Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd.
Reglamento interno del Comité de auditoría de la Junta
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 a fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “la empresa”), lograr la auditoría previa y la auditoría profesional, perfeccionar el mecanismo de evaluación y supervisión de la auditoría del Consejo de Administración, garantizar la supervisión efectiva de la empresa por el Consejo de Administración y mejorar la estructura de gobernanza empresarial, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas para la gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, La sociedad establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración y formulará estas normas.
Artículo 2 El Comité de auditoría del Consejo de Administración se encargará principalmente de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa. Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por cinco directores, de los cuales los directores independientes representarán más de la mitad del número total de miembros del Comité de auditoría y al menos un director independiente será un profesional contable.
Artículo 4 El Comité de auditoría tendrá un coordinador, que será nombrado por un miembro del Consejo de administración independiente y será responsable de convocar y presidir las reuniones del Comité. Cuando el Coordinador no pueda o no pueda desempeñar sus funciones, designará a otro miembro para que Act úe en su lugar; En caso de que el convocante no desempeñe sus funciones ni designe a otros miembros para que Act úen en su nombre, cualquiera de los miembros podrá informar al Consejo de Administración de la sociedad de la información pertinente y el Consejo de Administración de la sociedad designará a un miembro para que desempeñe las funciones del convocante.
Artículo 5 El Comité de auditoría de una sociedad cotizada estará integrado por tres o más miembros del Consejo de administración nombrados por el Consejo de Administración, y el convocante del Comité de auditoría será un profesional contable. Los miembros del Comité de auditoría serán diligentes y responsables, supervisarán y evaluarán eficazmente la labor de auditoría interna y externa de las empresas que cotizan en bolsa, promoverán el establecimiento de un control interno eficaz y proporcionarán informes financieros auténticos, exactos y completos.
Los miembros del Comité de Auditoría tendrán los conocimientos especializados y la experiencia comercial necesarios para desempeñar sus funciones.
Artículo 7 antes de la expiración del mandato de un miembro, no podrá ser destituido de su cargo sin causa, a menos que se produzca una situación en la que no pueda desempeñar sus funciones en virtud del derecho de sociedades, los estatutos o las presentes Normas. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la empresa durante ese período, la calificación del miembro se perderá automáticamente en el momento en que deje de desempeñar el cargo de Director. El Consejo de Administración añadirá nuevos miembros de conformidad con los estatutos y el presente reglamento.
Artículo 8 cuando el número de miembros del Comité sea inferior a dos tercios del número prescrito, el Consejo de Administración de la sociedad añadirá oportunamente nuevos miembros. Cuando el número de miembros del Comité sea inferior a las dos terceras partes del número prescrito, el Comité suspenderá el ejercicio de sus facultades en virtud del presente reglamento.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 9 Funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Proponer la contratación o sustitución de auditores externos;
Ser responsable de la comunicación entre la auditoría interna y la auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa;
Orientar la labor de auditoría interna;
Examinar la información financiera de la empresa;
Examinar el sistema de control interno de la empresa;
Asistir a la reunión con el auditor público certificado de auditoría anual junto con el director independiente antes de la auditoría de la empresa contable de auditoría anual;
Desempeñar las funciones de control y gestión diaria de las transacciones conexas de la empresa;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la empresa.
Artículo 10 las responsabilidades de la Comisión en la supervisión y evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa serán las siguientes:
Evaluar la independencia y profesionalidad de las instituciones de auditoría externa, en particular la influencia de la prestación de servicios no de auditoría por las instituciones de auditoría externa en su independencia;
Presentar propuestas al Consejo de Administración sobre la contratación o sustitución de auditores externos;
Examinar los gastos de auditoría y las condiciones de empleo de las instituciones de auditoría externa;
Examinar y comunicar el alcance de la auditoría, el plan de auditoría, los métodos de auditoría y las cuestiones importantes detectadas en la auditoría con las instituciones de auditoría externas;
Supervisar y evaluar la diligencia y la diligencia de los auditores externos.
