Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
Informe de auditoría
Huaxing Certified Public Accountants
(Asociación General Especial)
Informe de auditoría
Hua Xing Shen Zi [2022] No. 2200330018 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) (en adelante Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) \ \ \ \ \ \
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa matriz y la situación financiera de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la empresa matriz y la empresa matriz en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De acuerdo con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Reconocimiento de los ingresos de exportación
1. Descripción del asunto
En 2021, los ingresos de las principales operaciones de la empresa combinada de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) \ \ \ \
En cuanto a las políticas contables para el reconocimiento de los ingresos, véase la nota III (33) de los estados financieros, as í como la nota V (XXVIII) de los estados financieros y la nota XIV (I) de los estados financieros para más detalles. 2. Respuesta de auditoría
En cuanto a la autenticidad y exhaustividad de los ingresos de exportación, nuestro procedimiento de auditoría incluye, entre otras cosas:
Comprender y evaluar la política de reconocimiento de ingresos de la empresa mediante la revisión del contrato de venta y la entrevista con la dirección;
Comprender y probar el diseño y la aplicación del sistema de control interno y el sistema de contabilidad financiera de la empresa en relación con las ventas y la recaudación;
Obtener el libro mayor de ingresos de exportación de la empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) \ \
Llevar a cabo el procedimiento de análisis de los ingresos y los costos, incluido el análisis de las fluctuaciones mensuales de los ingresos, los costos y los beneficios brutos en el período en curso, el análisis comparativo de los ingresos, los costos, el margen bruto y el período anterior de los principales productos y clientes;
Entrar en el sistema electrónico de puertos de China y comprobar la información de exportación registrada en el sistema electrónico de puertos durante el período de que se informa para verificar la autenticidad, exactitud e integridad de los datos financieros y comerciales de la empresa;
Tomar muestras suficientes de las cuentas por cobrar y las cuentas por cobrar por adelantado y el saldo de la correspondencia, las muestras no devueltas para la prueba de sustitución;
En combinación con la Declaración de devolución de impuestos a la exportación, comprobar si los ingresos contables de exportación confirmados son coherentes con los datos pertinentes de la Declaración de devolución de impuestos;
En cuanto a las transacciones de ingresos registradas antes y después de la fecha del balance, se seleccionaron muestras y se cotejaron los avisos de entrega y otros documentos justificativos para evaluar si los ingresos por ventas se contabilizaban en el período apropiado.
Información adicional
La Dirección de la empresa (en adelante, la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021 de la empresa, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) \
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de la empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante. Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre significativa sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que la empresa no pueda seguir funcionando.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Obtener pruebas de auditoría adecuadas y apropiadas de la información financiera sobre las entidades o actividades comerciales de una empresa a fin de emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
China Certified Public Accountants: Liu Yandong
(Asociación General Especial) (socio del proyecto)
CPA China: Xian chuanzhi
Fuzhou, China 18 de marzo de 2002
Notas a los estados financieros
(las siguientes unidades de cantidad son RMB si no se especifica lo contrario)
Información básica de la empresa
Sinopsis de la empresa
Fuzhou deyi Ceramic Trade Co., Ltd. Fue fundada en 1995 por Fuzhou Arts & Crafts Import and Export Co., Ltd. Y Dehua Foreign Trade Co., Ltd. El 11 de noviembre de 2011, la empresa se transformó en una sociedad anónima. De acuerdo con la resolución de la segunda Junta General provisional de accionistas de la compañía en 2015, el nombre de la compañía fue cambiado de “Fujian deyi Group Co., Ltd.” a “XXX Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) El capital social de la empresa es de 28.685025.400 yuan; Representante legal de la empresa: Wu ti Fang; Dirección registrada: room 512, 22 Fuxing Avenue, gushan Town, Jin ‘an District, Fuzhou, Fujian Province.
El 17 de marzo de 2017, tras la aprobación de la respuesta de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la aprobación de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) \ \ 35 El capital social de la empresa se cambió a 80 millones de yuan.
El 8 de junio de 2018, de conformidad con el plan anual de distribución de capital de la empresa para 2017: sobre la base de 80 millones de acciones de capital social total de la empresa, se asignaron 2,50 yuan en efectivo (incluidos impuestos) a todos los accionistas por cada 10 acciones, mientras que el Fondo de reserva de capital se convirtió en capital social y 8 acciones por cada 10 acciones a todos los accionistas, con un total de 64 millones de acciones. Después de esta conversión, el capital social de la empresa fue de 144 millones de yuan y el capital social fue de 144 millones de yuan.
En noviembre de 2018, de conformidad con la resolución aprobada por la tercera junta general extraordinaria de accionistas de la empresa en 2018, el proyecto de ley sobre el plan de incentivos restrictivos de acciones de 2018 (proyecto) y los estatutos modificados, se concedieron 103 objetivos de incentivos a las acciones restringidas, el capital registrado de la empresa aumentó en 3.066000 yuan y el capital registrado modificado en 1.470066000 Yuan.
El 15 de mayo de 2019, de conformidad con el plan anual de distribución de los derechos e intereses de la empresa para 2018: sobre la base de 147066000 acciones del capital social total de la empresa, se asignaron 2,00 yuan en efectivo (incluidos impuestos) a todos los accionistas por cada 10 acciones, mientras que el Fondo de Reserva de capital se convirtió en capital social y 5 acciones por cada 10 acciones a todos los accionistas, lo que representa un aumento total de 73.533 millones de acciones. Después de este aumento, el capital social de la empresa fue de 220599.000 yuan y el capital social fue de 220599.000 Yuan.
En noviembre de 2019, tras la aprobación de la tercera junta general provisional de accionistas de la empresa en 2018 y la autorización del Consejo de Administración para ocuparse de cuestiones relacionadas con los incentivos de capital, de conformidad con la resolución de la 16ª reunión del tercer Consejo de Administración, aprobada el 5 de noviembre de 2019, se examinó y aprobó la “propuesta de ley sobre la concesión de reservas de acciones restringidas a los objetivos de incentivos”, se concedieron acciones restringidas a 17 objetivos de incentivos y se aumentó el capital social de la empresa en 265000 Yuan. El capital registrado después del cambio es de 220864.000 Yuan.
En enero de 2020, tras el examen de la Junta General de accionistas de la empresa y la aprobación de la resolución de la 17ª reunión del tercer Consejo de Administración de la empresa, celebrada el 25 de noviembre de 2019, se examinaron y aprobaron la “propuesta de recompra y cancelación de algunas acciones restringidas del plan de incentivos de acciones restringidas de 2018” y la “propuesta de ajuste del precio de recompra y la cantidad de recompra de acciones restringidas del plan de incentivos de acciones restringidas de 2018”. Después de la recompra, el capital social de la empresa se cambió de 220864.000 yuan a 220774.000 Yuan, y el número total de acciones de la empresa se cambió de 220864.000 yuan a 220774.000 Yuan.
The approval for the registration of the issuance of shares to specific objects issued by the Securities Regulatory Commission of China on 15 October 2020
