Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y procedimientos de control, de conformidad con
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Harbin zhenglang Aviation Equipment Manufacturing Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Nanchang) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (XI ‘an) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Zhuhai) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Zhuhai) Co., Ltd. Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Jincheng) Co., Ltd., guanglian (Beihai) UAV Technology Co., Ltd. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 89,14% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 96,15% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, los recursos humanos, las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la investigación y el desarrollo, los proyectos de ingeniería, la contratación externa, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información y los sistemas de información. Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las adquisiciones, las ventas, la gestión de activos y las transacciones conexas.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Este año, la empresa adquirió Chengdu hangxin Aviation Equipment Technology Co., Ltd., Jingdezhen hangsheng Aviation Machinery Co., Ltd. Y Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (tianjin) Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “la empresa adquirida”) y los incluyó en el ámbito de aplicación consolidado de los estados financieros anuales 2021. De conformidad con las exenciones pertinentes emitidas conjuntamente por la Comisión Reguladora de valores de China y el Ministerio de Finanzas, las normas para la publicación de información sobre las empresas que cotizan en bolsa no. 21 – Disposiciones generales sobre el informe anual de evaluación del control interno, la empresa no ha incluido a la empresa adquirida en el ámbito de la evaluación del control interno.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y el sistema de control interno de la empresa y los métodos de evaluación.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Grado de defecto defecto grave defecto importante defecto general elemento de defecto total activo total potencial inexactitud ≥ 1% del activo total ≤ inexactitud inexactitud 3% del activo total inexactitud
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 1% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud inexactitud 3% de los ingresos de explotación
Entrada 3%
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Nota: las normas cuantitativas se ajustarán adecuadamente a medida que se amplíe la escala de la empresa.
Criterios cualitativos para la clasificación de defectos
1. Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan grandes pérdidas y efectos adversos a la empresa;
2. La empresa corrige los informes financieros publicados;
3. Inexactitudes significativas detectadas por el CPA en los informes financieros sobre defectos importantes del período en curso que no han sido identificados por el control interno de la empresa;
4. Se han detectado y notificado deficiencias importantes de la administración que no se han corregido en un plazo razonable;
5. La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna no es válida.
1. No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con las normas contables generalmente aceptadas;
2. No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
3. No se ha establecido ningún mecanismo de control de defectos importantes ni se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
4. Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no hay garantías razonables de que los informes financieros preparados sean verdaderos y precisos.
Otros defectos de control interno que no constituyan defectos importantes o defectos importantes.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Grado de defecto defecto mayor defecto importante defecto general
Pérdida directa de activos pérdida directa de activos pérdida directa de activos pérdida total de activos ≤ capital directo
≥ pérdida total de activos pérdida total de activos 3% del total de activos
1% de la suma del 3%
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la clasificación de defectos
1. Las actividades comerciales de la empresa violan gravemente las leyes y reglamentos nacionales;
2. El procedimiento de adopción de decisiones de la empresa no es científico, lo que da lugar a importantes errores de adopción de decisiones;
Defectos importantes 3. La pérdida de personal directivo y técnico clave es grave;
4. El resultado de la evaluación del control interno es que no se han corregido las principales deficiencias;
5. La frecuencia de noticias o informes negativos ha suscitado gran preocupación entre los reguladores y ha suscitado preocupación por la empresa.
Los efectos negativos no pueden eliminarse durante mucho tiempo.
Defectos individuales o combinados con otros defectos de menor gravedad que defectos importantes
Sin embargo, es probable que la empresa se desvíe del objetivo de control.
Los defectos generales no constituyen defectos importantes ni otros defectos de control distintos de los defectos importantes.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, no se produjeron acontecimientos importantes relacionados con el control interno.
Presidente: [Firma]
[Firma de la empresa]
Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
