Guosheng Securities Co., Ltd.
Sobre Shenzhen Fluence Technology Plc(300647)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Guosheng Securities Limited Liability Company (hereinafter referred to as “Guosheng securities” or “Sponsorship Institution”) as the Sponsorship institution that issues shares to specific objects (hereinafter referred to as ” Shenzhen Fluence Technology Plc(300647) ” or “Companies”) shall, in accordance with the Regulations on the Management of the Sponsorship Business of Securities Issuance and listing, the Rules for the listing of GEM Stock in shenzhen Stock Exchange, El informe anual de autoevaluación del control interno de Shenzhen Fluence Technology Plc(300647) \ \ 2021
La institución patrocinadora consultará la información de la Junta General de accionistas, la Junta de directores y la Junta de supervisores, los diversos sistemas de control interno y los documentos de divulgación de información; Entrevista con el personal pertinente de la empresa; Consultar el informe de autoevaluación del control interno de la empresa, investigar la situación de la auditoría interna y verificar la integridad, racionalidad, eficacia y cumplimiento del entorno de control interno, la construcción del sistema de control interno y la aplicación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno de la empresa
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha garantizado un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
La empresa determinará las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación de acuerdo con el principio de orientación al riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la empresa y todas las filiales incluidas en los estados financieros consolidados. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza empresarial, la Organización, la auditoría interna, la política de recursos humanos, la cultura empresarial, la gestión de fondos, la gestión financiera, la gestión de filiales, las transacciones conexas, la inversión extranjera, la garantía externa, las adquisiciones, las ventas, la gestión de inventarios, la gestión de contratos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos mencionados anteriormente que entran en el ámbito de aplicación de la evaluación han abarcado los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza empresarial
La estructura de Gobierno de la persona jurídica de la empresa es sólida, incluida la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la alta dirección. La Junta General de accionistas es la autoridad de la empresa, el Consejo de Administración es el órgano ejecutivo de la Junta General de accionistas, el Director General es responsable de la gestión diaria de la empresa, la Junta de supervisores es el órgano de Supervisión Interna de la empresa, la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el nivel directivo entre el poder y la responsabilidad claros, equilibrados y bien coordinados, formando un marco de gestión racional, completo y eficaz. Ha sentado una base sólida para el funcionamiento normal y el desarrollo estable de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa tiene cuatro comités especiales, que desempeñan sus funciones de conformidad con las normas detalladas de aplicación de cada Comité Especial del Consejo de Administración y ofrecen sugerencias para la adopción de decisiones. Organización
De conformidad con las normas pertinentes del sistema operativo y el sistema de gestión interna, la empresa ha establecido una organización que cumple los requisitos de la escala empresarial y la gestión de la empresa; Siguiendo el principio de separación de funciones incompatibles, el establecimiento racional de departamentos y puestos, la División Científica de responsabilidades y competencias, asegurando el funcionamiento normal y ordenado de la empresa y previniendo los riesgos operacionales. Auditoría Interna
La empresa cuenta con un Departamento de auditoría especial que, bajo la dirección del Comité de auditoría del Consejo de Administración, lleva a cabo independientemente la auditoría interna y la supervisión de la empresa de conformidad con la ley. La empresa ha establecido y perfeccionado el sistema de auditoría interna, mediante el desarrollo de la auditoría ordinaria, la auditoría especial y otros servicios, la autenticidad e integridad de la información financiera de la empresa, el establecimiento del sistema de control interno y la aplicación de la supervisión independiente.
Política de recursos humanos
La empresa presta atención al trabajo de recursos humanos, presta atención a la introducción y el cultivo de talentos, formula la política de gestión de recursos humanos, establece claramente la contratación, la promoción, la evaluación de la actuación profesional, la recompensa y el castigo de la remuneración y otras medidas de gestión, garantiza que el personal directivo y todo el personal tengan la competencia correspondiente, y cumple eficazmente sus responsabilidades. Con el fin de apoyar la mejora de la capacidad del personal, la empresa lleva a cabo la gestión de la formación, se adhiere a la combinación de la formación interna y la formación externa, establece un mecanismo de formación de talentos de múltiples canales y niveles, y promueve el desarrollo estable a largo plazo de la empresa.
