Código de la empresa: Beijing North Star Company Limited(601588) abreviatura de la empresa: Beijing North Star Company Limited(601588)
Beijing North Star Company Limited(601588)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre La base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la Sede de la empresa y sus filiales y filiales. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
La Empresa incluirá el entorno interno del sistema de control interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación y la supervisión interna en el ámbito de la evaluación anual. El nivel empresarial incluye principalmente la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, la política de recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura empresarial, etc. el nivel empresarial incluye principalmente actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, gestión de contratos, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, gestión de contratos. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
Ninguno.
II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa, el derecho de sociedades, las directrices de control interno de las empresas que cotizan en bolsa de Shanghai y otras leyes y reglamentos, as í como el Manual de control interno y el Manual de evaluación del control interno de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros de acuerdo con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, junto con factores como el tamaño de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son coherentes con el año anterior. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
5% de los beneficios antes de impuestos de los estados consolidados
5% del beneficio antes de impuestos del Estado
Descripción: teniendo en cuenta los activos totales, los activos netos, los ingresos totales, los beneficios antes de impuestos y otros factores de índice, la empresa determina los indicadores cuantitativos del año en curso.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los defectos importantes, ya sea individualmente o junto con otros defectos, no pueden prevenirse ni detectarse ni corregirse oportunamente en los informes financieros.
Se considerarán como mínimo defectos importantes y signos claros de defectos importantes:
Volver a presentar los estados financieros publicados anteriormente para reflejar la corrección de errores o inexactitudes resultantes del fraude;
La supervisión de los estados financieros externos de la empresa por el Comité de auditoría y la supervisión del control interno de los estados financieros son ineficaces; Detectar fraudes que involucren al personal directivo superior;
Se ha informado a la Junta pero, tras un plazo determinado, la dependencia inspeccionada no ha subsanado deficiencias importantes; Fallo del entorno de control.
Los defectos importantes, ya sea individualmente o junto con otros defectos, no pueden prevenirse, detectarse y corregirse a tiempo, aunque no constituyan inexactitudes significativas en los informes financieros, sino que deben seguir atrayendo la atención de la administración. Se considerarán deficiencias importantes en las siguientes esferas y controles:
Control de la aplicación de las normas y políticas contables;
Procedimientos y controles de lucha contra el fraude;
Control de las transacciones no convencionales o no sistemáticas;
Control del proceso de presentación de informes financieros al final del período.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Descripción: determinar el grado de influencia y la posibilidad de que los defectos influyan en la realización de los objetivos de control interno de los informes financieros. 3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
5% de los beneficios antes de impuestos de los estados consolidados 3% de los beneficios antes de impuestos de los estados consolidados
Beneficio ≤ pérdida directa de bienes ≤ pérdida directa de bienes
5% de los beneficios antes de impuestos declarados
Descripción: teniendo en cuenta los activos totales, los activos netos, los ingresos totales, los beneficios antes de impuestos y otros factores de índice, la empresa determina los indicadores cuantitativos del año en curso.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Si la probabilidad de que se produzca un defecto grave es elevada, se considerará un defecto grave si puede reducir gravemente la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar gravemente la incertidumbre del efecto o desviarse gravemente del objetivo previsto. Se considerarán como mínimo defectos importantes y signos claros de defectos importantes:
La falta de un proceso democrático de adopción de decisiones que dé lugar a importantes errores;
Violación y sanción de las leyes y reglamentos nacionales;
Una grave pérdida de personal directivo y técnico superior;
Noticias negativas frecuentes en los medios de comunicación, que abarcan una amplia gama;
Incapacidad para alcanzar todos los objetivos empresariales o los indicadores clave del desempeño;
La interrupción de las operaciones por irregularidades;
Posibles denuncias jurídicas públicas a gran escala;
Falta de control institucional o fallos del sistema institucional en operaciones importantes;
No se han subsanado deficiencias importantes o importantes del control interno.
Si un defecto importante tiene una alta probabilidad de ocurrencia, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado, se considera un defecto importante. Se considerarán deficiencias importantes:
Los procedimientos democráticos de adopción de decisiones existen pero no son perfectos, lo que da lugar a errores generales;
Incumplimiento de las normas internas de la empresa y pérdida resultante;
La fuga de cerebros en puestos clave;
Noticias negativas en los medios de comunicación que afectan a regiones locales;
Incapacidad para alcanzar algunos objetivos operacionales o metas clave;
Limitado por los reguladores;
Las denuncias públicas masivas deben ser objeto de medidas correctivas importantes;
Deficiencias en los sistemas o mecanismos institucionales importantes;
No se han subsanado deficiencias importantes o generales del control interno.
Los defectos generales se considerarán defectos generales si la probabilidad de que se produzcan defectos es pequeña, lo que reducirá la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentará la incertidumbre del efecto o los desviará del objetivo previsto. Se considerará la posibilidad de determinar que los controles internos adolecen de defectos de diseño o funcionamiento cuando:
Ineficiencia del proceso de adopción de decisiones;
Violación de las normas internas sin causar daños;
Pérdida grave de personal en puestos generales;
Noticias negativas en los medios de comunicación, pero con poca influencia;
Ralentizar las operaciones comerciales;
Ser sancionado por ley o multado;
En caso de denuncia individual, se aplicarán medidas correctivas de procedimiento;
Deficiencias en los sistemas o mecanismos institucionales generales;
No se han corregido los defectos generales.
Explicación: el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos empresariales (es decir, el grado de influencia en la seguridad, el funcionamiento, la mano de obra, la ley, etc.) y la posibilidad de ocurrencia se juzgan. Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
Durante el período que abarca el informe,
