Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd.
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd.:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, y en combinación con Los sistemas pertinentes de control interno de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. (en adelante, la empresa), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión y la realización de la estrategia de desarrollo de los activos. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno; La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Además, entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, negocios y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo; Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. Y sus filiales de propiedad total qingding Precision Electronics (Huai ‘an) Co., Ltd., hongqisheng Precision Electronics (Qinhuangdao) Co., Ltd., honghengsheng Electronic Technology (Huai’ an) Co., Ltd., pengding International Co., Ltd., pengding Science and Technology Co., Ltd. Avary Technology (India) Private Limited, avary Singapore Private Limited and Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) Investment (Shenzhen) Co., Ltd., etc. En el ámbito de la evaluación, el valor total de los activos de la empresa representa el 98,95% del valor total de los activos de los estados financieros consolidados de la empresa y el valor total de los ingresos de explotación representa el 99,45% del valor total de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son: el entorno interno (estructura orgánica, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial), la evaluación de riesgos, las actividades de control (actividades financieras, adquisiciones, gestión de la producción, ventas, gestión de activos, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de Garantía, contratación externa, Presupuesto General, gestión de contratos), Información y comunicación (transmisión interna de información, sistemas de información, informes financieros), supervisión interna; Las principales esferas de alto riesgo son las ventas, las adquisiciones, la gestión de la producción y la gestión de activos. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y la Organización.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los defectos importantes, los defectos importantes y los defectos generales en el sistema de normas de control interno de la empresa, teniendo en cuenta factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo. En el estudio se determinaron las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes: 1. Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos y cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos criterios cualitativos
Las prácticas fraudulentas de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa; La empresa corrige el informe financiero publicado;
Ha ocurrido o causado un defecto de control interno
Errores importantes en los informes financieros del ejercicio en curso que los contadores públicos certificados han descubierto pero que no han sido identificados por el control interno de la empresa y reportados ≥ 1% de los ingresos de explotación;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces para la supervisión del control interno de la empresa.
Entorno de control inválido;
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
0,5% de los ingresos de explotación ≤ déficit de control interno
Los procedimientos de lucha contra el fraude y las medidas de control no se han establecido en el presupuesto anual debido a defectos importantes;
No se ha establecido el 1% de los ingresos de explotación para el procesamiento contable de transacciones no convencionales o especiales
El mecanismo de control correspondiente no se ha aplicado y no existe un control compensatorio correspondiente;
Defectos de control interno que han ocurrido o se refieren a defectos de control de errores que se esperan (pueden ocurrir) anualmente en otros defectos generales internos distintos de los defectos importantes mencionados anteriormente.
Informe 0,5% de los ingresos de explotación
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos y cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos criterios cualitativos
Puede causar pérdidas directas de bienes ① violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales;
Más del 1% de los ingresos de explotación;
Defectos importantes (incluidos) o falta de control institucional o fallos sistemáticos de las principales empresas del Gobierno nacional;
El Departamento del Gobierno castiga a la empresa para crear⒱personal directivo clave o una gran cantidad de fuga de cerebros;
Las noticias negativas de los medios de comunicación aparecen con frecuencia;
Puede causar pérdidas directas de bienes ① la empresa incurre en pérdidas importantes de bienes debido a errores de gestión, y no puede prevenir este error controlando el 0,5% de los ingresos de explotación;
Defectos importantes (incluidos) ~ 1%, o pérdidas de bienes provinciales, aunque no alcanzan o superan este nivel de importancia, pero la naturaleza de las sanciones impuestas por los departamentos gubernamentales de nivel superior, todavía debe causar que el Consejo de Administración y la dirección presten atención a la División de impacto negativo;
Además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros controles internos pueden causar pérdidas directas de bienes inferiores al 0,5% de los ingresos de explotación.
Deficiencias generales o deficiencias de los departamentos gubernamentales municipales
Causar un efecto negativo en la empresa
Sonó
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Junta Directiva de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. 16 de marzo de 2022
