China National Medicines Corporation Ltd(600511)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: China National Medicines Corporation Ltd(600511) \ \ State Pharmaceuticals Holding Beijing Co., Ltd., State Pharmaceuticals Holding Beijing HUAHONG Co., Ltd., State Pharmaceuticals Holding Beijing kangchen Biological Pharmaceuticals Co., Ltd., State Pharmaceuticals Holding Beijing Tianxing puxin Biological Pharmaceuticals Co., Ltd., State Pharmaceuticals Holding Lanzhou shengyuan Pharmaceuticals Co., Ltd., State Pharmaceuticals Special food (Anhui) Co., Ltd., State Pharmaceuticals New Special Pharmaceuticals (Beijing) Co., Ltd. 13 Secondary subsidiaries, Guoyao huixin Qingyuan (Beijing) Technology Development Co., Ltd., guoyao (Beijing) Medical Supply Chain Management Co., Ltd., Yantai haoqing Biotechnology Co., Ltd. Three Third level subsidiaries.
2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, contratación externa, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Reforma y transformación empresarial, competencia en el mercado, crédito al cliente, innovación tecnológica, riesgo de flujo de caja, planificación estratégica, estructura organizativa, gestión de recursos humanos, estructura de productos, cultura empresarial, etc.
5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y el Manual de control interno y el documento de flujo del sistema de la unidad incluida en el ámbito de la evaluación. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
√ Sí □ No
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. En comparación con años anteriores, el ajuste es el siguiente: este año China Meheco Group Co.Ltd(600056) \ \ En el anexo figura un cuadro comparativo de las normas revisadas para la determinación de los defectos de control interno. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Error en el informe financiero antes de impuestos
5%)
La proporción de errores en la presentación de informes financieros en el total de activos es superior al 1%, y la proporción de errores en la presentación de informes financieros en el total de activos es del 0,5% al 1% (incluido el 0,5% y la proporción es inferior al 0,5%).
Sin 1%)
Nota: la relación entre los indicadores de referencia anteriores es o.
Si la inexactitud potencial de un indicador cumple el criterio de identificación de un defecto importante, el defecto debe considerarse un defecto importante. El beneficio antes de impuestos es inferior a 1 millón de yuan, el índice de beneficio no participa en la determinación de la norma cuantitativa.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los defectos materiales se refieren a defectos individuales u otros defectos que no pueden prevenirse o detectarse y corregirse oportunamente en los informes financieros. Se considerarán defectos importantes los siguientes: ① los directores, supervisores y altos directivos abusan de su poder y cometen actos fraudulentos de corrupción, soborno y malversación de fondos públicos. La empresa corrige el informe financiero presentado o divulgado debido a errores contables importantes en años anteriores. El Comité de auditoría del Consejo de Administración y la institución de auditoría interna de la empresa no son eficaces para la supervisión del control interno. Los auditores externos encontraron inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso y no pudieron detectarlas en el funcionamiento del control interno.
Un defecto importante es un defecto individual o, junto con otros defectos, que no puede prevenirse o detectarse y corregirse oportunamente, aunque no se haya subsanado en el informe financiero.
Para alcanzar y superar el nivel de importancia, la dirección todavía debe prestar atención a la inexactitud. Se considerarán defectos importantes los siguientes: ① pérdidas económicas causadas por garantías no autorizadas, inversiones en valores negociables y enajenación de derechos de propiedad / acciones. Divulgar información importante, como informes financieros, fusiones y adquisiciones, inversiones, etc., en violación de las normas, lo que da lugar a graves fluctuaciones de los precios de las acciones o a graves efectos negativos en la imagen de la empresa. The Rights and Responsibilities of the Financial personnel or related business personnel of the company are Unclear, the Post is confuse, suspected of economic or post – crime, detained by the Discipline Inspection and Supervision Department, or transferred to the judicial authorities. Debido a la aplicación de la desviación de la política, el error contable, etc., se castiga o la imagen de la empresa se ve gravemente afectada negativamente. Destruir, ocultar, cambiar la factura / cheque al azar y otros documentos originales importantes, causando pérdidas económicas. Los ingresos en efectivo no se registran, los fondos públicos se mantienen en privado o se establecen “pequeñas arcas” en violación de las normas.
Por defecto general se entiende cualquier otro defecto que no constituya un defecto importante o un defecto importante. Se considerarán defectos generales los siguientes casos: ① los Jefes de las instituciones contables carecen de las calificaciones y competencias necesarias para ocupar puestos. Las responsabilidades de los puestos de contabilidad financiera no están claras, y los puestos clave incompatibles no se separan eficazmente. Los activos fijos y las existencias no se contabilizan y contabilizan de conformidad con las disposiciones del sistema, y la enajenación de las diferencias no ha sido debidamente aprobada ni se han presentado opiniones sobre la enajenación. No conciliar las cuentas con las entidades externas de acuerdo con las normas del sistema, y las diferencias de conciliación no se tratan a tiempo ni se proponen medidas de tratamiento; Las transacciones internas y las transacciones con partes vinculadas tienen diferencias, no se han abordado oportunamente o no se han propuesto medidas de tratamiento. No se ha preparado el Estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios de conformidad con las disposiciones pertinentes, o las diferencias en el Estado de conciliación no se han resuelto a tiempo. Los documentos originales importantes, como el documento de salida / recepción, la factura / cheque, etc., no están numerados ni cancelados sin aprobación. El sello (sello especial financiero y sello de persona jurídica) necesario para el pago de los fondos no se mantiene separado; En la gestión de cuentas bancarias en línea, la autoridad de preparación de comprobantes y verificación de bancos en línea, contraseñas y U – SHIELD (cryptor) no están separados. Los documentos contables no se vinculan, guardan y archivan de conformidad con las normas, o los documentos contables se pierden. La gestión de usuarios o la gestión de contraseñas del sistema de información financiera no se llevan a cabo según sea necesario, o la configuración de la autoridad de usuarios del sistema de información financiera no cumple los requisitos de separación de puestos incompatibles. Otros.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Una pérdida de activos de 50 millones de yuan, una pérdida de activos de 5 millones de yuan y una pérdida de activos de menos de 5 millones de yuan. Más de 50 millones de yuan.
Abajo.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Se considerarán defectos importantes los defectos graves que se produzcan en las siguientes circunstancias y tengan un impacto significativo: ① causar un riesgo significativo de pérdida de activos. Cuando los principales activos son sellados, incautados, congelados o la empresa se enfrenta a sanciones administrativas, etc., que tienen un gran impacto en la producción y el funcionamiento normales de la empresa. La estrategia de internacionalización o la imagen internacional de las empresas tienen un impacto negativo significativo debido a las sanciones impuestas por países extranjeros, regiones u organizaciones internacionales. Publicado por la red de medios nacionales o extranjeros, causando un impacto negativo significativo en la opinión pública. Otras situaciones que afectan significativamente a la empresa.
Se considerarán defectos importantes los defectos importantes que se produzcan en las siguientes circunstancias y que tengan un gran impacto: ① no se han aplicado los “tres defectos”
