Shenzhen Fluence Technology Plc(300647)
Informe de verificación del control interno
Zhonghuan zhuanzi (2022) 1110021
Informe de verificación del control interno
Zhz (2022) 1110021 Shenzhen Fluence Technology Plc(300647) todos los accionistas:
Aceptamos el encargo de examinar la determinación por la administración de la validez de los controles internos relativos a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021. La responsabilidad de la dirección de la empresa es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia, al tiempo que se determina la eficacia del control interno al 31 de diciembre de 2021 en relación con los estados financieros y se garantiza su autenticidad e integridad. Nuestra responsabilidad es emitir una opinión de garantía sobre la eficacia de los controles internos relacionados con los estados financieros de la empresa al 31 de diciembre de 2021.
Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de conformidad con otras normas de negocio de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de la información financiera histórica “y con referencia a las directrices de auditoría de control interno. Las disposiciones anteriores exigen que planifiquemos y ejecutemos la labor de autenticación para obtener garantías razonables de que no hay inexactitudes significativas en la información del sujeto de autenticación. En el proceso de acreditación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación del establecimiento y la aplicación de sistemas de control interno, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, el control interno efectivo a 31 de diciembre de 2021 no garantiza que sea necesariamente eficaz en el futuro, y los resultados de la evaluación del control interno suponen que la eficacia del control interno en el futuro tiene cierto riesgo.
En nuestra opinión, al 31 de diciembre de 2021 Shenzhen Fluence Technology Plc(300647)
Este informe de garantía se utiliza únicamente a los efectos de la divulgación del informe anual de 2021 y no puede utilizarse para ningún otro fin.
(no hay texto)
(esta página está dedicada a la firma y el sello del informe de garantía del control interno)
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Certified Public Accountants in China (Special general Partnership):
Xiao mingming CPA China:
Liu yanlin Wuhan, China 18 de marzo de 2022
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Shenzhen Fluence Technology Plc(300647)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
Sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, el Consejo de Administración evaluó la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno), de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa.
Declaraciones importantes
De acuerdo con los requisitos de las normas de control interno de la empresa, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y divulgar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración, y el Director es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de los controles y procedimientos de las políticas, existe un cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno de la empresa
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha garantizado un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
La empresa determinará las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación de acuerdo con el principio de orientación al riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las empresas y todas las filiales incluidas en el ámbito de los estados consolidados. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la estructura de gobernanza empresarial, la Organización, la auditoría interna, la política de recursos humanos, la cultura empresarial, la gestión de fondos, la gestión financiera, la gestión de filiales, las transacciones conexas, la inversión extranjera, la garantía externa, las adquisiciones, las ventas, la gestión de inventarios, la gestión de contratos, etc.
Las unidades, empresas y asuntos mencionados anteriormente que entran en el ámbito de aplicación de la evaluación han abarcado los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
1. Entorno interno
Estructura de gobernanza empresarial
La estructura de Gobierno de la persona jurídica de la empresa es sólida, incluida la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la alta dirección. La Junta General de accionistas es la autoridad de la empresa, el Consejo de Administración es el órgano ejecutivo de la Junta General de accionistas, el Director General es responsable de la gestión diaria de la empresa, la Junta de supervisores es el órgano de Supervisión Interna de la empresa, la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y el nivel directivo entre el poder y la responsabilidad claros, equilibrados y bien coordinados, formando un marco de gestión racional, completo y eficaz. Ha sentado una base sólida para el funcionamiento normal y el desarrollo estable de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa tiene cuatro comités especiales, que desempeñan sus funciones de conformidad con las normas detalladas de aplicación de cada Comité Especial del Consejo de Administración y ofrecen sugerencias para la adopción de decisiones. Organización
De conformidad con las normas pertinentes del sistema operativo y el sistema de gestión interna, la empresa ha establecido una organización que cumple los requisitos de la escala empresarial y la gestión de la empresa; Siguiendo el principio de separación de funciones incompatibles, el establecimiento racional de departamentos y puestos, la División Científica de responsabilidades y competencias, asegurando el funcionamiento normal y ordenado de la empresa y previniendo los riesgos operacionales. Auditoría Interna
La empresa cuenta con un Departamento de auditoría especial que, bajo la dirección del Comité de auditoría del Consejo de Administración, lleva a cabo independientemente la auditoría interna y la supervisión de la empresa de conformidad con la ley. La empresa ha establecido y perfeccionado el sistema de auditoría interna, mediante el desarrollo de la auditoría ordinaria, la auditoría especial y otros servicios, la autenticidad e integridad de la información financiera de la empresa, el establecimiento del sistema de control interno y la aplicación de la supervisión independiente.
