Código de la empresa: Zijin Mining Group Company Limited(601899) abreviatura de la empresa: Zijin Mining Group Company Limited(601899)
Zijin Mining Group Company Limited(601899)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include the Group Headquarters and Serbia Zijin Mining Group Company Limited(601899) \ \ \ \ Heilongjiang Zijin Copper Industry, Xinjiang Zijin Nonferrous Metals, Construction Company, Engineering Technology Company, Zijin Logistics, Capital Company and other 47 ownership units. En 2021, la Oficina de supervisión y auditoría de la empresa del Grupo organizó la evaluación del control interno de la sede del Grupo y las 27 principales unidades de propiedad del grupo incluidas en el ámbito de la evaluación; Supervisar y orientar a las 47 principales unidades de propiedad para llevar a cabo el autocontrol del control interno.
2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 52,62% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 73,70% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Las unidades de negocio se dividen en proyectos en el extranjero, minas, metalurgia, construcción, comercio, finanzas, etc. El proceso incluye principalmente la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la seguridad y la protección del medio ambiente, el control interno de la cultura empresarial, as í como las actividades financieras (incluida la inversión, la recaudación de fondos y la gestión de los fondos de Operaciones), las Adquisiciones, los proyectos de ingeniería, la contratación externa, la gestión de activos, las ventas, el presupuesto general, la transferencia interna de información, la investigación y el desarrollo, las operaciones de garantía, la presentación de informes financieros, la gestión de contratos, la administración tributaria, Cálculo de costos de producción y recolección, costos, sistemas de información y otros procesos empresariales importantes. En este año, la empresa se centra en la construcción de proyectos, la adquisición de materiales, el cumplimiento de las operaciones de las empresas extranjeras, las ventas de productos, la gestión de inventarios, las actividades de capital y la cobertura de la supervisión diaria del control interno, la evaluación especial del control interno o la investigación del control interno. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Las principales esferas de alto riesgo son el cumplimiento en el extranjero, la liquidación de proyectos, la gestión de proveedores, el capital, la cobertura de futuros, la financiación del comercio y otros riesgos relacionados con la seguridad y la protección del medio ambiente. 5. The above - mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no
7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las medidas de aplicación de la evaluación del control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Desviación estándar del beneficio total ≥ 5% del beneficio total ≥ 5% del beneficio total ≥ desviación ≥ desviación ≥ 2% del beneficio total
2% del beneficio total
Norma del activo total (aplicable a la inexactitud ≥ 3% del activo total inexactitud ≥ inexactitud ≥ 1% del activo total)
Utilizado para no afectar al 1% del total de activos con pérdidas y ganancias
Ajustes de reclasificación de activos, etc.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Principales deficiencias (1) entorno de control ineficaz relacionado con la presentación de informes financieros;
Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos relacionadas con los informes financieros;
La auditoría externa encontró que el informe financiero del ejercicio en curso contenía inexactitudes significativas, que la empresa no pudo encontrar en el proceso de funcionamiento;
Reexpresar los informes financieros publicados anteriormente a fin de corregir los errores materiales causados por fraude o error;
Las deficiencias importantes detectadas y comunicadas a la administración no se corregirán en un plazo razonable;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría y control interno de la empresa y la Oficina de auditoría de supervisión no es válida;
Otras deficiencias que tienen un impacto significativo en el juicio correcto de los usuarios de los informes financieros.
Los defectos importantes distintos de los mencionados anteriormente se identifican como defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia.
Los defectos generales distintos de los mencionados anteriormente se identifican como defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Grado de desviación del objetivo 10% 5% ~ 10% 5%
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos graves (1) violación de las leyes, reglamentos o documentos normativos nacionales;
Los principales procedimientos de adopción de decisiones no son científicos;
Falta de un sistema importante;
No se pueden rectificar defectos importantes o importantes;
Causar grandes daños al medio ambiente;
Causar accidentes graves y extraordinarios de Seguridad en el trabajo o riesgos laborales;
Daños irreparables a la reputación de la empresa;
Otras situaciones que tienen un impacto significativo en la empresa.
Los defectos importantes distintos de los mencionados anteriormente se identifican como defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia.
Los defectos generales distintos de los mencionados anteriormente se identifican como defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
Durante el período de evaluación, se llevó a cabo la evaluación del control interno de la sede del Grupo y 47 unidades de propiedad (incluida la autoevaluación del control interno de las unidades de propiedad), y se encontraron 184 defectos generales en el control interno de los informes financieros (incluidos defectos similares de diferentes unidades). Durante el período de evaluación de este año, la tasa de corrección y cierre de los defectos generales en el control interno de los informes financieros en el período de validez de la rectificación fue de aproximadamente el 90%.
Los defectos generales del control interno de los informes financieros se encuentran principalmente en la contabilidad, la comprobación de las cuentas corrientes, la contabilidad de costos y otras operaciones que afectan a la realización de los objetivos del control interno de los informes financieros. Por ejemplo, las unidades de propiedad individual en las cuentas por cobrar individuales, los pagos anticipados, as í como la clasificación errónea de las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar, lo que da lugar a la excepción de los datos de transacciones individuales; Las unidades de propiedad individual y las partes colaboradoras individuales no concilian las cuentas a tiempo, lo que da lugar a la inexactitud del importe de las cuentas; Los gastos de algunas unidades de propiedad individual se contabilizan como gastos de funcionamiento y se clasifican incorrectamente. El error de selección del Centro de costos en la entrada del sistema de unidades de propiedad parcial afecta la exactitud y autenticidad de la contabilidad de costos financieros. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no
2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
En el período de evaluación se llevó a cabo la evaluación del control interno de la sede del Grupo y 47 dependencias de propiedad (incluida la autoevaluación del control interno de las dependencias de propiedad), y se encontraron 1.168 defectos generales en el control interno de los informes no financieros (incluidos los defectos similares de las distintas dependencias).
En 2021 se detectaron deficiencias generales en el control interno de los informes no financieros, que se centraron principalmente en la adquisición de materiales, la construcción de sistemas, la liquidación de proyectos, el equilibrio de metales, las ventas de productos y otros procesos de gestión empresarial. Por ejemplo, debido a la influencia de la nueva epidemia de coronavirus en las unidades de propiedad individual, el movimiento del personal de las unidades de construcción es limitado, lo que da lugar a la adquisición de materiales de construcción, la logística y otros plazos de suministro prolongados o a la llegada tardía de las mercancías que afectan al período de construcción; El número de visas o el precio unitario de cada subproyecto de proyecto son incorrectos y existe el riesgo de errores de precios. En algunos meses, las empresas individuales se ven afectadas por la naturaleza del mineral y las condiciones de funcionamiento del equipo, y el equilibrio de metales y la tasa de recuperación fluctúan considerablemente. Las empresas individuales se ven afectadas por la situación epidémica, la tasa de producción y comercialización no ha alcanzado las expectativas; Las cláusulas de garantía de cumplimiento del contrato de venta de cada empresa son controvertidas, etc. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
