Informe anual de auditoría del control interno correspondiente a 2021
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd.
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd.:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, y en combinación con Los sistemas pertinentes de control interno de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. (en adelante, la empresa), El Departamento de auditoría evaluó la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno; El Departamento de auditoría considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas conexas.
Sobre la base de la determinación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, el Departamento de auditoría no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Además, entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
El Departamento de auditoría determinará las principales unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación y las esferas de alto riesgo de conformidad con el principio de orientación al riesgo; Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. Y sus filiales de propiedad total qingding Precision Electronics (Huai ‘an) Co., Ltd., hongqisheng Precision Electronics (Qinhuangdao) Co., Ltd., honghengsheng Electronic Technology (Huai’ an) Co., Ltd., pengding International Co., Ltd., pengding Science and Technology Co., Ltd. Avary Technology (India) Private Limited, avary Singapore Private Limited and Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) Investment (Shenzhen) Co., Ltd., etc. En el ámbito de la evaluación, el valor total de los activos de la empresa representa el 98,95% del valor total de los activos de los estados financieros consolidados de la empresa y el valor total de los ingresos de explotación representa el 99,45% del valor total de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son: el entorno interno (estructura orgánica, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial), la evaluación de riesgos, las actividades de control (actividades financieras, adquisiciones, gestión de la producción, ventas, gestión de activos, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de Garantía, contratación externa, Presupuesto General, gestión de contratos), Información y comunicación (transmisión interna de información, sistemas de información, informes financieros), supervisión interna; Las principales esferas de alto riesgo son las ventas, las adquisiciones, la gestión de la producción y la gestión de activos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Departamento de auditoría distingue entre el control interno de la presentación de informes financieros y el control interno de la presentación de informes no financieros de conformidad con el artículo 17 de las directrices para la evaluación del control interno, el artículo 16 de las normas para la publicación de información de las empresas que cotizan en bolsa y el artículo 21 de las normas generales para la presentación de informes anuales de evaluación del control interno, etc. Teniendo en cuenta las directrices de la norma de auditoría no. 1221 de la CPA sobre la importancia de la planificación y ejecución de la labor de auditoría, los valores de referencia del nivel de importancia, el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, se sugiere que las normas de identificación de los defectos de control interno sean las siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Criterios cuantitativos criterios cualitativos
Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa; La empresa corrige el informe financiero publicado;
Ha ocurrido o causado un defecto de control interno
Errores importantes en los informes financieros del ejercicio en curso que los contadores públicos certificados han descubierto pero que no han sido identificados por el control interno de la empresa y reportados ≥ 1% de los ingresos de explotación;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces para la supervisión del control interno de la empresa.
Entorno de control inválido;
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; 0,5% de los ingresos de explotación ≤ déficit de control interno
Los procedimientos de lucha contra el fraude y las medidas de control no se han establecido en el presupuesto anual o en el presupuesto anual;
Defectos importantes
No se ha establecido el 1% de los ingresos de explotación para el procesamiento contable de transacciones no convencionales o especiales
El mecanismo de control correspondiente no se ha aplicado y no existe un control compensatorio correspondiente;
Defectos de control interno que han ocurrido o se refieren a otros defectos de control distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente, defectos importantes que se esperan (pueden ocurrir) anualmente.
Informe 0,5% de los ingresos de explotación
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Criterios cuantitativos criterios cualitativos
Puede causar pérdidas directas de bienes ① violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales;
Más del 1% de los ingresos de explotación;
Defectos importantes (incluidos) o falta de control institucional o fallos sistemáticos de las principales empresas del Gobierno nacional;
El Departamento del Gobierno castiga a la empresa para crear⒱personal directivo clave o una gran cantidad de fuga de cerebros;
Las noticias negativas de los medios de comunicación aparecen con frecuencia;
Puede causar pérdidas directas de bienes
Las actividades que alcanzan el 0,5% de los ingresos de explotación no pueden prevenir este error;
Defectos importantes (incluidos) ~ 1%, o pérdidas de bienes provinciales, aunque no alcanzan o superan este nivel de importancia,
The government department punishment Caused to the company but, in Nature, should still Attract attention to the Board of Directors and the Management
Circunstancias que causan efectos negativos;
Otras deficiencias de control que pueden dar lugar a pérdidas directas de bienes, además de las deficiencias importantes mencionadas anteriormente
Menos del 0,5% de los ingresos de explotación.
Deficiencias generales o deficiencias de los departamentos gubernamentales municipales
Causar un efecto negativo en la empresa
Sonó
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Junta Directiva de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. 16 de marzo de 2022