Cultura empresarial
La empresa se centra en la investigación y el desarrollo y la aplicación de la tecnología de disipación de calor, con la Misión de “proporcionar a los clientes de todo el mundo una nueva solución sistemática de disipación de calor para productos electrónicos”, y la visión de “convertirse en una empresa de diseño y fabricación industrial de primera clase del mundo”, formando los valores básicos de “superar, cumplir con la responsabilidad y ganar – ganar”.
La empresa integrará la construcción de la cultura empresarial en las actividades cotidianas de gestión, se centrará en el cultivo de los valores positivos y el sentido de responsabilidad social de los empleados, abogará por la adhesión al principio, el trabajo duro, la innovación y el desarrollo. Todo el personal de la empresa puede estar de acuerdo con la idea de la empresa, cumplir con todos los sistemas de gestión de la empresa, cumplir seriamente las responsabilidades del puesto.
2. Evaluación de riesgos
De acuerdo con el objetivo de control, la estrategia de desarrollo y las características de la industria, la empresa adopta el método de análisis científico y razonable, de acuerdo con el objetivo de control establecido, recoge la información pertinente de manera integral y sistemática, identifica con precisión el riesgo interno y el riesgo externo, utiliza sintéticamente la Estrategia de respuesta al riesgo, como la aversión al riesgo, la reducción del riesgo, la distribución del riesgo y la tolerancia al riesgo, lleva a cabo la evaluación del riesgo a tiempo, realiza el control efectivo del riesgo. Además, se proponen medidas y estrategias para hacer frente a los riesgos. Garantizar el conocimiento, la prevención y el control de los riesgos en los principales aspectos comerciales y en la adopción de decisiones sobre cuestiones importantes, de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y los requisitos de los documentos normativos, promover el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa y alcanzar los objetivos de funcionamiento. 3. Actividades de control
Gestión de fondos
La empresa considera la gestión de fondos como el eslabón más importante del control interno de la empresa, ha formulado e implementado las “medidas de gestión de fondos recaudados”, “sistema de gestión y control de fondos”, ha establecido un sistema perfecto de aprobación y gestión del uso de fondos, ha hecho un buen trabajo de gestión de fondos estrictamente de acuerdo con el sistema de gestión pertinente, todo el flujo de fondos monetarios debe ser manejado de acuerdo con el procedimiento prescrito y el examen y la aprobación autorizados, para asegurar el uso seguro, razonable y eficiente de los fondos de la empresa.
Gestión financiera
La empresa ha elaborado y aplicado el “sistema de gestión financiera” para supervisar el uso de los fondos y el funcionamiento de los activos de los departamentos empresariales de la empresa a fin de garantizar la seguridad de los bienes de la empresa. El sistema de gestión financiera regula el comportamiento financiero de la empresa desde la gestión del trabajo financiero, la gestión de activos, la gestión de pasivos, la gestión de los derechos e intereses de los accionistas, la gestión de ingresos y beneficios, la gestión de costos y gastos, la gestión de fondos, etc.
Gestión de filiales
La empresa administra sus filiales en estricta conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y las disposiciones pertinentes de las empresas que cotizan en bolsa, y ha elaborado y aplicado el sistema de gestión de las filiales. El sistema establece el sistema de gestión y las medidas para las filiales, define claramente las responsabilidades y la autoridad de las filiales, orienta, presta servicios y supervisa las actividades y la gestión conexas de las filiales, y lleva a cabo una gestión y un control eficaces de las filiales desde diversos aspectos, como la gobernanza empresarial, la Gestión financiera, la divulgación de información y la garantía externa. La empresa aplica la política financiera unificada y el calibre contable a las filiales, lleva a cabo la orientación profesional y la supervisión a las filiales a través de la auditoría interna, la inspección especial, etc., y capta la situación de la gestión empresarial a tiempo.
Transacciones con partes vinculadas
La empresa ha formulado y aplicado el sistema de adopción de decisiones sobre transacciones conexas y el sistema de gestión de la prevención de la ocupación de fondos por los accionistas controladores, los controladores reales y otras partes vinculadas de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y los Estatutos de la empresa. El sistema regula estrictamente el procedimiento de examen y aprobación de las transacciones conexas, aclara la autoridad del Consejo de Administración y la Junta General de accionistas para examinar y aprobar las transacciones conexas y establece un mecanismo a largo plazo para evitar que los accionistas controladores, los controladores reales y otras partes vinculadas ocupen los fondos de la empresa. Durante el período sobre el que se informa, los directores, supervisores y altos directivos de la empresa no tuvieron ningún problema de usurpación de los intereses de la empresa ni de daños a los intereses de la empresa y otros accionistas.
Inversión extranjera
La empresa ha formulado y aplicado el sistema de gestión de las inversiones en el extranjero, ha establecido normas detalladas sobre la autoridad de examen y aprobación, la Organización y el mecanismo de adopción de decisiones de la empresa en materia de inversiones en el extranjero, ha evaluado exhaustivamente los factores importantes, como los riesgos, los beneficios y los Costos, ha fortalecido aún más la gestión de las inversiones en el extranjero de la empresa y ha garantizado el mantenimiento y el aumento del valor de las inversiones en el extranjero de la empresa, a través del Consejo de Administración, la Junta General de accionistas y otras instituciones pertinentes. Mantener la imagen general de la empresa y los intereses de los inversores.
Garantía externa
La empresa ha elaborado y aplicado el sistema de gestión de la garantía externa, ha definido el procedimiento de examen de la garantía externa, ha estipulado la autoridad de examen y aprobación del Consejo de Administración y la Junta General de accionistas sobre la garantía externa y el proceso de examen y aprobación, y ha normalizado la gestión de la garantía externa y la divulgación de información. Durante el período que abarca el informe, la empresa ha cumplido estrictamente los procedimientos de examen y aprobación de las cuestiones de garantía externa, y ha revelado el anuncio de progreso de conformidad con los requisitos. La empresa no ha violado la garantía externa ni ha perjudicado los intereses de la empresa y de todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios, mediante la garantía externa.
Operaciones de adquisición
La empresa ha elaborado y aplicado el procedimiento de gestión de la cadena de suministro, etc., y ha establecido procedimientos estrictos y procedimientos de control en la formulación del plan de adquisiciones, la aplicación de adquisiciones, la ejecución de adquisiciones y la retroinformación, la evaluación y gestión de los proveedores, el proceso de aceptación de materiales, el pago y el procesamiento de las cuentas por pagar, la evaluación posterior de las adquisiciones, la planificación racional de las responsabilidades laborales de las adquisiciones y el establecimiento de un mecanismo de supervisión de precios. Garantizar la compra de materiales para satisfacer las necesidades de producción y funcionamiento de la empresa.
Operaciones de venta
La empresa ha elaborado y aplicado una serie de sistemas relacionados con la gestión de las ventas y la recaudación de fondos, y ha definido claramente la política de ventas, la política de crédito al cliente, la política de deudas incobrables y los departamentos y puestos relacionados con las ventas. La empresa normaliza los precios de los productos, la gestión de pedidos, el envío y la devolución de mercancías, el reconocimiento y la recaudación de ingresos, la provisión de deudas incobrables y una serie de requisitos de trabajo para garantizar el funcionamiento normal de las ventas de la empresa y la recuperación oportuna de los pagos.
