Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
De conformidad con los requisitos de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, como las medidas administrativas para la emisión de valores y la recomendación de las empresas que cotizan en bolsa, las directrices de divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 6 – la recomendación de las empresas, etc. Citic Securities Company Limited(600030) (para abreviar Citic Securities Company Limited(600030) “o” la organización patrocinadora “) como la organización patrocinadora para la oferta pública inicial de acciones y la cotización en el GEM. Las opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno (en lo sucesivo denominado “Informe de evaluación”) son las siguientes:
Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
El representante patrocinador ha consultado las actas de las reuniones del Consejo de Administración, el informe de auditoría interna, el informe anual de autoevaluación del control interno, el informe de la Junta de supervisores y diversas normas y reglamentos comerciales y de gestión mediante conversaciones con directores, supervisores, personal directivo superior, auditores internos, contadores públicos certificados, etc. Se verifica la integridad, racionalidad y eficacia del sistema de control interno.
Evaluación del control interno de la empresa
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Harbin zhenglang Aviation Equipment Manufacturing Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Nanchang) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (XI ‘an) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Zhuhai) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Zhuhai) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Jincheng) Co., Ltd., guanglian (Beihai) UAV Technology Co., Ltd. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 89,14% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 96,15% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, los recursos humanos, las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la investigación y el desarrollo, los proyectos de ingeniería, la contratación externa, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información y los sistemas de información. Enfoque
Las principales esferas de alto riesgo son las siguientes: actividades de financiación, adquisiciones, ventas, gestión de activos y transacciones conexas.
Fácil de esperar.
Las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación y las esferas de alto riesgo abarcan las operaciones y la gestión de la empresa.
No hay omisiones importantes.
Este año, la empresa adquirió Chengdu hangxin Aviation Equipment Technology Co., Ltd., Jingdezhen hangsheng Aviation Machinery
Ltd. And Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (tianjin) Co., Ltd. (hereinafter referred to as “The acquired Company”) and include
Se ha consolidado el alcance de los estados financieros para 2021. Según la Comisión Reguladora de valores de China y el Ministerio de Finanzas
Publicación de las normas para la publicación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 21 – Informe anual de evaluación del control interno
La empresa no ha incluido a la empresa adquirida en el ámbito de la evaluación del control interno.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa se basa en el sistema de normas de control interno de la empresa y en el sistema de control interno de la empresa y en el método de evaluación.
Sobre la base del control diario y la supervisión especial, el Ministerio organiza la evaluación del control interno.
El Consejo de Administración de la empresa, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa, se ocupa de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales.
Requisitos de identificación, combinando factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc.
Reporting Internal Control and Non – Financial Reporting internal control.
Los criterios de reconocimiento de la entidad se ajustan a los del año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Grado de defecto defecto defecto importante defecto general
Total de activos del proyecto inexactitud potencial ≥ 3% del total de activos 1% del total de activos ≤ inexactitud 3% del total de activos inexactitud 1% del total de activos inexactitud potencial de ingresos de explotación ≥ 3% de los ingresos de explotación ≥ 1% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud 3% de los ingresos de explotación inexactitud 1% de los ingresos de explotación
Nota: las normas cuantitativas se ajustarán adecuadamente a medida que se amplíe la escala de la empresa.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la clasificación de defectos
Criterios cualitativos para la clasificación de defectos
1. Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa; 2. La empresa corrige el informe financiero publicado;
3. Inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por la CPA pero no identificadas por el control interno de la empresa; 4. Se han detectado y notificado deficiencias importantes de la dirección que no se han corregido en un plazo razonable;
5. La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz.
1. No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
2. No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
3. No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún mecanismo de control correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales, y no hay un control compensatorio correspondiente para los defectos importantes;
4. Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los informes financieros preparados expresen objetivos verdaderos y precisos.
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Grado de defecto defecto defecto importante defecto general
Proyecto
Pérdidas directas de activos pérdidas directas de activos ≥ 1% del total de activos ≤ pérdidas directas de activos 3% del total de activos pérdidas de activos 1% del total de activos
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la clasificación de defectos
1. Las actividades comerciales de la empresa violan gravemente las leyes y reglamentos nacionales;
2. El procedimiento de adopción de decisiones de la empresa no es científico, lo que da lugar a importantes errores de adopción de decisiones;
3. La pérdida de personal directivo y técnico clave es grave;
4. El resultado de la evaluación del control interno es que no se han corregido los principales defectos;
5. La frecuencia de las noticias o informes negativos ha suscitado gran preocupación entre las autoridades reguladoras y los efectos negativos en la empresa no pueden eliminarse durante mucho tiempo.
Los defectos importantes, ya sea individualmente o en combinación con otros defectos, son menos graves que los defectos importantes, pero todavía pueden causar que la empresa se desvíe del objetivo de control.
Los defectos generales no constituyen defectos importantes ni otros defectos de control distintos de los defectos importantes.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
En 2021 no se produjeron acontecimientos importantes relacionados con el control interno.
Autoevaluación del control interno de la empresa
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de verificación de la institución patrocinadora
Después de la verificación, el patrocinador considera que: en 2021, la estructura de Gobierno de la persona jurídica de la empresa es relativamente perfecta, el sistema de control interno existente se ajusta a las leyes y reglamentos pertinentes de China y a los requisitos del Departamento de supervisión de valores, ha mantenido un control interno eficaz relacionado con el negocio y la gestión de la empresa en todos los aspectos importantes, y el informe de evaluación de la empresa refleja la construcción y aplicación del sistema de control interno de la empresa en 2021 de manera real y objetiva.
(no hay texto)
(esta página, sin texto, es la página de firma y sello de Citic Securities Company Limited(600030) opiniones de verificación sobre Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) \ informe anual de evaluación del control interno 2021) Representante patrocinador:
Chen xiying Sun Pengfei