Política de recursos humanos
La empresa presta atención al trabajo de recursos humanos, presta atención a la introducción y el cultivo de talentos, formula la política de gestión de recursos humanos, establece claramente la contratación, la promoción, la evaluación de la actuación profesional, la recompensa y el castigo de la remuneración y otras medidas de gestión, garantiza que el personal directivo y todo el personal tengan la competencia correspondiente, y cumple eficazmente sus responsabilidades. Con el fin de apoyar la mejora de la capacidad del personal, la empresa lleva a cabo la gestión de la formación, se adhiere a la combinación de la formación interna y la formación externa, establece un mecanismo de formación de talentos de múltiples canales y niveles, y promueve el desarrollo estable a largo plazo de la empresa.
Cultura empresarial
La empresa se centra en la investigación y el desarrollo y la aplicación de la tecnología de disipación de calor, con la Misión de “proporcionar a los clientes de todo el mundo una nueva solución sistemática de disipación de calor para productos electrónicos”, y la visión de “convertirse en una empresa de diseño y fabricación industrial de primera clase del mundo”, formando los valores básicos de “superar, cumplir con la responsabilidad y ganar – ganar”.
La empresa integrará la construcción de la cultura empresarial en las actividades cotidianas de gestión, se centrará en el cultivo de los valores positivos y el sentido de responsabilidad social de los empleados, abogará por la adhesión al principio, el trabajo duro, la innovación y el desarrollo. Todo el personal de la empresa puede estar de acuerdo con la idea de la empresa, cumplir con todos los sistemas de gestión de la empresa, cumplir seriamente las responsabilidades del puesto.
2. Evaluación de riesgos
De acuerdo con el objetivo de control, la estrategia de desarrollo y las características de la industria, la empresa adopta el método de análisis científico y razonable, de acuerdo con el objetivo de control establecido, recoge la información pertinente de manera integral y sistemática, identifica con precisión el riesgo interno y el riesgo externo, utiliza sintéticamente la Estrategia de respuesta al riesgo, como la aversión al riesgo, la reducción del riesgo, la distribución del riesgo y la tolerancia al riesgo, lleva a cabo la evaluación del riesgo a tiempo, realiza el control efectivo del riesgo. Además, se proponen medidas y estrategias para hacer frente a los riesgos. Garantizar el conocimiento, la prevención y el control de los riesgos en los principales aspectos comerciales y en la adopción de decisiones sobre cuestiones importantes, de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y los requisitos de los documentos normativos, promover el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa y alcanzar los objetivos de funcionamiento. 3. Actividades de control
Gestión de fondos
La empresa considera la gestión de fondos como el eslabón más importante del control interno de la empresa, ha formulado e implementado las “medidas de gestión de fondos recaudados”, “sistema de gestión y control de fondos”, ha establecido un sistema perfecto de aprobación y gestión del uso de fondos, ha hecho un buen trabajo de gestión de fondos estrictamente de acuerdo con el sistema de gestión pertinente, todo el flujo de fondos monetarios debe ser manejado de acuerdo con el procedimiento prescrito y el examen y la aprobación autorizados, para asegurar el uso seguro, razonable y eficiente de los fondos de la empresa.
Gestión financiera
La empresa ha elaborado y aplicado el “sistema de gestión financiera” para supervisar el uso de los fondos y el funcionamiento de los activos de los departamentos empresariales de la empresa a fin de garantizar la seguridad de los bienes de la empresa. El sistema de gestión financiera regula el comportamiento financiero de la empresa desde la gestión del trabajo financiero, la gestión de activos, la gestión de pasivos, la gestión de los derechos e intereses de los accionistas, la gestión de ingresos y beneficios, la gestión de costos y gastos, la gestión de fondos, etc.
Gestión de filiales
La empresa administra sus filiales en estricta conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y las disposiciones pertinentes de las empresas que cotizan en bolsa, y ha elaborado y aplicado el sistema de gestión de las filiales. El sistema establece el sistema de gestión y las medidas para las filiales, define claramente las responsabilidades y la autoridad de las filiales, orienta, presta servicios y supervisa las actividades y la gestión conexas de las filiales, y lleva a cabo una gestión y un control eficaces de las filiales desde diversos aspectos, como la gobernanza empresarial, la Gestión financiera, la divulgación de información y la garantía externa. La empresa aplica la política financiera unificada y el calibre contable a las filiales, lleva a cabo la orientación profesional y la supervisión a las filiales a través de la auditoría interna, la inspección especial, etc., y capta la situación de la gestión empresarial a tiempo.