Gestión de inventarios
La empresa ha establecido y perfeccionado el sistema de gestión interna del inventario, ha normalizado la compra, la aceptación, el almacenamiento, el almacenamiento, la entrega, la contabilidad y otros procesos operativos, para controlar el riesgo de gestión del inventario para proporcionar seguridad. La empresa lleva a cabo periódicamente el recuento de las existencias y, en caso de discrepancia en el recuento, rastrea las razones y realiza los ajustes correspondientes después de la auditoría para garantizar la coherencia entre las cuentas y los hechos.
Gestión de contratos
Con el fin de fortalecer la gestión de los contratos y reducir el riesgo de los contratos, la empresa ha elaborado y aplicado el sistema de gestión de los contratos, que aclara las responsabilidades de los puestos, la autoridad de examen y aprobación y los procedimientos de trabajo de la gestión de los contratos, y ha formulado normas y reglamentos Desde la firma de los contratos, la ejecución de los contratos, la custodia de los contratos, etc., y ha desempeñado un papel activo en la garantía de la legalidad y el cumplimiento de los contratos. 4. Información y comunicación
La empresa ha establecido un buen sistema de información y comunicación. En cuanto a la divulgación de información externa, la empresa ha elaborado y aplicado el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de gestión del registro de personas con información privilegiada y el sistema de informes internos sobre información importante, etc., y ha normalizado aún más la divulgación de información, ha garantizado la transparencia de la Información interna y externa y ha garantizado la veracidad, exactitud e integridad de toda la información divulgada. En cuanto a la comunicación interna, la empresa ha establecido un sistema de gestión de la información centrado en la automatización de oficinas, el sistema de oficinas OA, que realiza la aprobación de documentos en línea, la gestión administrativa, la gestión de documentos, la Oficina colaborativa, el intercambio de recursos de información, mejora la eficiencia de La transmisión de información interna, establece un canal de comunicación eficaz para el personal interno de la empresa y mejora la eficiencia de toda la empresa. 5. Supervisión Interna
La empresa ha establecido un mecanismo de gobernanza empresarial y un sistema perfecto de control interno y supervisión. El Consejo de supervisión de la empresa se encarga de supervisar el desempeño de las funciones de los directores y los altos directivos y el funcionamiento de la empresa de conformidad con la ley, y los directores independientes, sobre la base de sus propios conocimientos especializados y experiencia práctica, juzgan independientemente y formulan recomendaciones objetivas a la adopción de decisiones empresariales de la empresa para salvaguardar los intereses generales de la empresa. La empresa ha establecido un sistema de auditoría interna, ha establecido una organización especial de auditoría interna bajo la dirección del Comité de auditoría del Consejo de Administración, es responsable de la supervisión e inspección de la aplicación del control interno, lleva a cabo auditorías e inspecciones periódicas o irregulares de las finanzas, el control interno, los proyectos importantes y otras actividades de los departamentos funcionales y sucursales afiliados de la empresa, as í como de las deficiencias de control interno detectadas en el proceso de supervisión e Inspección. Informar oportunamente a la Junta de Auditores.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
El Consejo de Administración de la empresa organizará y llevará a cabo la evaluación del control interno de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y los requisitos del sistema normativo de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. La norma cuantitativa de la evaluación de los defectos de control interno de este año se ajustará a la relación relativa del total de activos, y la norma cualitativa se ejecutará con referencia al año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Criterio cuantitativo de las propiedades de los defectos
Inexactitudes significativas ≥ 1% del total de activos
Activos defectuosos importantes 0,5% ≤ inexactitud activos totales 1%
Inexactitud general de los defectos 0,5% del total de activos
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa, que causan pérdidas importantes y no tienen un impacto significativo en los beneficios de los defectos; 2. Los informes financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, pero las actividades de control correspondientes no identifican la inexactitud o requieren que la empresa corrija los informes financieros publicados; 3. Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa; 4. La supervisión del control interno es ineficaz.
1. Las principales políticas contables, los cambios en las estimaciones contables o las correcciones de errores contables de la empresa no se divulgan de conformidad con las disposiciones pertinentes; Importante