Artículo 11 al supervisar y evaluar la labor del Departamento de auditoría interna, el Comité desempeñará las siguientes funciones principales:
Orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna;
Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;
Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa;
Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna. El Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría, y los informes de auditoría presentados por el Departamento de auditoría interna a la dirección, el plan de rectificación y la situación de rectificación de los problemas de auditoría se presentarán al Comité de auditoría al mismo tiempo.
Informar al Consejo de Administración sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna;
Coordinar las relaciones entre los departamentos de auditoría interna y las empresas contables, las instituciones nacionales de auditoría y otras entidades de auditoría externa.
Artículo 12 El Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que la inspección revele que la empresa ha violado las leyes, reglamentos o normas de funcionamiento, informará sin demora a la bolsa de Shenzhen:
La aplicación de acontecimientos importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y las transacciones de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos y la inversión extranjera;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente, e informará al Consejo de Administración. Si el Comité de auditoría considera que el control interno de la empresa adolece de defectos o riesgos importantes, o si el patrocinador, el asesor financiero independiente o la empresa contable señalan que la eficacia del control interno de la empresa adolece de defectos importantes, informará oportunamente al Consejo de Administración y el Consejo de Administración informará al respecto a la Bolsa de Shenzhen y lo revelará. En el anuncio público, la sociedad revelará los defectos o riesgos importantes existentes en el control interno, las consecuencias que se hayan producido o puedan producirse y las medidas adoptadas o previstas.
Artículo 13 El Comité de auditoría emitirá un informe anual de autoevaluación del control interno y lo presentará al Consejo de Administración para su examen sobre la base del informe de evaluación emitido por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente. El informe de autoevaluación del control interno incluirá, como mínimo, lo siguiente:
Declaración del Consejo de Administración sobre la autenticidad del informe de control interno;
Ii) Situación general de la evaluación del control interno;
Base, alcance, procedimiento y método de evaluación del control interno;
Defectos del control interno y su identificación;
Rectificación de los defectos de control interno del año anterior;
Vi) las medidas de rectificación previstas para los defectos de control interno del año en curso;
Conclusión sobre la eficacia del control interno.
Artículo 14 el Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión.
Artículo 15 la sociedad proporcionará al Comité de auditoría las condiciones de trabajo necesarias y asignará personal u organismos especializados para llevar a cabo las tareas cotidianas del Comité de auditoría, como el enlace de trabajo, la Organización de reuniones, la preparación de materiales y la gestión de archivos. En el desempeño de sus funciones, la dirección de la empresa que cotiza en bolsa y los departamentos pertinentes cooperarán.
Si el Comité de auditoría lo considera necesario, podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional y los gastos conexos correrán a cargo de la empresa. Artículo 16 cuando una sociedad contrate o sustituya a una entidad de auditoría externa, el Comité formará un dictamen de deliberación y formulará recomendaciones al Consejo de Administración antes de que el Consejo de Administración examine las propuestas pertinentes.
Capítulo IV reglamento interno
Artículo 17 el Consejo de Administración, el organizador o más de la mitad de los miembros tendrán derecho a proponer la convocación de una reunión del Comité de auditoría.
Artículo 18 el convocante notificará a todos los miembros dos días antes de la reunión. Si la reunión se convoca con urgencia por razones especiales, el plazo de notificación mencionado no podrá limitarse, pero el convocante hará una explicación en la reunión.
Artículo 19 la notificación de una reunión podrá enviarse por escrito mediante notificación, fax, entrega urgente o correo electrónico, etc. la notificación de la reunión incluirá, como mínimo, la hora, el lugar, el método de celebración, los temas que deban debatirse en la reunión, la persona de contacto y los datos de contacto de la Reunión y la fecha de emisión de la notificación de la reunión. En caso de urgencia, la notificación podrá hacerse por teléfono, en cuyo caso incluirá, como mínimo, la hora, el lugar, la forma en que se celebrará la reunión, las cuestiones que deban examinarse y una descripción de la urgencia de convocar la reunión lo antes posible y una notificación por escrito suplementaria a posteriori.
Artículo 20 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de la mitad de sus miembros; Cada miembro tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros.
Artículo 21 los miembros del Comité de auditoría podrán asistir a la reunión en persona o encomendar a otros miembros que asistan a la reunión en su nombre y ejerzan su derecho de voto. Un miembro podrá delegar el ejercicio del derecho de voto en nombre de uno de los demás miembros cada vez, y la delegación del derecho de voto en nombre de dos o más personas será nula y sin valor.
Artículo 22 cuando un miembro del Comité de auditoría encomiende a otros miembros que asistan a la reunión y ejerzan el derecho de voto en su nombre, presentará un poder notarial al Presidente de la reunión. El poder notarial se entregará al Presidente de la reunión a más tardar antes de la reunión. Artículo 23 el poder notarial incluirá, como mínimo, lo siguiente:
Nombre del cliente;
Ii) el nombre del cliente;
Iii) Cuestiones relativas a la delegación de Poderes;
Iv) Instrucciones para el ejercicio del derecho de voto sobre los temas de la reunión (consentimiento, oposición, abstención) y una indicación de si el obligado principal puede votar a su favor si no se dan instrucciones específicas;
V) el plazo para la delegación de autoridad;
Fecha de firma del poder notarial.
El poder notarial será firmado por el obligado principal y el obligado principal.
Artículo 24 si un miembro del Comité de auditoría no asiste a la reunión en persona ni encomienda a otros miembros que asistan a la reunión en su nombre, se considerará que no asiste a la reunión pertinente. Si un miembro del Comité no asiste a dos reuniones consecutivas, se considerará que no puede desempeñar debidamente sus funciones. El Consejo de Administración podrá destituir a sus miembros.
Artículo 25 las reuniones del Comité de auditoría podrán adoptar la forma de una reunión sobre el terreno o de una reunión sobre el terreno mediante votación por correspondencia. A menos que se disponga otra cosa en los estatutos o en el presente reglamento, el Comité, con sujeción a la plena expresión de las opiniones de los miembros, podrá adoptar una resolución por votación por correspondencia y ser firmado por los miembros participantes.
Artículo 26 los métodos de votación de las reuniones del Comité de auditoría serán la votación a mano alzada o la votación. Si se adopta el método de votación por correspondencia, se considerará que los miembros del Comité han asistido a la reunión pertinente y han convenido en el contenido de la resolución.
Artículo 27 los directores, supervisores y altos directivos de la sociedad podrán ser invitados a asistir a las reuniones del Comité de auditoría cuando sea necesario.
Artículo 28 los procedimientos para la celebración de las reuniones del Comité de auditoría, los métodos de votación y las propuestas aprobadas en la reunión se ajustarán a las disposiciones de las leyes, reglamentos, estatutos y estas normas.
Artículo 29 se levantarán actas de las reuniones del Comité de auditoría y los miembros presentes firmarán las actas; El Secretario del Consejo de Administración conservará el acta de la reunión.
Artículo 30 los proyectos de ley y los resultados de la votación aprobados en la reunión del Comité de auditoría se presentarán por escrito al Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 31 el acta de la Junta de Auditores incluirá, como mínimo, los siguientes elementos: fecha, lugar y nombre del convocante de la reunión; Se indicarán especialmente los nombres de los participantes en la reunión que hayan sido autorizados a asistir a ella; Programa de la reunión; Puntos principales de las declaraciones de los miembros; El método de votación y el resultado de cada resolución o propuesta; Otras cuestiones que se describirán y registrarán en el acta.
Artículo 32 todos los miembros presentes en la reunión tendrán la obligación de mantener la confidencialidad de las cuestiones debatidas en la reunión y no revelarán la información pertinente sin autorización.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 33 el presente reglamento entrará en vigor en la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Artículo 34 las cuestiones no reguladas por el presente reglamento se regirán por las leyes, reglamentos y estatutos pertinentes del Estado. En caso de que estas normas entren en conflicto con las leyes y reglamentos promulgados posteriormente por el Estado o los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales, se aplicarán las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de la sociedad, y se modificarán inmediatamente para su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
Artículo 35 el término “arriba” y “dentro” mencionado en el presente reglamento incluye este número; “Over”, “Lower”, “More”, excluding this number.
Artículo 36 el derecho de interpretación del presente reglamento será atribuido al Consejo de Administración de la sociedad.