Transacciones con partes vinculadas
La empresa ha formulado y aplicado el sistema de adopción de decisiones sobre transacciones conexas y el sistema de gestión de la prevención de la ocupación de fondos por los accionistas controladores, los controladores reales y otras partes vinculadas de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y los Estatutos de la empresa. El sistema regula estrictamente el procedimiento de examen y aprobación de las transacciones conexas, aclara la autoridad del Consejo de Administración y la Junta General de accionistas para examinar y aprobar las transacciones conexas y establece un mecanismo a largo plazo para evitar que los accionistas controladores, los controladores reales y otras partes vinculadas ocupen los fondos de la empresa. Durante el período sobre el que se informa, los directores, supervisores y altos directivos de la empresa no tuvieron ningún problema de usurpación de los intereses de la empresa ni de daños a los intereses de la empresa y otros accionistas.
Inversión extranjera
La empresa ha formulado y aplicado el sistema de gestión de las inversiones en el extranjero, ha establecido normas detalladas sobre la autoridad de examen y aprobación, la Organización y el mecanismo de adopción de decisiones de la empresa en materia de inversiones en el extranjero, ha evaluado exhaustivamente los factores importantes, como los riesgos, los beneficios y los Costos, ha fortalecido aún más la gestión de las inversiones en el extranjero de la empresa y ha garantizado el mantenimiento y el aumento del valor de las inversiones en el extranjero de la empresa, a través del Consejo de Administración, la Junta General de accionistas y otras instituciones pertinentes. Mantener la imagen general de la empresa y los intereses de los inversores.
Garantía externa
La empresa ha elaborado y aplicado el sistema de gestión de la garantía externa, ha definido el procedimiento de examen de la garantía externa, ha estipulado la autoridad de examen y aprobación del Consejo de Administración y la Junta General de accionistas sobre la garantía externa y el proceso de examen y aprobación, y ha normalizado la gestión de la garantía externa y la divulgación de información. Durante el período que abarca el informe, la empresa ha cumplido estrictamente los procedimientos de examen y aprobación de las cuestiones de garantía externa, y ha revelado el anuncio de progreso de conformidad con los requisitos. La empresa no ha violado la garantía externa ni ha perjudicado los intereses de la empresa y de todos los accionistas, especialmente los accionistas minoritarios, mediante la garantía externa.
Operaciones de adquisición
La empresa ha elaborado y aplicado el procedimiento de gestión de la cadena de suministro, etc., y ha establecido procedimientos estrictos y procedimientos de control en la formulación del plan de adquisiciones, la aplicación de adquisiciones, la ejecución de adquisiciones y la retroinformación, la evaluación y gestión de los proveedores, el proceso de aceptación de materiales, el pago y el procesamiento de las cuentas por pagar, la evaluación posterior de las adquisiciones, la planificación racional de las responsabilidades laborales de las adquisiciones y el establecimiento de un mecanismo de supervisión de precios. Garantizar la compra de materiales para satisfacer las necesidades de producción y funcionamiento de la empresa.
Operaciones de venta
La empresa ha elaborado y aplicado una serie de sistemas relacionados con la gestión de las ventas y la recaudación de fondos, y ha definido claramente la política de ventas, la política de crédito al cliente, la política de deudas incobrables y los departamentos y puestos relacionados con las ventas. La empresa normaliza los precios de los productos, la gestión de pedidos, el envío y la devolución de mercancías, el reconocimiento y la recaudación de ingresos, la provisión de deudas incobrables y una serie de requisitos de trabajo para garantizar el funcionamiento normal de las ventas de la empresa y la recuperación oportuna de los pagos.
Gestión de inventarios
La empresa ha establecido y perfeccionado el sistema de gestión interna del inventario, ha normalizado la compra, la aceptación, el almacenamiento, el almacenamiento, la entrega, la contabilidad y otros procesos operativos, para controlar el riesgo de gestión del inventario para proporcionar seguridad. La empresa llevará a cabo un inventario periódico de las existencias, rastreará las razones de las discrepancias en el inventario y llevará a cabo los ajustes correspondientes después de la auditoría para garantizar que:
