autorización
La empresa ha establecido un sistema perfecto de autorización y aprobación, ha adoptado diferentes procedimientos de toma de decisiones y autorizaciones correspondientes para diferentes asuntos comerciales, y la dirección interna de todos los niveles de la empresa debe ejercer la autoridad correspondiente en el ámbito de la autorización. Todas las operaciones diarias de la empresa adoptan el sistema de autorización y aprobación paso a paso, y de acuerdo con la etapa de desarrollo y la situación real de la empresa, la autoridad de aprobación a todos los niveles se ajusta oportunamente para garantizar que la empresa funcione de manera eficiente bajo la premisa de un control eficaz. El Director General, el Consejo de Administración y la Junta General de accionistas examinarán y aprobarán las transacciones no periódicas, como las inversiones en el extranjero y las garantías, según el importe de las transacciones.
Con el fin de mejorar la eficiencia de la aprobación, la empresa actualiza continuamente el sistema oa para satisfacer mejor las necesidades de la empresa y sus sucursales y filiales, y el proceso de aprobación de cada negocio dentro de la empresa y sus sucursales y filiales se realiza en el sistema OA. Las cuestiones importantes de aprobación de las filiales pueden transferirse a los líderes del Grupo para su aprobación, reforzando así la gestión del Grupo. El sistema oa se puede iniciar sesión en la computadora y el teléfono móvil, realizar la Oficina móvil, estandarizar el proceso de aprobación de Negocios y mejorar la eficiencia de la aprobación.
